Приложение N 3. Форма "Журнал учета выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности"

Приложение N 3
к Стандартам внутреннего контроля и внутреннего
аудита Федерального казначейства, применяемым
контрольно-аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства при осуществлении ими
контрольной и аудиторской деятельности

Форма "Журнал учета выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности"

Журнал учета
выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности
за ___________ год

Наименование территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения ____________________

Наименование структурного подразделения _____________________________________

NN п/п	Дата внесения записи	Предмет внутреннего контроля	Наименование операции, действия (в том числе по формированию документов), в отношении которых выявлено нарушение (недостаток)	Код нарушения, результаты внутреннего контроля*	Решение, принятое начальником структурного подразделения	Подпись начальника структурного подразделения
1	2	3	4	5	6	7

______________________________

* Результаты внутреннего контроля оформляются справкой в произвольной форме, подписанной начальником соответствующего структурного подразделения; в данном столбце соответственно указываются реквизиты оформленной в установленном в ТОФК, казенном учреждении справки и ссылка на соответствующее приложение к Журналу.

Начальник структурного подразделения

территориального органа Федерального

казначейства, казенного учреждения

(иное уполномоченное лицо)           ____________  ____________  _____________________  _________________

                                       должность      подпись      инициалы, фамилия         телефон

"___" _______________ 20___ г.

страница N ___

Оборотная сторона последней страницы Журнала

В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано _______ листов.

_____________________________________  ___________  _____________________

       должность начальника              подпись     расшифровка подписи

    структурного подразделения

   (иного уполномоченного лица)

"___" _______________ 20___ г.

страница N ___

Указания
по заполнению формы "Журнал учета выявленных нарушений при осуществлении контроля по уровню подведомственности"

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

текущий год;

полное наименование территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения;

наименование структурного подразделения территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения.

2. В графе 1 формы указывается порядковый номер нарушения (недостатка), выявленного в ходе осуществления внутреннего контроля (нарастающим итогом с начала года).

3. В графе 2 формы указывается дата внесения записи о нарушении (недостатке), выявленном в ходе осуществления внутреннего контроля.

4. В графе 3 формы указывается предмет внутреннего контроля (в соответствии с Картой внутреннего контроля), в отношении которого выявлено нарушение (недостаток).

5. В графе 4 формы указывается наименование операции, действия (в том числе по формированию документов), в отношении которых выявлено нарушение (недостаток).

6. В графе 5 формы указывается код внутреннего (операционного) риска в соответствии с классификатором внутренних (операционных) рисков по направлениям деятельности территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства и действующим на дату выявления нарушения, к которому привела реализация соответствующего риска, а также реквизиты справки, содержащей сведения о причинах рисков возникновения нарушений и о предлагаемых мерах по их устранению (минимизации). В случае заполнения формы структурным подразделением казенного учреждения, а также в случае отражения по соответствующей строке формы информации о выявленном недостатке код внутреннего (операционного) риска не указывается.

7. В графе 6 формы указывается краткое содержание решения, принятого по итогам рассмотрения результатов внутреннего контроля по соответствующему нарушению (недостатку).

8. В графе 7 формы проставляется подпись начальника структурного подразделения территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения (лица, замещающего его на период отсутствия), осуществившего рассмотрение результатов внутреннего контроля по соответствующему нарушению (недостатку).