Указание Банка России от 28 декабря 2015 г. N 3919-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 29 августа 2013 года N 406-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов" (утратило силу)

Указание Банка России от 28 декабря 2015 г. N 3919-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 29 августа 2013 года N 406-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов"

ГАРАНТ:

Положением Банка России от 5 декабря 2016 г. N 563-П настоящее Указание признано утратившим силу

1. Внести в Положение Банка России от 29 августа 2013 года N 406-П "О порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2013 года N 29909, 17 февраля 2014 года N 31335, 17 июня 2014 года N 32690, 1 августа 2014 года N 33398, 13 февраля 2015 года N 35996, 25 мая 2015 года N 37367 ("Вестник Банка России" от 12 сентября 2013 года N 50, от 26 февраля 2014 года N 21, от 25 июня 2014 года N 59, от 13 августа 2014 года N 73, от 26 февраля 2015 года N 16, от 3 июня 2015 года N 47) следующие изменения.

1.1. В пункте 1.2:

абзац первый после слов "в их филиалах," дополнить словами "операторами платежных систем,";

в подпункте 1.2.1:

в абзаце втором слова "статьей 15.26 КоАП," исключить;

в абзаце шестом цифры "15.38" заменить словами "с частями 1-5 статьи 15.38";

в абзаце двадцать третьем слова "со статьей" заменить словами "с частями 1-5 и 7-9 статьи";

дополнить абзацем следующего содержания:

"99911634000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о кредитных историях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 5.53-5.55, 14.29, 14.30, частью 6 статьи 15.26.1, статьями 15.26.3-15.26.5, частью 6 статьи 15.38 КоАП.";

абзац пятнадцатый подпункта 1.2.2 изложить в следующей редакции:

"99911634000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о кредитных историях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьями 5.53-5.55, 14.29, 14.30, частью 6 статьи 15.26.1, статьями 15.26.3-15.26.5, частью 6 статьи 15.38 КоАП.";

в подпункте 1.2.3:

абзацы двадцать второй и двадцать третий изложить в следующей редакции:

"за регистрацию регламента специализированного депозитария (далее - СД), обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных НПФ, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, или регламента СД, обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом Российской Федерации частным управляющим компаниям и государственной управляющей компании;

за регистрацию изменений, вносимых в регламент СД, обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных НПФ, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, или регламент СД, обслуживающего средства пенсионных накоплений, переданных Пенсионным фондом Российской Федерации частным управляющим компаниям и государственной управляющей компании;";

абзацы двадцать четвертый - двадцать седьмой признать утратившими силу;

абзац сорок третий после цифр "4.2," дополнить цифрой "5,";

абзац сорок девятый дополнить предложением следующего содержания: "За аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории Российской Федерации.";

в абзаце четвертом подпункта 1.2.6, абзаце четвертом подпункта 1.2.9, абзаце четвертом подпункта 1.2.9.1 слова "со статьей" заменить словами "с частями 1-5 и 7-9 статьи";

в абзаце втором подпункта 1.2.7 слова "статьей 15.38" заменить словами "частями 1-5 статьи 15.38".

1.2. В абзаце третьем подпункта 1.3.1 и в абзаце третьем подпункта 1.3.2.1 пункта 1.3 слова "путем направления судебному приставу - исполнителю постановления о наложении административного штрафа должностным лицом Банка России, вынесшим постановление о наложении административного штрафа" исключить.

1.3. Абзац первый пункта 1.6 после слова "администраторов" дополнить словами "и администраторов учета".

1.4. В подпункте 2.1.3 пункта 2.1:

абзац седьмой признать утратившим силу;

дополнить абзацем следующего содержания:

"Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации сообщают кредитным организациям, расположенным на территории соответствующего субъекта (субъектов) Российской Федерации, в письменной произвольной форме или через системы электронного документооборота информацию, полученную от Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, указанную в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения.".

1.5. В пункте 2.2:

в подпункте 2.2.1:

абзац второй после слов "указанные в" дополнить словами "абзаце втором подпункта 2.1.1,";

в подпункте 2.2.2:

абзац седьмой после цифр "0039"," дополнить цифрами "0040",", после цифр "0300"," дополнить цифрами "0400",".

1.6. В пункте 2.4:

абзац второй дополнить словами "0040" - при перечислении государственной пошлины за аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории Российской Федерации, по КБК 99910807200010000110;";

абзац третий дополнить словами "0400" - при перечислении государственной пошлины за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, в связи с внесением дополнений в сведения о выполняемых работах и об оказываемых услугах в составе лицензируемого вида деятельности по КБК 99910807081010000110;";

абзац пятый после слова "дубликата" дополнить словом "документа".

1.7. В пункте 2.7:

в подпункте 2.7.1:

в абзаце третьем:

слова "Уведомлений, Заявок на возврат) и информацию, свидетельствующую о возврате" заменить словами "Уведомлений) и информацию, свидетельствующую о возврате (об отказе в возврате с обоснованием причины отказа в возврате)";

слова "по истечении дня уплаты денежного взыскания (штрафа)" исключить;

слова "не позднее следующего рабочего дня после дня истечения указанного срока" заменить словами "не позднее двух рабочих дней после дня истечения срока";

в абзаце четвертом слова "(далее - Запросы с прилагаемыми платежными поручениями)" исключить;

в подпункте 2.7.2:

в абзаце втором слова ", а также копии заявлений плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), по которым приняты решения о возврате" заменить словами "с приложением копий заявлений плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов), по которым приняты решения о возврате (об отказе в возврате)";

в абзаце третьем слова "об административных правонарушениях - в срок не позднее следующего рабочего дня" заменить словами "об административных правонарушениях с обязательным указанием даты вступления их в законную силу - в срок не позднее двух рабочих дней";

в абзаце четвертом слова "в срок не позднее следующего рабочего дня" заменить словами "в срок не позднее двух рабочих дней";

в абзаце пятом слова "либо арбитражным судом, - в срок не позднее следующего рабочего дня" заменить словами "либо арбитражным судом, с обязательным указанием даты вступления их в законную силу - в срок не позднее двух рабочих дней".

1.8. В пункте 3.1:

первое предложение абзаца второго изложить в следующей редакции:

"По каждому денежному взысканию (штрафу), государственной пошлине оформляется отдельное платежное поручение.";

в подпункте 3.1.5:

абзац второй дополнить словами "0040" - при перечислении государственной пошлины за аккредитацию филиалов, представительств иностранных организаций, создаваемых на территории Российской Федерации, по КБК 99910807200010000110;";

абзац третий дополнить словами "0400" - при перечислении государственной пошлины за переоформление документа, подтверждающего наличие лицензии, в связи с внесением дополнений в сведения о выполняемых работах и об оказываемых услугах в составе лицензируемого вида деятельности по КБК 99910807081010000110;";

абзац пятый после слова "дубликата" дополнить словом "документа".

1.9. В пункте 4.2:

абзац первый после слова "получения" дополнить словами "почтового извещения с соответствующей отметкой,";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"При перечислении плательщиками денежного взыскания (штрафа) до вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта, полученного администраторами учета, Карточки учета штрафов открываются администраторами учета на основании документов УФК. В указанном случае информация, содержащаяся в не вступивших в законную силу постановлении Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебном акте проставляется в соответствующих Карточках учета штрафов датой их открытия.";

абзац четвертый после слов "со дня" дополнить словами "вступления в силу,".

1.10. В пункте 4.4:

абзац второй после слова "копий" дополнить словом "предписаний,";

абзац седьмой изложить в следующей редакции:

"копий расчетных (платежных) документов, копий платежных ордеров, в том числе представленных плательщиками или прилагаемых к документам УФК.".

1.11. В пункте 4.5:

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"5" - в случае когда основанием для внесения записи являются акты Центрального банка Российской Федерации, а также иные документы.";

в абзаце четырнадцатом слова ", отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты" исключить;

абзац тридцать девятый изложить в следующей редакции:

"Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения документов о погашении задолженности по денежному взысканию (штрафу) (Выписка и (или) приложение к Выписке, копия расчетного (платежного) документа, копия платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), в том числе представленные плательщиком или прилагаемые к документам УФК, иные документы о погашении задолженности по денежному взысканию (штрафу), в графе 30 проставляется сумма погашенной задолженности со знаком минус "-". Списание задолженности по денежному взысканию (штрафу) на основании документов о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) (постановление Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, судебный акт, сообщение уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, об исключении недействующего юридического лица, информация из указанного сообщения, в том числе полученная по результатам мониторинга официального сайта Федеральной налоговой службы, иные документы о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) (далее - документы о списании задолженности) осуществляется в соответствии с распорядительным документом администратора учета (приказ, распоряжение). Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем издания распорядительного документа администратора учета (приказ, распоряжение), в графе 30 проставляется сумма списанной задолженности со знаком минус"-".";

в абзаце сорок первом слова "представленной плательщиком" заменить словами "в том числе представленные плательщиком или прилагаемые к документам УФК";

в абзаце сорок втором слова "представленных плательщиком" заменить словами "в том числе представленных плательщиком или прилагаемые к документам УФК", дополнить предложением следующего содержания: "Внесение информации в графу 30 о задолженности по денежным взысканиям (штрафам), по которым вынесены решения о предоставлении рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания, осуществляется не позднее трех рабочих дней после наступления последнего дня уплаты денежного взыскания (штрафа).";

в абзаце пятидесятом слова "копии которых представлены при погашении задолженности плательщиком," исключить;

абзац пятьдесят первый после слова "сведения" дополнить словами "о дате получения администратором учета документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа), дате вступления в законную силу документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа),";

дополнить абзацами следующего содержания:

"В Карточках учета штрафов переплата проставляется в следующих случаях:

уплата денежного взыскания (штрафа) свыше размера, установленного документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа);

дважды уплаченного (взысканного) денежного взыскания (штрафа), в том числе судебными приставами - исполнителями, по одному документу, являющемуся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа);

в связи с отменой (прекращением) исполнения документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа);

в связи с уменьшением суммы денежного взыскания (штрафа) на основании предписания, судебного акта, постановления о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания.".

1.12. Абзац первый пункта 4.9 после слов "в котором была" дополнить словами "проставлена, передана (возникла) сумма задолженности, переплаты, недоплаты или".

1.13. В абзаце тринадцатом пункта 5.5 слово "рассмотрения" заменить словом "поступления".

1.14. Абзац первый пункта 5.8 после слов "в котором была" дополнить словами "проставлена, передана (возникла) сумма переплаты, недоплаты или".

1.15. В пункте 6.1:

в подпункте 6.1.1 слово "администраторам" исключить;

подпункт 6.1.2 после слов "в их филиалах," дополнить словами "операторов платежных систем,".

1.16. В пункте 6.3:

абзац четвертый дополнить словами ", а также поступления государственной пошлины, принадлежность которой к администрируемым Центральным банком Российской Федерации доходам не установлена, или денежных взысканий (штрафов) в случае отсутствия предписания, постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта по делу, направленному в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье)";

абзац двадцатый подпункта 6.3.4 изложить в следующей редакции:

"В графе 17 проставляется дата внесения записи в Журнал. Графы 17-33 Журнала заполняются при наличии информации после осуществления уточнения на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений, либо на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999".".

1.17. Название главы 7 дополнить словами ", порядок проведения инвентаризации расчетов".

1.18. В пункте 7.4:

абзац первый дополнить словами "(далее - инвентаризация расчетов)";

абзац второй после слова "инвентаризации" дополнить словом "расчетов";

абзац третий изложить в следующей редакции:

"В этих целях инвентаризационная комиссия проводит по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, проверку соответствия сводных данных по Карточкам учета и Журналу (Журналам) данным УФК на эту же дату, указанным в Справке, а также инвентаризацию задолженности и переплаты.";

абзац четвертый после слова "Инвентаризация" дополнить словом "расчетов";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"Результаты инвентаризации расчетов оформляются актом инвентаризации расчетов, составленным в произвольной форме, в котором отражаются выявленные при проведении инвентаризации расчетов расхождения с указанием КБК, сумм и причин расхождений, а также мер по устранению выявленных расхождений. Акт инвентаризации расчетов подписывается председателем и членами инвентаризационной комиссии.";

абзац шестой после слова "инвентаризация" дополнить словом "расчетов";

дополнить абзацами следующего содержания:

"Инвентаризация задолженности и переплаты по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, осуществляется Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департаментом национальной платежной системы и территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации (структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет).

В целях проведения инвентаризации задолженности и переплаты Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департаментом национальной платежной системы, структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, составляется реестр задолженности и переплаты (приложение 7 к настоящему Положению) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, который подписывается руководителем (заместителем руководителя) указанных структурных подразделений.

Реестры задолженности и переплаты составляются на основании данных Карточек учета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, в разрезе КБК с указанием наименования плательщиков, их ИНН и КПП (при наличии информации), сумм задолженности и переплаты (со сроком образования, не превышающим 12 месяцев, и со сроком образования более 12 месяцев) с подведением итогов по каждому КБК, номера и даты документов, в том числе являющихся основанием для уплаты денежных взысканий (штрафов), года возникновения задолженности и переплаты.

Выписки из реестров задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) в двух экземплярах направляются Департаментом национальной платежной системы, структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, на рассмотрение, соответственно, администраторам, структурным подразделениям территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющим полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, которые проводят сверку данных выписок из реестров задолженности и переплаты с данными постановлений о наложении административных штрафов, судебных актов, вступивших в законную силу и не оплаченных в установленный срок, иных документов, имеющихся у них в наличии и являющихся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления, прекращения уплаты денежного взыскания (штрафа) (далее - данные документов).

Администраторы, структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, рассматривают выписки из реестра задолженности и переплаты и в случае соответствия данных выписок из реестров задолженности и переплаты данным документов подписывают указанные выписки из реестров и направляют первые экземпляры выписок из реестров задолженности и переплаты, соответственно, Департаменту национальной платежной системы, структурным подразделениям территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющим полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет.

В случае несоответствия данных выписок из реестров задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) данным документов администраторы, структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, направляют, соответственно, Департаменту национальной платежной системы, структурным подразделениям территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющим полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, информацию о несоответствии указанных выписок из реестров задолженности и переплаты данным документов с указанием причин расхождения.

После получения информации о несоответствии данных выписок из реестров задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) данным документов, имеющимся у администраторов, подразделений территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, с указанием причин расхождения Департамент национальной платежной системы, структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, составляют уточненные реестры задолженности и переплаты, которые подписываются руководителями (заместителями руководителей), соответственно, Департамента национальной платежной системы, структурных подразделений территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет.

В случае выявления по результатам проведенной инвентаризации задолженности и переплаты в части денежных взысканий (штрафов) данных документов, имеющихся у администраторов, подразделений территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющих полномочия по начислению, контролю за правильностью исчисления платежей в бюджет, не учтенных в реестрах задолженности и переплаты, соответствующая информация Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департаментом национальной платежной системы, структурными подразделениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, осуществляющими полномочия по учету и контролю за полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет, вносится в Карточки учета. Необходимые записи в Карточки учета вносятся не позднее даты составления отчетности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

Реестры задолженности и переплаты (уточненные реестры задолженности и переплаты) включаются в комплект документов к акту инвентаризации расчетов по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

Копии реестров задолженности и переплаты (уточненных реестров задолженности и переплаты), составленные Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций и территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, направляются в Департамент национальной платежной системы одновременно с письменной информацией по разделу отчетности "Справочно" по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

При необходимости в течение года проводится внеплановая инвентаризация задолженности и переплаты в соответствии с приказом (распоряжением) Банка России, территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации.".

1.19. В пункте 8.1:

абзац первый дополнить предложениями следующего содержания: "Заявление оформляется письмом отдельно на каждую государственную пошлину, на каждое денежное взыскание (штраф). Не допускается направление Заявления в составе иных документов, в том числе необходимых для осуществления юридически значимых действий.";

в абзаце четырнадцатом слова "полное фирменное, сокращенное фирменное" заменить словами "полное фирменное и (или) сокращенное фирменное";

абзацы двадцатый, двадцать первый признать утратившими силу;

в абзаце двадцать четвертом слова ", заверенные подписью уполномоченного работника кредитной организации с указанием даты" исключить;

дополнить абзацами следующего содержания:

"В Заявлении кредитной организации, иного юридического лица указывается дата и номер Заявления. В Заявлении физического лица указывается дата Заявления.

Заявление может быть подано плательщиком в течение трех лет с момента уплаты государственной пошлины, денежного взыскания (штрафа).".

1.20. В названии главы 10 слово "контроль" заменить словами "финансовый контроль".

1.21. Приложение 6 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.22. Дополнить приложением 7 в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

СОГЛАСОВАНО

Заместитель Министра финансов Российской Федерации 11 декабря 2015 г.

А.М. Лавров

Зарегистрировано в Минюсте РФ 12 февраля 2016 г.

Регистрационный N 41073