Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федерального казначейства от 31 марта 2016 г. N 73 "Об утверждении Стандартов внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемых контрольно-аудиторскими подразделениями Федерального казначейства при осуществлении ими контрольной и аудиторской деятельности" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)
- Стандарты внутреннего контроля и внутреннего аудита Федерального казначейства, применяемые контрольно-аудиторскими подразделениями Федерального казначейства при осуществлении ими контрольной и аудиторской деятельности
- Приложение N 25. Форма "Акт проверки"
Приложение N 25. Форма "Акт проверки"
Приложение N 25
к Стандартам внутреннего контроля и внутреннего
аудита Федерального казначейства, применяемым
контрольно-аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства при осуществлении ими
контрольной и аудиторской деятельности
Форма "Акт проверки"
АКТ
проверки
_________________________________________________________________________
(наименование(я) объекта(ов) проверки)
_________________________________________________________________________
(тема проверки)
________________________ __________
(место составления Акта) (дата)
Во исполнение приказа _____________________________________________
в соответствии с Программой проверки ____________________________________
контрольно-аудиторской группой в составе:
|
Фамилия, инициалы руководителя контрольно-аудиторской группы |
- |
должность руководителя контрольно-аудиторской группы, |
|
Фамилия, инициалы члена контрольно-аудиторской группы |
- |
должность члена контрольно-аудиторской группы, |
|
и т.д. |
|
|
В случае проведения проверки ответственным работником, в Акте указываются фамилия, инициалы и наименование должности ответственного работника.
проведена проверка деятельности _________________________________________
(наименование(я) объекта(ов) проверки)
_________________________________________________________________________
(тема проверки)
Вид проверки: _____________________________________________________
Срок проведения проверки: _________________________________________
Цель проверки: установление соответствия деятельности _____________
_________________________________________________________________________
(наименование объекта(ов) проверки)
по исполнению государственных функций и полномочий, по обеспечению его текущей деятельности требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, а также иных документов и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности, а также оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности, и соответствия порядка их формирования нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации*, в части:
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Предмет проверки:
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Метод проведения проверки: ________________________________________
Способ проведения проверки: _______________________________________
Краткая информация об объекте проверки: ___________________________
Перечень законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов по вопросам осуществления установленных полномочий, соблюдение которых проверено при осуществлении проверки, представлен в приложении N 1 к настоящему Акту.
В ходе проведения проверки установлено следующее.
Краткое изложение результатов проверки в разрезе направлений деятельности объекта(ов) проверки (вопросов Программы проверки) со ссылкой на прилагаемые к Акту документы, последовательно по итогам осуществления проверки.
_________________________________________________________________________
Предложения по выводам:
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Предложения и рекомендации:
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Приложения: _______________________________________________________
(указывается перечень приложений к Акту)
Руководитель контрольно-
аудиторской группы
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____
дата
Ответственный работник
(в случае осуществления
проверки ответственным
работником)
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____
дата
Член контрольно-аудиторской группы
(для формы Акта проверки по вопросам, содержащим
сведения, составляющие государственную тайну)
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____
дата
Начальник отдела режима секретности и безопасности
информации ТОФК, казенного учреждения
(иное уполномоченное лицо)
(для формы Акта проверки по вопросам,
содержащим сведения, составляющие
государственную тайну)
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____
дата
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Руководитель
объекта проверки
(иное уполномоченное лицо)
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____ ___:____
дата время
"Ознакомлен":
Руководитель
объекта проверки
(иное уполномоченное лицо)
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____ ___:____
дата время
Один экземпляр Акта получен:
Руководитель
объекта проверки
(иное уполномоченное лицо)
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____
дата
Заполняется в случае отказа руководителя объекта
проверки (иного уполномоченного лица) от подписи
От подписания настоящего Акта (получения экземпляра Акта) _________
_________________________________________________________________________
(должность руководителя объекта проверки
(иного уполномоченного лица))
отказался.
Руководитель
контрольно-аудиторской
группы
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____
дата
Ответственный работник
(в случае осуществления
проверки ответственным
работником)
______________________________ ____________ _________________________
должность подпись инициалы, фамилия
__.__._____
дата
______________________________
* оценка надежности внутреннего контроля; подтверждение достоверности документов, в том числе бюджетной отчетности, и соответствие порядка их формирования нормативным правовым актам Российской Федерации, в том числе соответствие порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации, указывается в случае проведения проверки соответствующих направлений деятельности (вопросов Программы проверки) объекта проверки
Указания
по заполнению формы "Акт проверки"
1. В заголовочной части формы последовательно указываются:
тема проверки в соответствии с приказом о назначении проверки;
место составления Акта проверки (далее - Акт);
дата Акта (датой Акта является дата его подписания руководителем контрольно-аудиторской группы (ответственным работником).
2. Во вводной части формы последовательно указываются:
основания проведения проверки (реквизиты приказа ТОФК, ФКУ "ЦОКР", назначившего проверку (дата, номер, наименование соответствующего приказа);
реквизиты Программы проверки;
фамилии, инициалы и наименования должностей руководителя, членов контрольно-аудиторской группы, проводивших проверку, в случае проведения проверки ответственным работником в Акте указывается фамилия, инициалы и наименование должности ответственного работника;
полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки;
тема проверки в соответствии с приказом о назначении проверки;
вид проверки в соответствии с Программой проверки;
срок проведения проверки в соответствии с приказом ТОФК, ФКУ "ЦОКР" о назначении проверки (период с даты начала проведения проверки по дату окончания проверки в соответствии с приказом о назначении проверки включительно);
цель проверки с указанием наименования объекта проверки и направления(ий) деятельности объекта проверки (вопросов Программы проверки).
3. В пункте "Предмет проверки" формы обобщенно указываются операции, совершаемые объектами проверки, действия по формированию документов, в отношении которых, а также внутреннего контроля в отношении которых, осуществляется проверка, с учетом Программы проверки.
4. В пункте "Метод проведения проверки" формы указывается метод проведения проверки в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".
5. В пункте "Способ проведения проверки" формы указывается способ проведения проверки в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".
6. В пункте "Краткая информация об объекте проверки" формы указываются:
дата создания объекта проверки;
штатная и фактическая численность объекта проверки;
иная информация об объекте проверки, имеющая существенное значение для получения оценки результатов проверки.
7. В описательной части формы приводится информация по каждому направлению деятельности объекта проверки (вопросу Программы проверки), указанному в Программе проверки, в том числе информация о нарушениях (недостатках), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки, допущенных необъектом проверки, сформированная в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР".
8. В пункте "Предложения по выводам" формы указываются предложения по выводам:
о качестве деятельности объекта проверки по направлению деятельности (вопросу Программы проверки);
о степени надежности внутреннего контроля и достоверности представленной объектом проверки бюджетной и иной отчетности (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки));
о соответствии ведения бюджетного учета объектом проверки методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки)).
9. В пункте "Предложения и рекомендации" формы указываются предложения (рекомендации) по устранению выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта проверки, повышению эффективности (экономности и результативности) использования средств федерального бюджета (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки)).
10. В пункте "Приложения" формы приводится перечень приложений к Акту, сформированный в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", с указанием для каждой позиции реквизитов документов (копий документов), позволяющих их однозначно идентифицировать, а также количества листов в каждом приложении.