I. Общие положения
I.1. Целью формирования Банком России Перечня организаций финансового сектора (далее - Перечень) является классификация финансовых организаций в составе финансового сектора экономики Российской Федерации, являющаяся необходимым условием разработки гармонизированных показателей системы национальных счетов, статистики внешнего сектора, статистики государственных финансов и денежно-кредитной и финансовой статистики в разрезе институциональных секторов экономики Российской Федерации.
I.2. Перечень предназначен для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе:
- депозитариями - кредитными организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам", утвержденной Указанием Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями);
- депозитариями - некредитными финансовыми организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0420415 "Отчет по ценным бумагам", утвержденной Указанием Банка России от 15.01.2015 N 3533-У "О сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями);
- негосударственными пенсионными фондами (специализированными депозитариями негосударственных пенсионных фондов, управляющими компаниями негосударственных пенсионных фондов) при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N 1-ФС(НПФ) "Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда", утвержденной приказом Росстата от 04.06.2015 N 257 "Об утверждении статистического инструментария для организации Центральным Банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда";
- страховщиками (управляющими компаниями, в которые страховщики передали имущество) при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N 1-ФС(СК) "Сведения о направлениях заимствования и размещении средств страховщика", утвержденной приказом Росстата от 09.02.2016 N 57 "Об утверждении статистического инструментария для организации Банком России федерального статистического наблюдения за направлениями заимствования и размещения средств страховщика";
- организациями при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N П-6 "Сведения о финансовых вложениях и обязательствах", утвержденной приказом Росстата от 22.07.2015 N 336 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за ценами и финансами" (с изменениями).
I.3. Перечень используется для составления макроэкономической статистики, содержащей данные в секторальном разрезе:
- счетов и балансов активов и обязательств СНС;
- статистики по ценным бумагам: объема выпущенных на внутреннем рынке долговых ценных бумаг; объема долговых ценных бумаг в собственности российских банков, переданных по сделкам РЕПО с Банком России;
- обзоров, составляемых в рамках формирования денежно-кредитной статистики: Центрального банка; кредитных организаций; банковской системы; других финансовых организаций; финансового сектора;
- платежного баланса, международной инвестиционной позиции.
I.4. Перечень может использоваться в других целях.
I.5. Перечень формируется Банком России на квартальные даты*(1) и размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в разделе "Статистика\Информация для отчитывающихся организаций" в сроки, указанные в Календаре публикации официальной статистической информации.
Перечень размещается в формате Microsoft Excel и содержит комментарии; перечень финансовых организаций за исключением паевых инвестиционных фондов; перечень паевых инвестиционных фондов.
II. Структура Перечня
II.1. Перечень финансовых организаций включает действующие организации, а также организации, находящиеся в стадии ликвидации или временно прекратившие свою деятельность и имеющие до момента ликвидации в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечающие по своим обязательствам этим имуществом.
II.2. В Перечне для каждой организации указываются следующие реквизиты:
1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
2. Код причины постановки на учет (КПП);
3. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
4. Наименование организации;
5. Код подсектора финансового сектора экономики;
6. Наименование подсектора финансового сектора экономики.
II.3. Перечень формируется в разрезе следующих подсекторов финансового сектора экономики Российской Федерации:
1. S121 - Центральный банк Российской Федерации;
2. S122 - Кредитные организации;
3. S124 - Инвестиционные фонды;
4. S125 - Другие финансовые организации;
5. S1251 - Государственные финансовые корпорации;
6. S128 - Страховщики;
7. S129 - Негосударственные пенсионные фонды.
Кодификация секторов соответствует Руководству по системе национальных счетов 2008 года (СНС-2008) (European Commission, IMF, OECD, UN, World Bank, 2009)*(2).
III. Источники информации
III.1.Источниками информации для формирования Перечня являются:
1. Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ), представляемый в Банк России на квартальной основе в соответствии с Соглашением об информационном взаимодействии между Федеральной налоговой службой (ФНС) и Банком России;
2. Книга государственной регистрации кредитных организаций;
3. Реестр операторов платежных систем;
4. Государственный реестр бюро кредитных историй;
5. Государственный реестр сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов;
6. Государственный реестр микрофинансовых организаций;
7. Государственный реестр саморегулируемых организаций микрофинансовых организаций;
8. Государственный реестр саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов;
9. Государственный реестр ломбардов;
10. Государственный реестр кредитных потребительских кооперативов;
11. Реестр жилищных накопительных кооперативов;
12. Реестр паевых инвестиционных фондов;
13. Реестр лицензий управляющих компаний;
14. Реестр лицензий негосударственных пенсионных фондов;
15. Реестр лицензий акционерных инвестиционных фондов;
16. Реестр саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг;
17. Реестр саморегулируемых организаций субъектов коллективных инвестиций;
18. Список брокеров;
19. Список дилеров;
20. Список доверительных управляющих;
21. Список депозитариев;
22. Реестр лицензий специализированных депозитариев;
23. Список реестродержателей (регистраторов);
24. Реестр лицензий бирж;
25. Список форекс-дилеров;
26. Реестр лицензий на осуществление клиринговой деятельности;
27. Единый государственный реестр субъектов страхового дела;
28. Реестр объединений субъектов страхового дела;
29. Реестр управляющих компаний специализированных обществ;
IV. Отнесение организаций к подсекторам финансового сектора
IV.1. В подсектора финансового сектора включаются организации, деятельность которых относится к лицензируемым и регистрируемым Банком России видам финансовой деятельности:
- к подсектору S122 "Кредитные организации" относятся организации, включенные на дату составления Перечня в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
- к подсектору S124 "Инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды и паевые инвестиционные фонды. Источником информации являются Реестр лицензий акционерных инвестиционных фондов и Реестр паевых инвестиционных фондов. В связи с тем, что паевые инвестиционные фонды не являются юридическими лицами (статья 10 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "Об инвестиционных фондах"), то в целях их идентификации используются ИНН, КПП и ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
- к подсектору S128 "Страховщики" относятся страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности. Источником информации является Единый государственный реестр субъектов страхового дела;
- к подсектору S129 "Негосударственные пенсионные фонды" относятся организации, исключительной деятельностью которых является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Источником информации являются данные Реестра негосударственных пенсионных фондов;
- к подсектору S125 "Другие финансовые организации" относятся другие организации, кроме организаций, отнесенных к подсекторам S121, S122, S124, S128 и S129, включенные в перечни и реестры, формируемые Банком России, перечисленные в разделе III настоящей Методологии, а именно:
Объединения субъектов страхового дела;
Страховые брокеры;
Общества взаимного страхования;
Биржи;
Брокеры;
Дилеры;
Доверительные управляющие;
Регистраторы;
Депозитарии;
Форекс-дилеры;
Управляющие компании;
Специализированные депозитарии;
Управляющие компании специализированных обществ;
Ломбарды;
Клиринговые организации;
Микрофинансовые организации;
Саморегулируемые организации микрофинансовых организаций;
Кредитные потребительские кооперативы;
Саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов;
Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг;
Жилищные накопительные кооперативы;
Саморегулируемые организации управляющих компаний;
Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
Операторы платежных систем;
Расчетные центры;
Платежные клиринговые центры;
Операционные центры;
Бюро кредитных историй.
IV.2. В подсектор S125 "Другие финансовые организации" на основе данных ЕГРЮЛ также включаются финансовые организации, осуществляющие нелицензируемые и нерегистрируемые виды финансовой деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации и другими регулирующими документами:
Ипотечные агенты (Федеральный закон "Об ипотечных ценных бумагах" от 13.11.2003 N 152-ФЗ, статья 8);
По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" N 152-ФЗ следует читать как "11 ноября 2003 г."
Специализированные финансовые общества (Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ с внесенными Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ изменениями, глава 3.1, статья 15.1);
Специализированные общества проектного финансирования (Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ с внесенными Федеральным законом от 21.12.2013 N 379-ФЗ изменениями, глава 3.1, статья 15.1);
Лизинговые компании (Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ, § 6; Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", статья 5);
Факторинговые и форфейтинговые компании (Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ, глава 43, статья 824.).
Ипотечные компании*(3) включаются в Перечень согласно определению их вида деятельности (согласно разделу 4 Устава "Ассоциации ипотечных компаний" от 30.10.2012 и Стандартам процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов (займов), утвержденных ОАО "АИЖК", 03.12.2008, N 141-од).
Инвестиционные компании - организации, осуществляющие инвестиционную деятельность в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капиталовложений" с использованием привлеченных средств.
IV.3. Перечень дополняется холдинговыми компаниями финансовых организаций, основным видом деятельности которых по данным ЕГРЮЛ является код общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД *(4)) раздела J "Финансовая деятельность".
IV.4. В Перечень могут включаться другие организации по результатам анализа ряда критериев, таких как перечень видов деятельности (ОКВЭД), заявленных при регистрации, численности занятых, данные о структуре бухгалтерского баланса, ежеквартального отчета эмитента, годового отчета организации, другой общедоступной информации.
IV.5. По мере совершенствования административных источников и появления новых данных, а также в процессе взаимодействия с отчитывающимися организациями подходы к включению организаций Перечень могут уточняться.
V. Контроль и обработка информации
V.1. Вся информация, полученная из различных источников, в целях формирования Перечня проходит следующие виды контроля и обработки:
- исключение дублирования данных;
- корректировка данных (замена неверных данных);
- контроль наличия сведений об организации в ЕГРЮЛ (используя ИНН и/или ОГРН);
- загрузка сведений из ЕГРЮЛ: наименования, ИНН, ОРГН, КПП и статуса организации (действующее/ находится в процессе реорганизации/ исключен из ЕГРЮЛ/ ликвидировано и т.п.).
------------------------------
*(1) В соответствии с Планом мероприятий по реализации рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития по развитию системы национальных счетов Российской Федерации, разработанного в соответствии с поручением первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И. Шувалова от 30 октября 2013 года N ИШ-П13-7806, утвержденного совместным приказом Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 03.10.2014 N 602/634/112н.
*(2) Исключение: в отличие от СНС-2008 года, инвестиционные фонды денежного рынка не выделяются в отдельный подсектор (S123), поскольку инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов денежного рынка не включаются в национальное определение денежных агрегатов и величина стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов денежного рынка незначительна (составляет порядка одного процента от стоимости чистых активов всех паевых инвестиционных фондов).
3 Ипотечные компании - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, оказывающие комплекс услуг по выдаче, сопровождению и рефинансированию ипотечных кредитов и займов в соответствии со стандартами процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов (займов), утвержденных ОАО "АИЖК", а также по стандартам других операторов вторичного рынка ипотечного жилищного кредитования.
4 Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред.1) введен в действие с 01.01.2003 постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст и подлежит отмене после перехода на ОКВЭД2 ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2) с 01.01.2017 г. в соответствии с приказом Росстандарта от 10.11.2015 N 1745-ст.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Установлена Методология формирования Перечня организаций финансового сектора.
Перечень формируется ЦБ РФ на квартальные даты и размещается на его сайте в разделе "Статистика\Информация для отчитывающихся организаций" в сроки, указанные в Календаре публикации официальной статинформации.
Депозитарии используют перечень для заполнения форм 0409711 и 0420415 "Отчет по ценным бумагам", НПФ - для формы N 1-ФС(НПФ) "Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда", страховщики - для формы N 1-ФС(СК) "Сведения о направлениях заимствования и размещении средств страховщика", организации - для формы N П-6 "Сведения о финансовых вложениях и обязательствах".
Также перечень используется для составления макроэкономической статистики, содержащей данные в секторальном разрезе: счетов и балансов активов и обязательств СНС; статистики по ценным бумагам; обзоров, составляемых в рамках формирования денежно-кредитной статистики; платежного баланса, международной инвестиционной позиции.
Методика Банка России "Методология формирования Перечня организаций финансового сектора"
Текст методики официально опубликован не был