Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение. Формат представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов в электронном виде

Приложение N          
к приказу ФНС России
от "___"______ 2015 г.
N _______

 

Формат
представления расчета суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов в электронном виде

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде расчета суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLX.

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_UTILSBSMP;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_UTILSBSMP_1_160_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

РИСУНОК 1. ДИАГРАММА (К ПИСЬМУ ФНС ОТ 16.02.2016 N СД-4-3/2437@

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

A

T(1-100)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

A

T(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

A

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.01

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы документа по КНД

КНД

A

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151101

Дата формирования документа

ДатаДок

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

A

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Номер корректировки

НомКорр

A

N(3)

О

Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

A

T(=3)

ОК

Принимает значение:

112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем |

120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя |

210 - по месту нахождения российской организации |

222 - по месту учета обособленного подразделения |

331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации

Квартал составления расчета

Период

A

T(=2)

НКУ

Принимает значение:

21 - первый квартал |

22 - второй квартал |

23 - третий квартал |

24 - четвертый квартал.

Элемент обязателен и применяется только при <ПризПлатСб>=1 (из таблицы 4.3)

Отчетный год

ОтчетГод

A

 

НУ

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ.

Элемент обязателен и применяется только при <ПризПлатСб>=1 (из таблицы 4.3)

Дата составления расчета

ДатаРасч

A

T(=10)

НУ

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.

Элемент обязателен и применяется только при <ПризПлатСб>=2 (из таблицы 4.3)

Сведения о плательщике сбора

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов

УтилСборСМП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

 

Таблица 4.3

 

Сведения о плательщике сбора (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак плательщика сбора

ПризПлатСб

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - крупнейший производитель |

2 - иной производитель

Номер контактного телефона

Тлф

A

T(1-20)

Н

 

Плательщик сбора - организация |

НПЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Плательщик сбора - физическое лицо

НПФЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

 

Таблица 4.4

 

Плательщик сбора - организация (НПЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации

НаимОрг

A

T(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

A

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.5

 

Плательщик сбора - физическое лицо (НПФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.13

ИНН физического лица |

Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем

ИННФЛ

СведФЛ

П

С

T(=12)

О

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Состав элемента представлен в таблице 4.6

 

Таблица 4.6

 

Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (СведФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица

УдЛичнФЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Адрес в Российской Федерации

АдрРФ

С

 

О

Типовой элемент <АдрРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.12

 

Таблица 4.7

 

Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица (УдЛичнФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида документа

КодВидДок

A

T(=2)

ОК

Принимает значение:

03 - свидетельство о рождении |

07 - военный билет |

08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета |

10 - паспорт иностранного гражданина |

11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу |

12 - вид на жительство в Российской Федерации |

13 - удостоверение беженца |

14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации |

15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации |

18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации |

21 - паспорт гражданина Российской Федерации |

23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства |

24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации |

91 - иные документы

Серия и номер

СерНомДок

A

T(1-25)

О

 

Кем выдан

ВыдДок

A

T(1-255)

О

 

Дата выдачи

ДатаДок

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

 

Таблица 4.8

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

A

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - плательщик сбора |
2 - представитель плательщика сбора

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

НУ

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.13.

Элемент обязателен при выполнении одного из условий:

- <ПрПодп>=2 |

- <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ>

Сведения о представителе плательщика сбора

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.9.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.9

 

Сведения о представителе плательщика сбора (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика сбора

НаимДок

A

T(1-120)

О

 

Наименование организации - представителя плательщика сбора

НаимОрг

A

T(1-1000)

Н

 

 

Таблица 4.10

 

Расчет суммы утилизационного сбора в отношении самоходных машин и (или) прицепов (УтилСборСМП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

A

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Код по ОКТМО

ОКТМО

A

T(=8) | T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Общая сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате в бюджет

СборПУОбщ

A

N(12)

ОУ

Принимает значение, равное сумме значений всех <СборПУ> из множественной таблицы 4.11.

Значение элемента больше или равно 0

Сумма утилизационного сбора

РасчСбор

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.11

 

Таблица 4.11

 

Сумма утилизационного сбора (РасчСбор)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Заводской номер машины (прицепа)

НомЗаводМП

A

T(1-25)

О

 

Дата выпуска машины (прицепа)

ДатаВыпМП

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Идентификационный код

ИдКод

A

T(=3)

ОК

Принимает значение в соответствии с Перечнем самоходных машин и прицепов к ним, в отношении которых уплачивается утилизационный сбор, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 06.02.2016 г. N 81, а именно:

A01 | A02 | A03 | A04 | B01 | B02 | B03 | B04 | B05 | C01 | C02 | C03 | D01 | D02 | D03 | D04 | E01 | E02 | E03 | F01 | F02 | F03 | F04 | F05 | F06 | F07 | G01 | G02 | G03 | G04 | G05 | G06 | G07 | H01 | H02 | H03 | I01 | I02 | I03 | J01 | J02 | J03 | J04 | J05 | J06 | J07 | J08 | J09 | K01 | K02 | L01 | L02 | M01 | M02 | M03 | M04 | M05 | M06 | M07 | M08 | M09 | M10 | N01 | N02 | N03 | O01 | O02 | O03 | O04 | O05 | O06 | P01 | P02 | P03 | Q01 | Q02 | Q03 | Q04 | R01 | R02 | R03

Рабочий объем двигателя

ОбъемДвиг

A

N(6)

НУ

Элемент обязателен и применяется только при <ИдКод> = K01 | K02 | L01 | L02

Мощность силовой установки

МощнСилУст

A

N(4)

НУ

Элемент обязателен и применяется только при <ИдКод> = C01 | C02 | C03 | D01 | D02 | D03 | D04 | G01 | G02 | G03 | I01 | I02 | I03 | M01 | M02 | M03 | M04 | M05 | M06 | M07 | M08 | M09 | M10 | N01 | N02 | N03 | O01 | O02 | O03 | O04 | O05 | O06 | P01 | P02 | P03 | Q01 | Q02 | Q03

Полная масса

Масса

A

N(7.3)

НУ

Элемент обязателен и применяется только при <ИдКод> = A01 | A02 | A03 | A04 | B01 | B02 | B03 | B04 | B05 | C01 | C02 | C03 | D01 | D02 | D03 | D04 | E01 | E02 | E03 | F01 | F02 | F03 | F04 | F05 | F06 | F07 | G01 | G02 | G03 | G04 | G05 | G06 | G07 | H01 | H02 | H03 | I01 | I02 | I03 | J01 | J02 | J03 | J04 | J05 | J06 | J07 | J08 | J09 | R01 | R02 | R03

Сумма утилизационного сбора, уплаченная за базовую машину (прицеп)

СборБМП

A

N(10)

О

 

Базовая ставка

БазСтав

A

N(6)

О

Принимает значение в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 06.02.2016 г. N 81

Коэффициент

Коэф

A

N(4.2)

О

 

Сумма утилизационного сбора

Сбор

A

N(10)

ОУ

Принимает значение, равное произведению значений элементов <БазСтав> и <Коэф>

Сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате

СборПУ

A

N(10)

ОУ

Принимает значение, равное разности значений элементов <Сбор> и <СборБМП>

Серия, номер паспорта

СерНомПасп

A

T(=9)

О

Значение элемента имеет вид

ССпНННННН, где:

СС - серия паспорта (2 знака),

п - пробел (1 знак),

НННННН - номер паспорта (6 знаков)

Дата выдачи паспорта

ДатаПасп

A

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

 

Таблица 4.12

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Почтовый индекс

Индекс

A

T(=6)

Н

 

Код региона

КодРегион

A

T(=2)

ОК

Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"

Район

Район

A

T(1-50)

Н

 

Город

Город

A

T(1-50)

Н

 

Населенный пункт (село, поселок и т.д.)

НаселПункт

A

T(1-50)

Н

 

Улица (проспект, переулок и т.д.)

Улица

A

T(1-50)

Н

 

Номер дома (владения)

Дом

A

T(1-20)

Н

 

Номер корпуса (строения)

Корпус

A

T(1-20)

Н

 

Номер квартиры

Кварт

A

T(1-20)

Н

 

 

Таблица 4.13

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

A

T(1-60)

О

 

Имя

Имя

A

T(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

A

T(1-60)

Н

 

_____________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.