|
Номер реквизита
|
Наименование реквизита
|
Наименование первичного документа, на основании которого формируется реквизит
|
Требования к формированию реквизита
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1.
|
Регистрационный номер документа (входящего, исходящего)
|
Документ (код документа 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07)
|
Выбирается из документа (код документа 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07)
|
|
2.
|
Код документа
|
Справочник
|
Выбирается из справочника
|
|
3.
|
Код налогового органа, в который представляется документ (код документа 01, 03, 04)
|
Документ (код документа 01, 03, 04)
|
Выбирается из документа (код документа 01, 03, 04)
|
|
4.
|
Код способа представления документа (код документа 01, 03, 04, 07)
|
Справочник
|
Указывается соответствующий код справочника:
01 - на бумажном носителе (по почте);
02 - на бумажном носителе (лично);
03 - на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично);
04 - по телекоммуникационным каналам связи с ЭП;
05 - другое;
06 - на съемном носителе с ЭП (лично);
07 - на съемном носителе с ЭП (по почте);
08 - на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте);
09 - на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично);
10 - на бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте).
|
|
5.
|
Дата представления документа (код документа 01, 03, 04, 07)
|
Документ (код документа 01, 03, 04, 07) (почтовый конверт либо в электронном виде)
|
Указывается дата:
- представления в налоговый орган при представлении документа лично или через представителя;
- отправки почтового отправления с описью вложения при отправке документа по почте;
- отправки по телекоммуникационным каналам, зафиксированная в подтверждении специализированного оператора связи, при передаче документа по телекоммуникационным каналам связи.
|
|
6.
|
Дата получения документа (код документа 01, 03, 04, 07)
|
Документ (код документа 01, 03, 04, 07) (почтовый конверт либо в электронном виде)
|
Указывается дата фактического получения документа в налоговом органе
|
|
7.
|
Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (далее - ИП)
|
Документ (код документа 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07)
|
Выбирается из документа (код документа 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07)
|
|
8.
|
ИНН ИП
|
Документ (код документа 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07)
|
Выбирается из документа (код документа 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07).
Сверяется с данными Единого государственного реестра налогоплательщиков
|
|
9.
|
ОГРНИП ИП
|
Документ (код документа 01, 02, 06)
|
Выбирается из документа (код документа 01, 02, 06). Сверяется с данными Единого государственного реестра ИП
|
|
10.
|
Адрес места жительства ИП
|
|
10.1
|
Почтовый индекс
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
10.2
|
Субъект Российской Федерации
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
|
|
10.3
|
Район
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
10.4
|
Город
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
10.5
|
Населенный пункт (село, поселок)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
10.6
|
Улица (проспект, переулок)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
10.7
|
Номер дома (владения)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
10.8
|
Номер корпуса (строения)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
10.9
|
Номер квартиры
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП
|
|
11.
|
Количество месяцев, на которое ИП просит выдать патент
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП.
Принимает значение от 01 до 12, но с учетом условия, что патент выдается на период в пределах календарного года
|
|
12.
|
Дата начала действия патента
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП.
Элемент обязателен при наличии элемента ОГРНИП
|
|
13.
|
Наименование установленное законом субъекта Российской Федерации вида предпринимательской деятельности,
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП.
Сверяется с Классификатором видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (далее - Классификатор).
|
|
14.
|
Идентификационный код установленного законом субъекта Российской Федерации вида предпринимательской деятельности
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП.
Сверяется с Классификатором
|
|
15.
|
Признак привлечения наемных работников для осуществления указанного вида предпринимательской деятельности
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления и принимает значение:
1 - с привлечением наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера;
2 - без привлечения наемных работников.
|
|
16.
|
Средняя численность привлекаемых наемных работников, определяемая в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП. Указывается "0", если наемные работники не привлекаются.
|
|
16.1
|
Налоговая ставка, применяемая ИП, процентов
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из заявления ИП. Указывается налоговая ставка в размере 6% или пониженная налоговая ставка в соответствии с Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, или налоговая ставка в размере 0% в соответствии с законами субъектов Российской Федерации
|
|
16.2
|
Ссылка на норму закона субъекта Российской Федерации
|
Заявление (код документа 01)
|
Указывается норма Закона Республики Крым или города федерального значения Севастополя, в соответствии с которой в реквизите N 16.1 указана пониженная налоговая ставка или норма закона субъекта Российской Федерации, устанавливающая налоговую ставку в размере 0%.
|
|
Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности
|
|
17.
|
Код по ОКТМО
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 010 раз-дела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
Указывается код Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований ОК 33-2013 (далее - код по ОКТМО) того муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования по месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.
|
Адрес места осуществления предпринимательской деятельности
|
|
18.1
|
Почтовый индекс
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.2
|
Субъект Российской Федерации
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации".
|
|
18.3
|
Район
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раз-дела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.4
|
Город
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.5
|
Населенный пункт (село, поселок)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.6
|
Улица (проспект, переулок)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.7
|
Номер дома (владения)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.8
|
Номер корпуса (строения)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
18.9
|
Номер квартиры
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности" заявления ИП по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ
|
|
19.
|
Код типа транспортного средства
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 010 раздела "Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в пунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления и соответствует коду типа транспортного средства:
01 - автомобильный транспорт по перевозке грузов;
02 - автомобильный транспорт по перевозке пассажиров;
03 - водный транспорт по перевозке пассажиров;
04 - водный транспорт по перевозке грузов.
|
|
20.
|
Идентификационный номер транспортного средства
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 020 раздела "Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в пунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления ИП по каждому транспортному средству.
|
|
21.
|
Марка транспортного средства
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 030 раздела "Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в пунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления ИП по каждому транспортному средству.
|
|
22.
|
Регистрационный знак транспортного средства
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раздела "Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в пунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления ИП по каждому транспортному средству.
|
|
23.
|
Грузоподъемность транспортного средства в тоннах
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в пунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления ИП по каждому транспортному средству.
|
|
24.
|
Количество посадочных мест
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 060 раздела "Сведения о транспортных средствах, используемых при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в пунктах 10, 11, 32 и 33 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления ИП по каждому транспортному средству.
|
|
Сведения по каждому объекту, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ
|
|
25.
|
Код вида объекта
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 010 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления.
Справочник кодов обособленного объекта:
05 - жилое помещение;
06 - нежилое помещение;
07 - дача;
08 - земельный участок;
09 - магазин;
10 - павильон;
11 - розничный рынок;
12 - ярмарка;
13 - киоск;
14 - палатка;
15 - торговый автомат;
16 - автомобиль
17 - автолавка;
18 - автомагазин;
19 - тонар;
20 - автоприцеп;
21 - передвижной торговый автомат;
22 - разносная торговля (торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек);
23 - ресторан;
24 - бар;
25 - кафе;
26 - столовая;
27 - закусочная;
28 - услуги питания предприятий других типов.
Данный реквизит имеет множественный характер (может принимать одновременно несколько значений, если налогоплательщик указал несколько объектов).
|
|
26.
|
Признак объекта
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 020 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления признак объекта:
1 - площадь сдаваемого в аренду объекта;
2 - площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал (магазина, павильона);
3 - площадь торгового зала по объекту организации торговли;
4 - площадь торгового места в объекте стационарной торговой сети, не имеющем торгового зала (в розничном рынке, ярмарке, киоске);
5 - площадь объекта организации общественного питания (ресторана, бара, кафе, столовой, закусочной), имеющего зал обслуживания посетителей;
6 - площадь зала обслуживания посетителей по каждому объекту организации общественного питания.
|
|
27.
|
Площадь объекта (кв. м)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 030 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
28
|
Код по ОКТМО
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 040 раз-дела "Сведения по каждому объекту, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ".
Указывается код по ОКТМО того муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования по месту нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности.
|
|
29.
|
Адрес места нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности
|
|
29.1
|
Почтовый индекс
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.2
|
Субъект Российской Федерации
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.3
|
Район
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.4
|
Город
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.5
|
Населенный пункт (село, поселок)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.6
|
Улица (проспект, переулок)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.7
|
Номер дома (владения)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.8
|
Номер корпуса (строения)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.9
|
Номер квартиры (офиса)
|
Заявление (код документа 01)
|
Выбирается из строки 050 раздела "Сведения по каждому, используемому при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 19, 45, 46 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ" заявления
|
|
29.10
|
Признак актуальности заявления на получение патента (код документа 01)
|
Сообщение ИП о неприменении ПСН (код документа 07), поступившее в налоговый орган до выдачи (направления) патента или уведомления об отказе в выдаче патента,
Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей
|
Указывается признак актуальности представленного ИП заявления на получение патента:
цифра "0" проставляется в случае неактуальности заявления на получение патента по причине:
- сообщения ИП о неприменении ПСН, поступившего в налоговый орган до выдачи (направления) ему патента или уведомления об отказе в выдаче патента (письмо ФНС России от 26.07.2013 N ЕД-4-3/13693);
- снятия налогоплательщика с учета в качестве ИП до выдачи (направления) ему патента или уведомления об отказе в выдаче патента;
цифра "1" проставляется в случае, если заявление актуально, то есть ИП выдан (направлен) патент или уведомления об отказе в выдаче патента.
|
|
Формирование патента на право применения патентной системы налогообложения (код документа 06) (далее - Патент)
|
|
30.
|
Номер патента
|
Формируется автоматически
|
Формируется автоматически по алгоритму: первые четыре цифры номера - это код налогового органа, выдавшего патент; следующие две цифры означают год, в котором выдан патент; оставшиеся семь цифр - номер по порядку.
|
|
31.
|
Дата начала действия патента
|
Формируется автоматически
|
Формируется автоматически из реквизита N 12 (при заполнении реквизитов N 11 и 12);
Указывается дата регистрации физического лица в качестве ИП (при отсутствии реквизитов N 11 и 12)
|
|
32.
|
Дата окончания действия патента
|
Формируется автоматически
|
Дата формируется автоматически: рассчитывается с учетом даты, указанной в реквизите N 31:
число: число, указанное в реквизите N 31 минус 1. Если в реквизите N 31 указано число "01", то указывается последний день месяца сформированного в нижеуказанном порядке;
месяц: к месяцу, указанному в реквизите N 31 прибавляется количество месяцев указанных в реквизите N 11, с учетом условия, что патент выдается на период в пределах календарного года;
год соответствует году, указанному в реквизите N 31.
|
|
33.
|
Ссылка на норму Закона субъекта Российской Федерации
|
Классификатор
|
Формируется автоматически из Классификатора в соответствии с идентификационным кодом, указанным в реквизите N 14.
|
|
34.
|
Код вида предпринимательской деятельности
|
Классификатор
|
Выбирается из Перечня кодов видов предпринимательской деятельности в соответствии с пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ (пункт 5 Классификатора). В случае, если вид предпринимательской деятельности относится к бытовым услугам в соответствии с ОКУН, и не указан в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ, указывается код "99".
|
|
35.
|
Код оказываемой услуги по ОКУН
|
Приложение к Порядку учета и формирования документов, связанных с применением патентной системы налогообложения (далее - Порядок)
|
Выбирается из Перечня услуг, предусмотренных ОКУН, в отношении которых может применяться ПСН (приложение к Порядку), в случае указания в реквизите N 34 кода вида предпринимательской деятельности "99".
|
|
36.
|
Наименование муниципального района, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, на территории которого действует патент
|
Формируется автоматически
|
Указывается наименование муниципального района, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации, на территории которого действует патент
|
|
37.
|
Средняя численность привлекаемых наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, за налоговый период (человек)
|
Заявление (код документа 01)
|
Формируется автоматически из реквизита N 16.
|
|
38.
|
Приложение 1 к патенту
|
Заявление (код документа 01), патент (код документа 06)
|
Принимает значение:
1 - сформировано приложение 1 к патенту;
0 - приложение 1 к патенту не формируется.
Приложение 1 к патенту формируется автоматически при указании в реквизите N 34 любого кода вида предпринимательской деятельности, за исключением кодов видов предпринимательской деятельности "10", "11", "19", "32", "33", "45", "46", "47".
Выбираются показатели реквизитов N N 5, 7 - 9, 13, 18.1-18.9, 30, 51.
|
|
39.
|
Приложение 2 к патенту
|
Заявление (код документа 01), патент (код документа 06)
|
Принимает значение:
1 - сформировано приложение 2 к патенту;
0 - приложение 2 к патенту не формируется.
Приложение 2 к патенту формируется автоматически в случае указания в реквизите N 34 кодов видов предпринимательской деятельности "10" или "11", или "32", или "33". Выбираются показатели реквизитов N N 5, 7 - 9, 13, 19 - 24, 30, 51.
|
|
40.
|
Приложение 3 к патенту
|
Заявление (код документа 01), патент (код документа 06)
|
Принимает значение:
1 - сформировано приложение 3 к патенту;
0 - приложение 3 к патенту не формируется.
Приложение 3 к патенту формируется автоматически в случае указания в реквизите N 34 кодов видов предпринимательской деятельности "19" или "45", или "46", или "47" выбираются показатели реквизитов N N 5, 7 - 9, 13, 25 - 27, 29.1 - 29.9, 30, 51.
|
|
41.
|
Налоговая база (денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода)
|
Закон субъекта Российской Федерации, Заявление (код документа 01)
|
Формируется на региональном уровне в зависимости от размера потенциально возможного к получению ИП годового дохода установленного Законом субъекта Российской Федерации (реквизит N 33) и от показателя ведения предпринимательской деятельности, указанного в реквизитах N 37-40.
Для каждого показателя необходимо выбрать один из признаков: "требует умножения", либо "не требует умножения".
Для каждого показателя определяется размер потенциально возможного годового дохода (налоговая база), указанный в справочнике "Патент - возможный годовой доход по закону субъекта".
При наличии признака умножения для показателя налоговая база умножается на значение показателя.
Если признак умножения не указан, расчет производится от налоговой базы из справочника "Патент - возможный годовой доход по закону субъекта".
В случае, если для особенностей расчета суммы налога отдельного субъекта Российской Федерации (например, предусмотрены коэффициенты для каждого показателя в зависимости от вида предпринимательской деятельности) не подходит ни один из вышеперечисленных вариантов, то размер потенциально возможного годового дохода водится в ручном режиме.
|
|
42.
|
Налоговый период (срок, на который выдан патент)
|
Формируется автоматически
|
Количество полных месяцев формируется из реквизитов N N 31 и 32.
|
|
42.1
|
Размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода, исчисленного исходя из срока, на который выдан патент
|
Формируется автоматически
|
Значение реквизита N 41 делится на 12 месяцев и умножается на количество месяцев действия патента (реквизит N 42).
|
|
43.
|
Налоговая ставка
|
Статья 346.50 НК РФ,
Законы Республики Крым и города федерального значения Севастополя
|
Указывается налоговая ставка в размере 6% или пониженная налоговая ставка в соответствии с Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, или налоговая ставка 0% в соответствии с законами субъектов Российской Федерации
|
|
44.
|
Сумма налога, уплачиваемая в связи с применением патентной системы налогообложения (далее ПСН)
|
Формируется автоматически
|
Формируется автоматически по алгоритму:
налоговая база, указанная в реквизите N 41, делится на 12 месяцев и умножается на количество месяцев срока действия патента, указанного в реквизите N 42. Полученный результат умножается на налоговую ставку, указанную в реквизите N 43.
|
|
45.
|
Сумма к уплате в размере полной суммы налога
|
Формируется автоматически
|
Указывается значение реквизита N 43 в полной сумме, если значение реквизита N 42 (срок, на который выдан патент) <= 5 (месяцев)
|
|
46.
|
Срок, не позднее которого ИП должен уплатить налог в полной сумме
|
Формируется автоматически
|
Указывается дата из реквизита N 30, если значение реквизита N 42 (срок, на который выдан патент) <= 5 (месяцев).
|
|
47.
|
Сумма к уплате в размере одной трети суммы налога
|
Формируется автоматически
|
Формируется автоматически по алгоритму: значение реквизита N 44 делится на 3, если значение реквизита N 42 (срок, на который выдан патент) >= 6 (месяцев).
|
|
48.
|
Срок, не позднее которого ИП должен уплатить налог в размере одной трети суммы налога
|
Формируется автоматически
|
Дата формируется автоматически:
90 календарных дней отсчитывается от даты, указанной в реквизите N 31, + 1, если значение реквизита N 42 (срок, на который выдан патент) >= 6 (месяцев).
|
|
49.
|
Сумма к уплате в размере двух третей суммы налога
|
Формируется автоматически
|
Формируется автоматически по алгоритму: значение реквизита N 44 делится на 3 и умножается на 2, если значение реквизита N 42 (срок, на который выдан патент) >= 6 (месяцев).
|
|
50.
|
Срок, не позднее которого ИП должен уплатить налог в размере двух третей суммы налога
|
Формируется автоматически
|
Указывается дата из реквизита N 30, если значение реквизита N 42 (срок, на который выдан патент) >= 6 (месяцев).
|
|
51.
|
Дата выдачи патента (код документа 06)
|
Патент (код документа 06)
|
Заносится фактическая дата выдачи ИП патента.
|
|
52.
|
Признак актуальности выданного патента (код документа 06)
|
Новый патент с уточненной суммой налога,
письмо ФНС России от 07.04.2014 г. N ГД-4-3/6312@),
Сообщение ИП о неприменении ПСН (код документа 07), поступившее в
налоговый орган до даты постановки его на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН
|
Указывается признак актуальности выданного патента:
цифра "0" проставляется в случае неактуальности патента по причине:
- выдачи нового патента с уточненной суммой налога, если законом субъекта Российской Федерации по виду предпринимательской деятельности, на осуществление которого получен патент, размер потенциально возможного к получению годового дохода был изменен,
- сообщения ИП о неприменении ПСН, поступившего в налоговый орган в налоговый орган до даты постановки его на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН (даты начала действия патента) (письмо ФНС России от 26.07.2013 N ЕД-4-3/13693);
- выявления ошибок в выданном патенте;
цифра "1" проставляется в случае, если выданный патент актуален.
|
|
53.
|
Регистрационный номер входящего заявления (код документа 01), в связи с которым выдан патент (код документа 06)
|
Заявление (код документа 01)
|
Указывается из реквизита N 1 регистрационный номер входящего заявления (код документа 01).
|
|
54.
|
Дата постановки на учет ИП в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН
|
Единый государственный реестр налогоплательщиков
|
Соответствует дате начала действия первого выданного ИП патента, указанной в реквизите N 31.
|
|
Формирование уведомления об отказе в выдаче патента (код документа 02) (далее - Уведомление)
|
|
55.
|
Дата формирования уведомления (код документа 02)
|
Формируется автоматически
|
Формируется автоматически текущая дата.
|
|
56.
|
Номер уведомления (код документа 02)
|
Формируется автоматически
|
Формируется автоматически порядковый номер. По окончании календарного года номер уведомления (код документа 02) начинается с "1".
|
|
57.
|
Дата получения заявления на получение патента (код документа 01), в связи с которым направлено уведомление (код документа 02)
|
Заявление (код документа 01)
|
Формируется автоматически из реквизита N 6.
|
|
58.
|
Основания, не позволяющие выдать патент ИП, со ссылками на подпункты пункта 4 статьи 346.45 НК РФ
|
Пункт 4 статьи 346.45 НК РФ
|
Указываются основания, не позволяющие выдать патент ИП, со ссылками на соответствующие подпункты пункта 4 статьи 346.45 НК РФ:
1) вид предпринимательской деятельности, указанный в заявлении на получение патента, не соответствует перечню видов предпринимательской деятельности, в отношении которых на территории субъекта Российской Федерации в соответствии со статьей 346.43 НК РФ введена ПСН;
2) срок действия патента, указанный в заявлении на получение патента, не соответствует периоду от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года, установленному пунктом 5 статьи 346.45 НК РФ;
3) ИП, утративший право на применение ПСН (прекративший предпринимательскую деятельность), в отношении которой применялась ПСН, до истечения срока действия патента, не вправе вновь прейти на ПСН по этому же виду предпринимательской деятельности до конца календарного года (абзац второй пункта 8 статьи 346.45 НК РФ);
4) имеется недоимка по налогу, подлежащему уплате в связи с применением ПСН;
5) незаполнение обязательных полей в заявлении на получение патента.
|
|
59.
|
Дата выдачи (направления по почте или в электронном виде по ТКС) уведомления (код документа 02)
|
Документ (код документа 02), реестр почтовых или электронных отправлений
|
Указывается дата:
- выдачи уведомления налогоплательщику или его представителю;
- отправки почтового отправления;
- отправки по телекоммуникационным каналам, зафиксированная в подтверждении специализированного оператора связи
|
|
60.
|
Регистрационный номер входящего заявления (код документа 01), в связи с которым выдано (направлено) уведомление (код документа 02)
|
Заявление (код документа 01),
|
Указывается из реквизита N 1 регистрационный номер входящего заявления (код документа 01)
|
|
Сведения из заявления об утрате права на применение патентной системы налогообложения (код документа 03) (далее - Заявление)
|
|
61.
|
Основания утраты права на применение ПСН в соответствии с пунктом 6 статьи 346.45 НК РФ
|
Заявление (код документа 03), пункт 6 статьи 346.45 НК РФ
|
Указываются значения:
1 - с начала календарного года доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН и упрощенная система налогообложения, превысили 60 млн рублей;
2 - в течение налогового периода было допущено несоответствие требованию, установленному пунктом 5 статьи 346.43 НК РФ, согласно которому при применении ПСН ИП вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, средняя численность которых не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем осуществляемым видам предпринимательской деятельности;
|
|
62.
|
Дата наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение ПСН
|
Заявление (код документа 03)
|
Выбирается из заявления.
|
|
Сведения об имеющихся патентах на право применения патентной системы налогообложения с не истекшим сроком действия
|
|
63.
|
Номер патента
|
Заявление (код документа 03)
|
Выбирается из заявления. Идентифицируется с реквизитом N 30.
|
|
64.
|
Дата начала действия патента
|
Заявление (код документа 03)
|
Выбирается из заявления.
Идентифицируется с реквизитом N 31.
|
|
65.
|
Дата окончания действия патента
|
Заявление (код документа 03)
|
Выбирается из заявления.
Идентифицируется с реквизитом N 32.
|
|
Сведения из заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения (код документа 04) (далее - Заявление)
|
|
66.
|
Дата прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН
|
Заявление (код документа 04)
|
Выбирается из заявления.
|
|
67.
|
Номер патента
|
Заявление (код документа 04)
|
Выбирается из заявления.
Идентифицируется с реквизитом N 30.
|
|
68.
|
Дата выдачи патента
|
Заявление (код документа 04)
|
Выбирается из заявления. Идентифицируется с реквизитом N 51.
|
|
68.1
|
Размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода, пересчитанный за период с начала действия патента до даты прекращения деятельности, в отношении которой применялась ПСН
|
Формируется автоматически
|
Значение реквизит N 41 делится на количество календарных дней в году (365 или 366 дней) и умножается на фактическое количество календарных дней применения ПСН с начала действия патента (реквизит N 12) до даты прекращения деятельности (реквизит N 66).
|
|
68.2
|
Пересчитанная в связи с прекращением ИП предпринимательской деятельности, в отношении которой применялся ПСН, сумма налога по ПСН.
|
Формируется автоматически
|
Значение реквизита N 68.1 умножается на реквизит N 43.
|
|
Формирование сообщения о несоответствии требованиям применения патентной системы налогообложения (код документа 05) (далее - Сообщение)
|
|
69.
|
Номер подпункта пункта 6 статьи 346.45 НК РФ, нарушенного ИП
|
Пункт 6 статьи 346.45 НК РФ
|
Принимает значения:
1 - превышено ограничение для применения ПСН, установленное подпунктом 1 пункта 6 статьи 346.45 НК РФ, согласно которому полученные с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, а также упрощенная система налогообложения, не должны превышать 60 млн. рублей;
2 - в течение налогового периода было допущено несоответствие требованию, установленному пунктом 5 статьи 346.43 НК РФ, согласно которому при применении ПСН ИП вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам гражданско-правового характера, средняя численность которых не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем осуществляемым видам предпринимательской деятельности;
3 - нарушены сроки уплаты налога, установленные пунктом 2 статьи 346.51 НК РФ
|
|
70.
|
Дата выдачи (направления по почте или в электронном виде по ТКС) сообщения (код документа 05)
|
Документ (код документа 05), реестр почтовых или электронных отправлений
|
Указывается дата:
- выдачи сообщения налогоплательщику или его представителю;
- отправки почтового отправления;
- отправки по телекоммуникационным каналам, зафиксированная в подтверждении специализированного оператора связи
|
|
71.
|
Дата прекращения применения ПСН
|
Единый государственный реестр налогоплательщиков
|
Указывается одно из:
- дата снятия с учета в налоговом органе в связи с окончанием срока действия последнего патента;
- дата снятия с учета в налоговом органе, в связи с утратой права на применение ПСН по основаниям, предусмотренным подпунктами 1 и 2 статьи 346.45 НК РФ;
- дата снятия с учета в налоговом органе, в связи с утратой права на применение ПСН по причине неуплаты налога в сроки, установленные пунктом 2 статьи 346.51 НК РФ (в случае, если ИП имел один патент);
- дата снятия с учета в налоговом органе в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН (в случаен, если ИП имел один патент);
- дата снятия с учета в налоговом органе в качестве ИП;
- дата снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика ПСН в связи с сообщением ИП о неприменении ПСН, поступившего в налоговый орган до даты постановки его на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН (даты начала действия патента) (в случаен, если ИП имел один патент).
|
