- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 2 марта 2016 г. N ММВ-7-3/115@ "Об утверждении формы налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядка её заполнения, а также формата представления налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронной форме" (с изменениями и дополнениями) (документ не действует)
- Приложение N 3. Формат представления налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронной форме
Приложение N 3. Формат представления налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронной форме
Информация об изменениях:
Приложение 3 изменено с 29 марта 2020 г. - Приказ ФНС России от 19 декабря 2019 г. N ММВ-7-3/639@
Изменения применяются, начиная с представления за налоговый (отчетный) периоды 2020 г.
Приложение N 3
Формат представления налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
19 декабря 2019 г.
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть XVI.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение NO_DOHINORG;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251 "?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_DOHINORG_1_016_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.25 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 2;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.02 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151056 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Отчетный (налоговый) период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения Налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (далее - Порядок заполнения): 21 - первый квартал | 31-полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37 - три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами места представления налогового расчета в налоговый орган, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 245 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через постоянное представительство | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации | 332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию | 333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо | 335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации | 350 - по месту учета международной организации в Российской Федерации |
|
Сведения о налоговом агенте |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов |
ДохИнОрг |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налоговом агенте (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налоговый агент - организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Налоговый агент - индивидуальный предприниматель |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налоговый агент - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами форм реорганизации и ликвидации организации, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налоговый агент - индивидуальный предприниматель (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН индивидуального предпринимателя |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.7
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налоговый агент | 2 - представитель налогового агента |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп> = 2 | - <ПрПодп> = 1 и наличие <НПЮЛ> |
|
Сведения о представителе налогового агента |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогового агента (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогового агента |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогового агента |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.9
Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (ДохИнОрг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая уплате в бюджет по выплатам, произведенным за последний квартал (месяц) отчетного (налогового) периода, по данным налогового агента |
СумНалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Сумма налога с выплаченных сумм доходов |
НалВыплДох |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Расчет (информация) о выплаченных иностранным организациям доходах и удержанных налогах |
РасчВыплДох |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.10
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая уплате в бюджет по выплатам, произведенным за последний квартал (месяц) отчетного (налогового) периода, по данным налогового агента (СумНалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по выплатам, произведенным за последний квартал (месяц) отчетного (налогового) периода, по данным налогового агента, по коду бюджетной классификации |
СумНалПУКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по выплатам, произведенным за последний квартал (месяц) отчетного (налогового) периода, по данным налогового агента, по коду бюджетной классификации (СумНалПУКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
||
|
Срок уплаты |
СрокУпл |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.12
Сумма налога с выплаченных сумм доходов (НалВыплДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога с выплаченных сумм доходов по коду дохода |
НалВыплДохКод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.13
Сумма налога с выплаченных сумм доходов по коду дохода (НалВыплДохКод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код дохода |
КодДох |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем кодов доходов, приведенным в Приложении N 2 к Порядку заполнения |
|
Сумма налога с начала налогового периода |
СумНачПер |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма уплаченного налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах |
СумУплПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налога, уплаченная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода |
СумУплКв |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога, по которому срок уплаты не наступил в отчетном (налоговом) периоде |
СумУплНеПер |
А |
N(15) |
Н |
|
Таблица 4.14
Расчет (информация) о выплаченных иностранным организациям доходах и удержанных налогах (РасчВыплДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Уникальный номер |
НомерУник |
А |
N(12) |
О |
|
|
Сведения об иностранной организации - получателе дохода |
СвИОПолучДох |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Сведения о доходах и расчет суммы налога |
ДохРасчНал |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.15
Сведения об иностранной организации - получателе дохода (СвИОПолучДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак получателя дохода |
ПрПолучДох |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - иностранный банк | 2 - иностранная организация, доходы которой облагаются в соответствии со статьей 310.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 3 - иностранная организация - банк, доходы которого облагаются в соответствии со статьей 310.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 4 - иные иностранные организации |
|
Полное наименование (в русской транскрипции) |
НаимРус |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Полное наименование (в латинской транскрипции) |
НаимЛат |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
|
Код страны регистрации (инкорпорации) |
СтрРег |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Адрес иностранной организации |
АдрИнОрг |
А |
Т(1-255) |
Н |
|
|
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) / СВИФТ код |
КодНПРег |
А |
Т(1-80) |
О |
|
|
Документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) в иностранном государстве получателя дохода |
ДокПдтвМН |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДокПдтвМНТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
Таблица 4.16
Сведения о доходах и расчет суммы налога (ДохРасчНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер дохода |
НомерДох |
А |
N(12) |
О |
|
|
Код дохода |
КодДох |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем кодов доходов, приведенным в Приложении N 2 к Порядку заполнения |
|
Символ дохода |
СимвДох |
А |
Т(=5) |
НК |
Элемент обязателен при <ПрПолучДох> = 1 | 3 (из таблицы 4.15) |
|
Сумма дохода до удержания налога |
СумДохДоНал |
А |
N(15.2) |
О |
|
|
Код валюты выплаты дохода |
Валюта |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Дата выплаты дохода |
ДатаВыплДох |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Ставка налога |
СтавкаНал |
А |
N(4.2) |
О |
|
|
Дата исчисления (удержания) налога налоговым агентом |
ДатаИсчислНА |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода между датами исполнения первой и второй частей РЕПО |
СумНалРЕПО |
А |
N(15.2) |
Н |
|
|
Сумма налога |
СумНалог |
А |
N(15.2) |
Н |
|
|
Срок уплаты налога в бюджет |
СрокУплБюдж |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Официальный курс рубля на дату перечисления налога в бюджет |
КурсПрчислБюдж |
А |
N(10.4) |
Н |
|
|
Дата перечисления налога в бюджет |
ДатаПрчислБюдж |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма налога в рублях |
СумНалогР |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Код фактического права на доход |
КодПравДох |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами фактического права на доход, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения |
|
Основание применения пониженной ставки налога или освобождения от исчисления и удержания налога |
ОснПонСтав |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
|
Сведения о российской организации - эмитенте эмиссионных ценных бумаг |
СвРосОргЭЦБ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Сведения о лице, имеющем фактическое право на доход |
СвЛицПравДох |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.17
Сведения о российской организации - эмитенте эмиссионных ценных бумаг (СвРосОргЭЦБ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.18
Сведения о лице, имеющем фактическое право на доход (СвЛицПравДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код признака лица |
КодПрЛиц |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо - резидент Российской Федерации | 3 - юридическое лицо - нерезидент Российской Федерации | 4 - физическое лицо - нерезидент Российской Федерации | 5 - иностранная структура без образования юридического лица |
|
Сообщение о налогообложении доходов (их части), направленное налоговым агентом в налоговый орган |
СобщНалНО |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|
Документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) в иностранном государстве |
ДокПдтвМН |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДокПдтвМНТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
Сведения о юридическом лице или иностранной структуре без образования юридического лица | |
СведЮЛ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.20. Элемент является обязательным при отсутствии элементов <СобщНалНО> и <СведФЛ>. Применяется только при <КодПрЛиц> = 1 | 3 | 5 |
|
Сведения о физическом лице |
СведФЛ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.21. Элемент является обязательным при отсутствии элементов <СобщНалНО> и <СведЮЛ>. Применяется только при <КодПрЛиц> = 2 | 4 |
Таблица 4.19
Сообщение о налогообложении доходов (их части), направленное налоговым агентом в налоговый орган (СобщНалНО)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата сообщения |
ДатаСобщ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер сообщения |
НомСобщ |
А |
Т(1-15) |
О |
|
Таблица 4.20
Сведения о юридическом лице или иностранной структуре без образования юридического лица (СведЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
Код страны регистрации (инкорпорации) |
СтрРег |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
ИНН организации в Российской Федерации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП организации в Российской Федерации |
КПП |
А |
Т(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) / СВИФТ код |
КодНПРег |
А |
Т(1-80) |
Н |
|
|
Адрес за пределами Российской Федерации |
АдрОргЗаРФ |
А |
Т(1-255) |
Н |
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
Таблица 4.21
Сведения о физическом лице (СведФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Пол |
Пол |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - мужской | 2 - женский |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Гражданство (код страны) |
Гражд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Место рождения |
МестоРожд |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Код налогоплательщика в иностранном государстве |
КодНПИн |
А |
Т(1-80) |
Н |
|
|
ИНН |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <УдЛичнФЛСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
|
Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации |
АдрМЖИн |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Таблица 4.22
Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации (АдрМЖИн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код страны |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
|
Адрес |
АдрИн |
А |
Т(1-255) |
О |
|
Таблица 4.23
Документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) в иностранном государстве (ДокПдтвМНТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер документа |
НомДок |
А |
Т(1-20) |
О |
|
|
Код страны |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Таблица 4.24
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛСТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида документа, удостоверяющего личность |
КодВидДок |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значения в соответствии с кодами документов, приведенными в Приложении N 4 к Порядку заполнения |
|
Серия и номер документа, удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
Т(1-25) |
О |
|
|
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.25
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
------------------------------
1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
2 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Открыть документ в системе ГАРАНТ|
<< Приложение N 4. Коды документов |
||
|
Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 2 марта 2016 г. N ММВ-7-3/115@ "Об утверждении формы налогового расчета о суммах выплаченных... |