- Главная
- Указание Банка России от 7 декабря 2015 г. N 3883-У "О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение 3. Показатель организации процедур управления капиталом кредитной организации (банковской группы)
Приложение 3. Показатель организации процедур управления капиталом кредитной организации (банковской группы)
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 7 декабря 2015 г. N 3883-У
"О порядке проведения Банком России
оценки качества систем управления
рисками и капиталом, достаточности
капитала кредитной организации и
банковской группы"
Показатель организации процедур управления капиталом кредитной организации
(банковской группы)
Пояснения к заполнению таблицы
1. При оценке ответа на вопрос 1 присваивается:
балл 1 - если стратегией управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) определены показатели склонности к риску, характеризующие достаточность капитала и значимые риски, кредитной организацией (банковской группой) осуществляется контроль за их соблюдением;
балл 2 - если стратегией управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) определены показатели склонности к риску, по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами;
балл 3 - если показатели склонности к риску не полностью покрывают значимые для кредитной организации (банковской группы) риски, оцениваемые количественными методами;
балл 4 - если показатели склонности к риску кредитной организацией (банковской группой) не определены.
2. При оценке ответа на вопрос 2 присваивается:
балл 1 - если в стратегии управления рисками и капиталом кредитной организацией (банковской группой) определены плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала с учетом фазы цикла деловой активности на основе показателей склонности к риску кредитной организации (банковской группы), определенных в отношении значимых рисков, включая процентный риск и риск концентрации, и указанные плановые (целевые) уровни соблюдаются;
балл 2 - если в стратегии управления рисками и капиталом кредитной организацией (банковской группой) определены плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала с учетом фазы цикла деловой активности, на основе показателей склонности к риску кредитной организации (банковской группы), по крайней мере в отношении рисков, оцениваемых количественными методами, и при этом указанные плановые (целевые) уровни соблюдаются;
балл 3 - если плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала определены кредитной организацией (банковской группой) с учетом фазы цикла деловой активности на основе показателей склонности к риску, не полностью покрывающих значимые риски кредитной организации (банковской группы), оцениваемые количественными методами, и (или) указанные плановые (целевые) уровни не соблюдаются (соблюдаются от случая к случаю);
балл 4 - если плановый (целевой) уровень капитала, плановая структура капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала кредитной организацией (банковской группой) не определены.
3. При оценке ответа на вопрос 3 необходимо учитывать следующее.
3.1. При оценке ответа на данный вопрос необходимо учитывать наличие в кредитной организации (банковской группе) утвержденных ее единоличным (коллегиальным) исполнительными органами методики определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков кредитной организации (банковской группы), и методики определения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала на основе агрегирования оценок значимых рисков.
3.2. При оценке методики определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков кредитной организации (банковской группы), необходимо определить:
соответствует ли методика определения размера капитала, необходимого для покрытия требований в отношении каждого из значимых рисков, сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группе) операций, охватывает ли указанная методика факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемых в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И;
выделяются ли кредитной организацией (банковской группой) риски, в отношении которых потребность в капитале определяется количественными методами;
выделяются ли кредитной организацией (банковской группой) риски, покрытие возможных убытков от реализации которых осуществляется за счет выделения определенной суммы капитала;
установлены ли кредитной организацией (банковской группой) процедуры оценки достаточности капитала либо методика определения требований к капиталу для покрытия процентного риска и риска концентрации;
проводится ли кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) оценка методики определения размера капитала, необходимого для покрытия каждого из значимых рисков, каковы результаты такой оценки.
3.3. При оценке методики определения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала необходимо определить, соответствует ли данная методика требованиям, установленным Указанием Банка России N 3624-У, и (или) требованиям, применяемым в международной практике к методологии определения экономического капитала.
3.4. При оценке ответа на вопрос 3 присваивается:
балл 1 - если совокупный объем необходимого капитала определяется кредитной организацией (банковской группой) на основе агрегирования оценок значимых рисков, методика определения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала соответствует требованиям, установленным подпунктом 4.9.2 пункта 4.9 Указания Банка России N 3624-У, уровню и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, охватывает факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемые в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И, а также процентный риск и риск концентрации, а проводимая кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) оценка данной методики доказывает адекватность оценки совокупного объема необходимого капитала, полученной с ее помощью, и Банком России не выявлены факты несоблюдения нормативов Н1.1 (Н20.1), H1.2 (Н20.2), H1.0 (Н20.0), в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П;
балл 2 - если совокупный объем необходимого капитала определяется кредитной организацией (банковской группой) на основе агрегирования оценок значимых рисков и при этом методика определения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала соответствует уровню и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, охватывает факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемые в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И, а также процентный риск и риск концентрации, а имеющиеся в методике недостатки не позволяют признать ее несоответствующей требованиям, установленным подпунктом 4.9.2 пункта 4.9 Указания Банка России N 3624-У, проводимая кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) оценка данной методики доказывает адекватность полученной с ее помощью оценки совокупного объема необходимого капитала и Банком России не выявлены факты несоблюдения нормативов H1.1 (H20.1), H1.2 (Н20.2), H1.0 (Н20.0), в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П;
балл 3 - если методика определения совокупного объема необходимого капитала не полностью покрывает значимые риски кредитной организации (банковской группы) и (или) не соответствует уровню и сложности осуществляемых кредитной организацией (банковской группой) операций, не охватывает факторы кредитного, рыночного и операционного рисков, полностью не учитываемые в рамках методологии Банка России, используемой для определения требований к капиталу, установленной Положением Банка России N 346-П, Положением Банка России N 511-П, Инструкцией Банка России N 139-И, а также процентный риск и риск концентрации, а имеющиеся в методике недостатки не позволяют признать ее соответствующей требованиям, установленным подпунктом 4.9.2 пункта 4.9 Указания Банка России N 3624-У, проводимая кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) оценка данной методики не позволяет подтвердить адекватность полученной с ее помощью оценки совокупного объема необходимого капитала и (или) Банком России выявлены факты:
несоблюдения кредитной организацией нормативов H1.1, H1.2, H1.0 по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года и (или) несоблюдения указанных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, хотя бы на одну квартальную дату в течение года;
несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П;
балл 4 - в случае, если в кредитной организации (банковской группе) отсутствует методика определения совокупного объема необходимого капитала либо имеющиеся в ней недостатки приводят к несоблюдению кредитной организацией нормативов Н1.1, и (или) H1.2, и (или) H1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года, несоблюдению банковской группой хотя бы одного из нормативов - Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 - хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением Банка России N 509-П.
4. При оценке ответа на вопрос 4 присваивается:
балл 1 - если в кредитной организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала, указанные процедуры и методика применяются на постоянной основе и позволяют осуществлять контроль за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов, включая нормативы достаточности капитала, в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П;
балл 2 - если в кредитной организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала, плановый (целевой) уровень достаточности капитала соблюдается, указанные процедуры и методика в целом применяются, а имеющиеся в них недостатки не препятствуют осуществлению контроля за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов кредитной организацией (банковской группой) (с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П);
балл 3 - если в кредитной организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала, но оценка достаточности капитала осуществляется от случая к случаю, а имеющиеся в указанных процедурах и методике недостатки не позволяют осуществлять контроль за плановым (целевым) уровнем достаточности капитала и соблюдением обязательных нормативов кредитной организацией (банковской группой) и Банком России выявлены факты:
несоблюдения кредитной организацией нормативов H1.1, H1.2, H1.0 по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года и (или) несоблюдения указанных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, хотя бы на одну квартальную дату в течение года;
несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П;
балл 4 - если в кредитной организации (банковской группе) отсутствуют утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры соотнесения совокупного объема необходимого кредитной организации (банковской группе) капитала и объема имеющегося в распоряжении кредитной организации (банковской группы) капитала, методика оценки доступности дополнительных источников капитала кредитной организацией (банковской группой) и Банком России выявлены факты несоблюдения кредитной организацией нормативов Н1.1, и (или) H1.2, и (или) H1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года, несоблюдения банковской группой хотя бы одного из нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением Банка России N 509-П.
5. При оценке ответа на вопрос 5 присваивается:
балл 1 - если в кредитной организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (дочерним кредитным организациям), видам значимых рисков и подразделениям кредитной организации, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, и указанные лимиты соблюдаются;
балл 2 - если в кредитной организации (банковской группе) имеются утвержденные единоличным (коллегиальным) исполнительным органом кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) процедуры распределения капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (дочерним кредитным организациям), видам значимых рисков и подразделениям кредитной организации, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, и указанные лимиты в целом соблюдаются, а Банком России не выявлены факты несоблюдения нормативов Н1.1 (Н20.1), H1.2 (Н20.2), H1.0 (Н20.0), в том числе с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И и Положением Банка России N 509-П;
балл 3 - если используемые в кредитной организации (банковской группе) процедуры распределения капитала через систему лимитов не полностью охватывают направления деятельности (дочерние кредитные организации), значимые риски и подразделения, осуществляющие функции, связанные с принятием рисков, и Банком России выявлены факты несоблюдения нормативов H1.1, H1.2, H1.0 по совокупности не более чем за пять операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года и (или) несоблюдения указанных нормативов с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Инструкцией Банка России N 139-И, хотя бы на одну квартальную дату в течение года, несоблюдения банковской группой хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года нормативов Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 с учетом минимально допустимых значений надбавок, установленных на дату оценки Положением Банка России N 509-П;
балл 4 - если распределение капитала через систему лимитов по направлениям деятельности (дочерним кредитным организациям), значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, в кредитной организации (банковской группе) не производится либо указанные лимиты не соблюдаются и (или) Банком России установлены факты несоблюдения кредитной организацией нормативов Н1.1, и (или) H1.2, и (или) H1.0 по совокупности за шесть и более операционных дней в течение хотя бы одного месяца отчетного года, несоблюдения банковской группой хотя бы одного из нормативов - Н20.1, и (или) Н20.2, и (или) Н20.0 - хотя бы на одну квартальную дату в течение отчетного года без учета минимально допустимых значений надбавок, установленных Положением Банка России N 509-П.
6. При оценке ответа на вопрос 6 присваивается:
балл 1 - если в процессе распределения капитала по направлениям деятельности (дочерним кредитным организациям), значимым рискам и подразделениям, осуществляющим функции, связанные с принятием рисков, в кредитной организации (банковской группе) определяется резерв по капиталу для покрытия рисков, не оцениваемых количественными методами, рисков, распределение которых по структурным подразделениям кредитной организации (дочерним кредитным организациям) невозможно либо затруднительно, а также для реализации мероприятий по развитию бизнеса, предусмотренных стратегией развития кредитной организации (банковской группы, дочерней кредитной организации);
балл 2 - если определенный в кредитной организации (банковской группе) резерв по капиталу в целом охватывает риски, не оцениваемые количественными методами, риски, распределение которых по структурным подразделениям кредитной организации (дочерним кредитным организациям) невозможно либо затруднительно, а также мероприятия по развитию бизнеса, предусмотренные стратегией развития кредитной организации (банковской группы, дочерних кредитных организаций);
балл 3 - если определенный в кредитной организации (банковской группе) резерв по капиталу не полностью охватывает риски, не оцениваемые количественными методами, риски, распределение которых по структурным подразделениям кредитной организации (дочерним кредитным организациям) невозможно либо затруднительно, а также мероприятия по развитию бизнеса, предусмотренные стратегией развития кредитной организации (банковской группы, дочерних кредитных организаций);
балл 4 - если резерв по капиталу в кредитной организации (банковской группе) не определяется.
Открыть документ в системе ГАРАНТ