Приказ Федерального казначейства от 30 декабря 2015 г. N 393 "Об утверждении Порядка обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет ..." (утратил силу)

Приказ Федерального казначейства от 30 декабря 2015 г. N 393
"Об утверждении Порядка обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета"

ГАРАНТ:

Приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2016 г. N 518 настоящий приказ признан утратившим силу

В целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 24 декабря 2015 г. N 208н "О порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" (далее - Приказ) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.

2. Управлению финансовых технологий (В.В. Ткаченко) обеспечить доработку прикладного программного обеспечения Межрегионального операционного управления Федерального казначейства в целях реализации настоящего приказа в соответствии с приказом Федерального казначейства от 21 марта 2013 г. N 53 "Об утверждении порядка организации работ по доработке прикладного программного обеспечения в информационных системах Федерального казначейства".

3. Признать утратившими силу:

приказ Федерального казначейства от 16 декабря 2010 г. N 352 "Об утверждении Порядка взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета";

приказ Федерального казначейства от 9 ноября 2011 г. N 523 "О внесении изменений в отдельные Порядки Федерального казначейства";

приказ Федерального казначейства от 29 декабря 2011 г. N 637 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 16 декабря 2010 г. N 352 "Об утверждении порядка взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении остатков средств федеральных бюджетных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета";

приказ Федерального казначейства от 30 декабря 2014 г. N 327 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 16 декабря 2010 г. N 352 "Об утверждении Порядка взаимодействия Федерального казначейства и его территориальных органов при перечислении остатков средств федеральных бюджетных и автономных учреждений с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета";

пункт 2 приказа Федерального казначейства от 29 апреля 2011 г. N 156 "О внесении изменений в отдельные Порядки Федерального казначейства".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федерального казначейства С.Е. Прокофьева.

5. Настоящий приказ вступает в силу со дня вступления в силу Приказа.

Руководитель

Р.Е. Артюхин

Порядок
обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета
(утв. приказом Федерального казначейства от 30 декабря 2015 г. N 393)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 24 декабря 2015 г. N 208н "О порядке перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета" и устанавливает порядок обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) и территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) при перечислении остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в ТОФК (далее - юридические лица), остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, с соответствующих счетов ТОФК на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета.

Положения Порядка также распространяются на обособленные подразделения федеральных казенных учреждений, обособленные подразделения юридических лиц, наделенные полномочиями по ведению бюджетного учета, и структурные подразделения территориальных органов Федеральной службы судебных приставов.

1.2. В целях настоящего Порядка:

Расчетные документы - платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в подразделении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации, оформленные в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34)* с учетом требований, установленных совместным Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 г. N 414-П/8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный номер 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43)**.

II. Обеспечение перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств юридических лиц с соответствующих счетов ТОФК в федеральный бюджет

2.1. Перевод остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов, открытых ТОФК на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302), остатков средств юридических лиц со счетов, открытых ТОФК на балансовых счетах N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501), на счет, открытый Межрегиональному операционному УФК в Центральном банке Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105), осуществляется ежедневно на основании расчетных документов подразделений Центрального банка Российской Федерации в соответствии с договорами банковского счета, заключенными между ТОФК и подразделением Центрального банка Российской Федерации.

2.2. Перевод средств со счетов ТОФК N 40302, N 40501 на отдельный счет МОУ ФК N 40105 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

2.3. Возврат средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее последнего рабочего дня текущего финансового года.

III. Обеспечение ТОФК средствами для осуществления оплаты денежных обязательств за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений а также за счет средств юридических лиц

3.1. Средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 перечисляются на счета ТОФК N 40302, N 40501 на основании Консолидированных заявок (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД 0531685) (далее - Консолидированная заявка), сформированных отдельно по каждому счету.

ТОФК до 16 часов 00 минут местного времени текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов 00 минут местного времени) на основании представленных федеральными казенными учреждениями, юридическими лицами и прошедших в установленном порядке контроль Заявок на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803) (далее - платежные документы) составляет и направляет в Межрегиональное операционное УФК Консолидированную заявку в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП). В субъектах Российской Федерации, на территории которых применяется время восьмой, девятой, десятой и одиннадцатой часовых зон, ТОФК составляют и направляют в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде с применением ЭП Консолидированные заявки до 10 часов 00 минут по московскому времени. При отсутствии возможности направления в электронном виде Консолидированная заявка направляется в Межрегиональное операционное УФК с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде. При этом Межрегиональное операционное УФК на основании полученной факсимильной связью Консолидированной заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Консолидированную заявку руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.

В первый рабочий день финансового года Консолидированная заявка в Межрегиональное операционное УФК не направляется.

3.2. Консолидированная заявка на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет ТОФК N 40302, N 40501 составляется на основании платежных и (или) расчетных документов, представляемых в ТОФК федеральными казенными учреждениями и юридическими лицами.

Платежные и (или) расчетные документы включаются в Консолидированную заявку в соответствии со сроком их исполнения.

Ответственность за соответствие суммы, указываемой в Консолидированной заявке, направляемой ТОФК в Межрегиональное операционное УФК, предполагаемым кассовым выплатам возлагается на руководителя ТОФК или уполномоченное им лицо.

3.3. По решению руководителя ТОФК или уполномоченного им лица в течение текущего рабочего дня в Межрегиональное операционное УФК может быть направлена дополнительная Консолидированная заявка с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа (примечание)".

Перечисление средств федерального бюджета по дополнительной Консолидированной заявке, поступившей в Межрегиональное операционное УФК, осуществляется после ее согласования лицом, уполномоченным руководителем Межрегионального операционного УФК.

3.4. Консолидированные заявки составляются в валюте Российской Федерации с точностью до двух знаков после запятой.

3.5. Консолидированные заявки, подготовленные ТОФК, хранятся в электронных базах данных ТОФК.

Межрегиональное операционное УФК проверяет Консолидированные заявки на правильность формирования реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу и имеющейся в Межрегиональном операционном УФК информации.

Показатели Консолидированной заявки должны соответствовать требованиям, установленным пунктом 6.1 настоящего Порядка.

В случае если содержание Консолидированной заявки не соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет ТОФК, представившему Консолидированную заявку, в электронном виде Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении Консолидированной заявки. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

В случае если Консолидированная заявка соответствует установленным требованиям, Межрегиональное операционное УФК осуществляет подготовку и направление в подразделение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет соответствующего ТОФК N 40302, N 40501, в соответствии с Договором об обмене электронными сообщениями при переводе денежных средств в рамках платежной системы Банка России от 18 декабря 2013 г. N 671-ЭС-2013, заключенным между Центральным банком Российской Федерации и Межрегиональным операционным УФК.

3.6. Консолидированная заявка может быть отозвана ТОФК до момента начала формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа.

Для отзыва Консолидированной заявки ТОФК представляет в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) (код формы по КФД 0531807) (далее - Запрос на аннулирование заявки).

При отсутствии возможности направления в электронном виде Запрос на аннулирование заявки направляется в Межрегиональное операционное УФК с использованием факсимильной связи, без последующего подтверждения в электронном виде.

Межрегиональное операционное УФК на основании полученного с использованием факсимильной связи Запроса на аннулирование заявки формирует и представляет на подписание в электронном виде с применением ЭП Запрос на аннулирование заявки руководителю Межрегионального операционного УФК или уполномоченному им лицу, к полномочиям которого относится подписание Запроса на аннулирование заявки.

3.6.1. Межрегиональное операционное УФК проверяет правильность формирования Запроса на аннулирование заявки на наличие в нем реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению ТОФК, а также их соответствие друг другу.

3.6.2. Если представленный Запрос на аннулирование заявки не соответствует требованиям, установленным пунктом 3.6.1 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК регистрирует его в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет ТОФК в электронном виде Протокол, в котором указывается причина отказа в исполнении Запроса на аннулирование заявки. При этом Консолидированная заявка подлежит исполнению в соответствии с пунктом 3.5 настоящего Порядка.

При представлении Запроса на аннулирование заявки ТОФК до 16 часов 00 минут московского времени Протокол направляется ТОФК в электронном виде в течение текущего рабочего дня, после 16 часов 00 минут московского времени - на следующий рабочий день. При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

3.6.3. Если Запрос на аннулирование заявки соответствует требованиям, установленным пунктом 3.6.1 настоящего Порядка, Межрегиональное операционное УФК отклоняет Консолидированную заявку, указанную в Запросе на аннулирование заявки, регистрирует в установленном порядке представленную Консолидированную заявку в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет в ТОФК Протокол, в котором указывается причина возврата, в сроки, предусмотренные пунктом 3.6.2 настоящего Порядка.

При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

3.6.4. При поступлении Запроса на аннулирование заявки по окончании формирования Межрегиональным операционным УФК расчетного документа Консолидированная заявка не может быть отозвана. При этом Запрос на аннулирование заявки Межрегиональное операционное УФК регистрирует в установленном порядке в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и направляет в ТОФК Протокол, в котором указывается причина отказа исполнения Запроса на аннулирование заявки, в сроки, предусмотренные пунктом 3.6.2 настоящего Порядка.

При отсутствии возможности направления в электронном виде Протокол направляется в ТОФК с использованием факсимильной связи, с последующим обязательным подтверждением в электронном виде.

IV. Осуществление учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, а также со средствами юридических лиц

4.1. Межрегиональное операционное УФК осуществляет учет средств, поступивших на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501, отдельно по каждому ТОФК и каждому счету.

Межрегиональное операционное УФК осуществляет с использованием прикладного программного обеспечения учет и контроль за не превышением суммой средств, перечисляемой с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет ТОФК N N 40302, N 40501, суммы средств, перечисленной ранее на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счета N 40302, N 40501 соответствующего ТОФК.

V. Отчет о суммах средств, перечисленных на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501 а также с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета ТОФК N 40302, N 40501

5.1. Межрегиональное операционное УФК по запросу Министерства финансов Российской Федерации не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления такого запроса формирует и направляет в Министерство финансов Российской Федерации сведения о суммах средств, фактически перечисленных на отдельный счет МОУ ФК N 40105 со счетов ТОФК N 40302, N 40501 а также на счета ТОФК N 40302, N 40501 с отдельного счета МОУ ФК N 40105 по состоянию на дату, указанную в запросе.

VI. Указания по формированию Консолидированной заявки

6.1. Формирование Консолидированной заявки осуществляется ТОФК следующим образом.

В наименовании формы документа указывается номер Консолидированной заявки, присвоенный ТОФК, оформившим документ.

В заголовочной части формы документа указываются:

дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты, на которую сформирован документ, в формате "день, месяц, год" (00.00.0000).

При этом дата составления Консолидированной заявки не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

в строке "Наименование территориального органа Федерального казначейства" - полное наименование ТОФК, оформившего Консолидированную заявку, с отражением в кодовой зоне его кода, присвоенного ТОФК Федеральным казначейством по КОФК (далее - код по КОФК).

При этом наименование ТОФК, а также код по КОФК должны соответствовать наименованию и коду по КОФК ТОФК, направившего в Межрегиональное операционное УФК данную Консолидированную заявку;

в кодовой зоне по строке "Дата, на которую средства должны быть перечислены" - дата в формате "день, месяц, год" (00.00.0000), на которую средства должны быть перечислены на соответствующий счет ТОФК. При этом дата, на которую должны быть перечислены средства с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счет ТОФК N 40302, N 40501 должна быть не ранее даты текущего рабочего дня.

Раздел 1 "Реквизиты заявки" заполняется следующим образом.

В графе 1 указывается общая сумма средств, необходимых для осуществления кассового расхода юридических лиц, а также за счет средств во временном распоряжении федеральных казенных учреждений.

В графе 2 указывается сумма резерва при получении указаний центрального аппарата Федерального казначейства.

В графах 3, 4 и 5 указываются соответственно очередность, вид и назначение платежа. При этом в графе 5 может указываться дополнительная информация, необходимая для исполнения бюджета, в том числе обоснование направления дополнительной Консолидированной заявки.

В разделе 2 "Реквизиты банковского счета ТОФК" указываются реквизиты счета ТОФК N 40302, N 40501.

В графах 1 - 4 соответственно указываются полное наименование подразделения Центрального банка Российской Федерации, в котором открыт счет ТОФК, номер банковского счета ТОФК, БИК и корреспондентский счет подразделения Центрального банка Российской Федерации.

Направляемые в Межрегиональное операционное УФК Консолидированные заявки должны содержать:

в строке "Руководитель (уполномоченное лицо)" - фамилию и инициалы руководителя ТОФК (уполномоченного им лица с указанием должности);

в строке "Ответственный исполнитель" - должность, фамилию, инициалы и номер контактного телефона сотрудника ТОФК, ответственного за формирование Консолидированной заявки, с указанием междугороднего телефонного кода;

дату подписания Консолидированной заявки (соответствующую дате формирования документа).

В случае формирования Консолидированной заявки на бумажном носителе дополнительно должны указываться:

в строке "Руководитель (уполномоченное лицо)" - подпись руководителя ТОФК (уполномоченного им лица);

в строке "Ответственный исполнитель" - подпись сотрудника ТОФК, ответственного за формирование Консолидированной заявки.

6.2. Формирование Консолидированной заявки при ее получении от ТОФК по факсимильной связи осуществляется Межрегиональным операционным УФК в соответствии с требованиями, указанными в пункте 6.1 настоящего Порядка.

При этом реквизиты формируемой Консолидированной заявки в Межрегиональном операционном УФК заполняются в соответствии с реквизитами, указанными в Консолидированной заявке, полученной от ТОФК по факсимильной связи, с учетом следующих особенностей:

в графах 1 и 2 Раздела 1 указывается сумма, указанная в графе 1 Раздела 1 Консолидированной заявки, полученной от ТОФК по факсимильной связи.

Формируемая в Межрегиональном операционном УФК Консолидированная заявка оформляется подписью в электронном виде с применением ЭП работника Межрегионального операционного УФК, сформировавшего Консолидированную заявку, и руководителя Межрегионального операционного УФК или уполномоченного им лица, к полномочиям которого относится подписание Консолидированных заявок.

_____________________________

* С учетом изменений, внесенных Указаниями Банка России от 15 июля 2013 г. N 3025-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 14 августа 2013 г., регистрационный номер 29387; Вестник Банка России, 2013, N 47), от 29 апреля 2014 г. N 3248-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 мая 2014 г., регистрационный номер 32323; Вестник Банка России, 2014, N 46).

** С учетом изменений, внесенных Указанием Банка России N 3540-У, Минфина России N 10н от 22.01.2015 (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17.02.2015, регистрационный номер 36071; Вестник Банка России, 2015, N 22).