Приложение N 26. Форма "Отчет о результатах проверки"

Приложение N 26
к Стандартам внутреннего контроля и внутреннего
аудита Федерального казначейства, применяемым
контрольно-аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства при осуществлении ими
контрольной и аудиторской деятельности

Форма "Отчет о результатах проверки"

                                  ОТЧЕТ

                          о результатах проверки

_________________________________________________________________________

            (полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки)

1. Основание для проведения проверки: ___________________________________

2. Проверяемый период: __________________________________________________

3. Срок проведения проверки: ____________________________________________

4. Метод проведения проверки: ___________________________________________

5. Способ проведения проверки: __________________________________________

6. Цель проверки: _______________________________________________________

7. Предмет проверки: ____________________________________________________

8. По результатам проверки установлено следующее:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,

изложенные по результатам проверки: _____________________________________

_________________________________________________________________________

10. Выводы: ______________________________________________________________

11. Предложения и рекомендации: __________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Приложение: 1. Акт проверки _____________________________________________

                                (полное наименование объекта проверки)

            с приложениями к нему, всего на ___ л. в 1 экз.

            2. Возражения (замечания) к Акту проверки ___________________

             _________________________________________ на ___ л. в 1 экз.

               (полное наименование объекта проверки)

            3. Заключение на возражения (замечания) к Акту проверки _____

             _________________________________________ на ___ л. в 1 экз.

                   (полное(ые) наименование(я)

                      объекта(ов) проверки)

Начальник контрольно-

аудиторского подразделения

______________________________   ____________   _________________________

                                    подпись         инициалы, фамилия

                                                              __.__._____

                                                                     дата

Указания
по заполнению формы "Отчет о результатах проверки"

1. В заголовочной части формы указывается(ются) полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки.

2. В пункте 1 формы указываются основания проведения проверки (реквизиты приказа ТОФК, ФКУ "ЦОКР", назначившего проверку (дата, номер, наименование соответствующего приказа).

3. В пункте 2 формы указывается проверяемый период в соответствии с приказом о назначении проверки.

4. В пункте 3 формы указывается срок проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

5. В пункте 4 формы указывается метод проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

6. В пункте 5 формы указывается способ проведения проверки в соответствии с приказом о назначении проверки.

7. В пункте 6 формы указывается цель проверки в соответствии с Программой проверки.

8. В пункте 7 формы указывается предмет проверки в соответствии с Программой проверки.

9. В пункте 8 формы указываются результаты проверки в соответствии со Стандартом организации внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторскими подразделениями ТОФК, ФКУ "ЦОКР", в том числе информация о нарушениях (недостатках), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки, допущенных необъектом проверки, сформированная в соответствии со Стандартом организации внутреннего аудита, осуществляемого контрольно-аудиторским подразделением Федерального казначейства.

10. В пункте 9 формы указывается:

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших в установленные сроки - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов;

при наличии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки, поступивших позже установленных сроков - реквизиты таких возражений (замечаний) с указанием общего количества листов, с отметкой "получены позже установленного срока";

при непредставлении объектом проверки возражений (замечаний), несмотря на соответствующую отметку в акте проверки, проставляется отметка "возражения (замечания) не представлены";

при отсутствии возражений (замечаний) со стороны объекта проверки проставляется отметка "возражения (замечания) отсутствуют".

11. В пункте 10 формы указываются выводы:

о качестве деятельности объекта проверки;

о степени надежности внутреннего контроля и достоверности представленной объектом проверки бюджетной и иной отчетности (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки));

о соответствии ведения бюджетного учета объектом проверки методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки).

12. В пункте 11 формы указываются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений (недостатков), принятию мер, направленных на минимизацию казначейских рисков, в том числе бюджетных, по внесению изменений в карты внутреннего контроля объекта проверки, а также предложения по повышению эффективности (экономности и результативности) использования средств федерального бюджета (в случае проверки соответствующего направления деятельности объекта проверки (вопроса Программы проверки)).