Приложение 18.1. Порядок составления отчета о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества

Номер строки

Наименование показателя

Состав показателя

1

2

3

1

Взносы, полученные по договорам об обязательном пенсионном страховании

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам об обязательном пенсионном страховании

2

Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

3

Взносы, полученные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Сумма фактически полученных в отчетном периоде взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

4

Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании

Сумма фактических выплат в отчетном периоде по договорам об обязательном пенсионном страховании, включающая накопительные пенсии, срочные пенсионные выплаты, единовременные выплаты средств пенсионных накоплений, выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц

5

Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

Сумма фактических выплат в отчетном периоде по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как страховые

6

Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

Сумма фактических выплат в отчетном периоде по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам долгосрочных сбережений, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

7

Оплата аквизиционных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде аквизиционных расходов, включая выданные авансы

8

Выплаты работникам и от имени работников, страховые взносы с сумм выплат вознаграждений работникам

Сумма фактических выплат в отчетном периоде работникам и от имени работников, страховых взносов с сумм выплат вознаграждений работникам

9

Выплата комиссионного вознаграждения доверительному управляющему

Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения доверительному управляющему, включая выданные авансы

10

Выплата комиссионного вознаграждения специализированному депозитарию

Сумма фактически выплаченного в отчетном периоде вознаграждения специализированному депозитарию, включая выданные авансы

11

Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации и погашения финансовых активов, размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

12

Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в результате приобретения финансовых активов, погашения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13

Оплата прочих административных и операционных расходов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих административных и операционных расходов, включая выданные авансы

14

Поступления в результате дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов и иных аналогичных выплат от дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

15

Уплаченные проценты

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде процентов по долговым обязательствам

16

Полученные проценты

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по долговым инструментам, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде

17

Уплаченный налог на прибыль

Сумма налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, а также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов

18

Прочие денежные потоки от операционной деятельности

Сумма прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) денежных средств и их эквивалентов от операционной деятельности, включая результирующий денежных# поток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет

19

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности

Сумма значений по строкам 1-18 отчета о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (далее - Отчет)

20

Поступления от продажи основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений в них

Суммы, поступившие в отчетном периоде в оплату реализуемых основных средств и нематериальных активов, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в строку не включаются) и капитальных вложений в объекты основных средств и нематериальных активов

21

Поступления от продажи инвестиционного имущества и капитальных вложений в него

Суммы, поступившие в отчетном периоде в оплату реализуемого инвестиционного имущества, представляющие собой выручку от реализации и полученные авансы (суммы полученного от покупателей налога на добавленную стоимость в статью не включаются) и капитальных вложений в него

22

Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию основных средств

23

Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение и создание нематериальных активов, включая авансы за еще не полученные от поставщика нематериальные активы

24

Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию инвестиционного имущества

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию инвестиционного имущества

25

Поступления от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

26

Платежи в связи с вложениями в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных предприятий

27

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

28

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в результате приобретения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

29

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

30

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговых инструментов

31

Поступления от продажи финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

32

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долевых инструментов

33

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма поступивших в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

34

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма оттока в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов, связанного с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

35

Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу

36

Прочие поступления от инвестиционной деятельности

Сумма фактически полученных в отчетном периоде прочих поступлений от инвестиционной деятельности

37

Прочие платежи по инвестиционной деятельности

Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью

38

Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности

Сумма значений по строкам 20-37 Отчета

39

Поступления от привлечения кредитов и займов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по кредитным договорам и договорам займа, оцениваемым по амортизированной стоимости

40

Погашение кредитов, займов, прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:

Сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов, займов, прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости, в том числе:

40.1

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

суммы денежных средств и их эквивалентов, фактически уплаченных в погашение обязательств по договорам аренды

41

Поступления от привлечения кредитов и займов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по кредитным договорам и договорам займа, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

42

Погашение кредитов и займов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов и займов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

43

Поступления от выпуска акций

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации выпущенных акций

44

Поступления от продажи собственных акций

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи ранее выкупленных собственных акций

45

Платежи акционерам в связи с выкупом у них собственных акций или их выходом из состава акционеров

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов акционерам в связи с выкупом у них собственных акций или их выходом из состава акционеров

46

Выплаченные дивиденды

Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в форме дивидендов или аналогичных платежей

47

Поступления от выпуска долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от выпуска облигаций, векселей, других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

48

Платежи в погашение долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, оцениваемых по амортизированной стоимости

Сумма погашенных в отчетном периоде денежными средствами и их эквивалентами облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

49

Поступления от выпуска долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от выпуска облигаций, векселей, других долговых ценных бумаг, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

50

Платежи в погашение выпущенных долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

Сумма погашенных в отчетном периоде денежными средствами и их эквивалентами облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда

51

Прочие поступления от финансовой деятельности

Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от прочих операций, классифицированных как финансовая деятельность

52

Прочие платежи по финансовой деятельности

Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность

53

Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности

Сумма значений по строкам 39-52 Отчета

54

Сальдо денежных потоков за отчетный период

Сумма значений по строкам 19, 38, 53 Отчета

55

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов

56

Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода. Сумма по строке должна совпадать со значением показателя по строке 5 графы 4 таблицы 5.2 примечания 5 приложения 9.1 к настоящему Положению

57

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой, за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода. Сумма по строке должна совпадать со значением показателя по строке 5 графы 3 таблицы 5.2 примечания 5 приложения 9.1 к настоящему Положению. Значение показателя по строке формируется как сумма значений по строкам 54-56 Отчета