Приложение N 1

Приложение N 1
к распоряжению ОАО "РЖД"
от 12 октября 2015 г. N 2435р

Порядок взаимодействия филиалов ОАО "РЖД" при учете доходов от перевозочных видов деятельности

Настоящий порядок предусматривает порядок взаимодействия между филиалами ОАО "РЖД" - Центром фирменного транспортного обслуживания (далее - ЦФТО), Центральной дирекцией управления движением (далее - ЦД) и Центральной дирекцией по управлению терминально-складским комплексом (далее - ЦМ) - при оформлении и передаче форм коммерческой отчетности подразделениями ЦД, ЦМ в подразделения ЦФТО для ведения учета доходов по работам и услугам, относящимся к перевозочным видам деятельности.

Взаимодействие при оформлении и передаче форм коммерческой отчетности подразделениями ЦД и ЦМ в подразделения ЦФТО для управленческого учета доходов по работам и услугам, оказанным ЦМ и относящимся к перевозочным видам деятельности, определяется следующим:

1. Для ведения управленческого учета доходов от перевозочных видов деятельности при выполнении работ и услуг, предусмотренных Единым перечнем работ и услуг, оказываемых ЦМ для формирования приложений к своду разных сборов и прочих доходных поступлений формы ФДУ-4 (далее - свод формы ФДУ-4) в разрезе филиалов, в том числе по структурным подразделениям, в системе АС ЭТРАН и в ЕАСАПР М присваивается условный код филиала "ЦДТСК". Условный код филиала проставляется в правом верхнем углу на каждом первичном документе работниками подразделения, в зависимости от балансовой принадлежности основного средства, на котором фактически выполнялись работы и оказывались услуги.

2. Оформление и заполнение форм первичной документации на станциях ведется в соответствии с установленными Правилами перевозок грузов железнодорожным транспортом и Инструкцией по ведению на станциях коммерческой отчетности при грузовых перевозках ОАО "РЖД", утвержденной распоряжением ОАО "РЖД" от 1 марта 2007 года N 333р.

3. Первичными документами, которыми оформляется факт выполнения работ, оказания услуги и на основании которых производится начисление сборов за выполненные работы и оказанные услуги, относящиеся к перевозочным видам деятельности, являются:

памятка приемосдатчика на подачу и уборку вагонов формы ГУ-45 (ГУ45а, ГУ45ВЦ), далее - памятка формы ГУ-45;

акты общей формы ГУ-23 (ГУ-23ВШ);

акт сдачи-приемки выполненных работ.

4. Первичные документы оформляются установленным порядком в подразделениях ЦД, ЦМ и ЦФТО по месту оказания услуги.

5. Оформленные первичные документы передаются в территориальные центры фирменного транспортного обслуживания (далее - ТЦФТО) или линейные агентства фирменного транспортного обслуживания (далее - ЛАФТО).

6. Передача первичных документов осуществляется по форме ГУ-48 "Книга сдачи грузовых документов", в которой указывается дата и время передачи, вид документа, номер документа, дата его составления и общее количество документов.

7. Сотрудниками ТЦФТО и ЛАФТО, а также сотрудниками ЦД и ЦМ (в случае оформления ими накопительных ведомостей формы ФДУ-92 ВЦ в АС ЭТРАН) на основании первичных документов производится начисление сборов за работы и услуги по соответствующим кодам платежей свода формы ФДУ-4 с оформлением накопительной ведомости формы ФДУ-92 ВЦ в АС ЭТРАН. В графе "Контрагент" накопительной ведомости формы ФДУ-92 ВЦ указывается "ЦДТСК" в соответствии с условным кодом филиала на первичном документе для учета начисленных сумм в разрезе филиалов, в том числе по структурным подразделениям, и формирования управленческой отчетности. Данная информация является предметом управленческого, справочного учета доходов.

8. Информация о полученных ОАО "РЖД" доходах от перевозочных видов деятельности формируется без их распределения по функциональным филиалам.