Информационное письмо Банка России от 17 марта 2016 г. N ИН-014-12/13 "Об обобщении практики применения некредитными финансовыми организациями - участниками рынка микрофинансирования Указания Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами"

Приложение. Обобщение практики применения некредитными финансовыми организациями - участниками рынка микрофинансирования Указания Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами"

Банк России направляет для использования в работе обобщение практики применения некредитными финансовыми организациями - участниками рынка микрофинансирования Указания Банка России от 9 июля 2015 года N 3719-У "Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами" (далее - Указание Банка России N 3719-У).

Дополнительно сообщаем, что на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (www.cbr.ru) в разделе "Финансовые рынки / Личные кабинеты и отчетность / Личный кабинет участника финансового рынка" размещены:

Программа-анкета подготовки электронных документов (далее - Программа-анкета) для составления и представления отчетности по форме 0420001 "Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций", установленной в приложении 4 к Указанию Банка России N 3719-У;

руководство пользователя по работе с Программой-анкетой в целях подготовки электронного документа, содержащего отчетность микрофинансовых организаций, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда для его представления в Банк России через Личный кабинет участника финансового рынка;

Инструкция по представлению участниками рынка микрофинансирования электронных документов в Банк России.

Кроме того, на сайте Банка России в разделе "Интернет-приемная Банка России" в рубрике "Вопросы и ответы" размещены вопросы, связанные с представлением в Банк России отчетности в электронном виде с электронной подписью, и ответы на них.

Рекомендуем участникам рынка микрофинансирования при подготовке отчетности в форме электронных документов с усиленной электронной подписью руководствоваться вышеуказанной информацией.

Приложение: на 12 л.

Заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации

Д.Г. Скобелкин

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Открыть документ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Обобщена практика применения микрофинансовыми организациями указания Банка России об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами.

Так, при определении статуса клиента организации - плательщика (получателя) безналичных денежных средств как резидента или нерезидента следует руководствоваться Законом о валютном регулировании и валютном контроле. Идентификационные сведения о клиенте следует заполнять с учетом требований Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Перечень сведений, которые устанавливаются для идентификации клиента, определен Положением Банка России об идентификации некредитными финансовыми организациями клиентов. Разъяснены случаи, когда идентификация клиента не проводится.

Рассмотрены вопросы кодирования тех или иных операций.

Определено, каким образом следует отражать операции по внесению наличных денежных средств из кассы организаций на их банковский счет и снятию наличных денежных средств с банковского счета организаций для пополнения их кассы.

Организациям рекомендовано не отражать операции по движению наличных денежных средств между обособленными подразделениями организаций. Также им не следует учитывать операции по счетам инкассированных наличных денег, открываемым организациям в аналитическом учете кредитной организации для учета наличных денежных средств до их зачисления на банковские (расчетные) счета организаций, а также остатки по счетам инкассированных наличных денег. В указанных случаях будут отражены только операции по зачислению денежных средств на банковский (расчетный) счет организаций.

Сообщается, что на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru) размещены программа-анкета подготовки электронных документов для составления и представления отчетности, руководство пользователя по работе с анкетой, а также инструкция по представлению документов. Там же размещены вопросы, связанные с представлением отчетности в электронном виде, и ответы на них.