Приложение. Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками

Приложение
к приказу Федеральной таможенной службы
от 20 мая 2016 г. N 1000

Инструкция
о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками

I. Общие положения

1. Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками (далее - Инструкция) разработана в целях реализации стратегии и тактики применения системы управления рисками, порядка сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками (за исключением рисков в области ветеринарии, санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечения карантина растений), утвержденных приказом ФТС России от 18 августа 2015 г. N 1677 (зарегистрирован Минюстом России 31.12.2015, регистрационный N 40462), обеспечения единообразного подхода к организации таможенного контроля с использованием системы управления рисками (далее - СУР).

2. Инструкция устанавливает порядок действий уполномоченных должностных лиц таможенных органов при:

1) разработке проектов профилей рисков;

2) разработке (описании) алгоритма формирования области риска с преимущественным использованием математических, статистических и вероятностных методов анализа (далее - целевые методики анализа рисков);

3) рассмотрении, согласовании проектов профилей рисков и целевых методик анализа рисков;

4) утверждении профилей рисков и целевых методик анализа рисков, а также доведении их до таможенных органов;

5) выявлении рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков;

6) применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков и мер по минимизации рисков, применяемых должностными лицами таможенных постов самостоятельно без указания в профиле риска;

7) учете результатов применения мер по минимизации рисков;

8) применении целевых методик анализа рисков;

9) изменении области риска действующих профилей рисков, срока действия профилей рисков и других сведений, содержащихся в профиле риска (далее - актуализация профилей рисков);

10) отмене профилей рисков;

11) актуализации или отмене целевых методик анализа рисков;

12) взаимодействии структурных подразделений при разработке проектов профилей рисков, целевых методик анализа рисков.

3. Анализ и оценку рисков, а также реализацию и контроль применения СУР в соответствии с Инструкцией, а также в пределах своих компетенции и полномочий проводят уполномоченные должностные лица подразделений ФТС России, региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен, осуществляющие:

1) координацию применения СУР;

2) правоохранительную деятельность;

3) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с правом Евразийского экономического союза, законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;

4) контроль правильности классификации товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее - ТН ВЭД ЕАЭС);

5) контроль за применением ставок таможенных пошлин, налогов;

6) контроль за правильностью определения страны происхождения товаров;

7) контроль за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности;

8) организацию совершения таможенных операций (таможенных процедур) и таможенного контроля;

9) контроль таможенной стоимости;

10) контроль за начислением таможенных пошлин, налогов и иных платежей, применением обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, а также предоставлением льгот по уплате таможенных платежей;

11) контроль за таможенной процедурой таможенного транзита;

12) валютный контроль;

13) таможенный контроль после выпуска товаров;

14) таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами;

15) формирование таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации, взаимной торговли Российской Федерации с государствами - членами Евразийского экономического союза и специальной статистики;

16) координацию и контроль деятельности таможенных органов по использованию инспекционно-досмотровых комплексов;

17) экспертно-криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов;

18) оперативный мониторинг и анализ совершения таможенных операций и деятельности участников внешнеэкономической деятельности (далее - ВЭД).

4. Классификатор структурных подразделений, осуществляющих функции, указанные в пункте 3 Инструкции, приведен в приложении N 1 к Инструкции (далее - Классификатор структурных подразделений).

5. Основные функции подразделений таможенных органов, перечисленных в Классификаторе структурных подразделений, при применении СУР приведены в приложении N 5 к Инструкции.

6. Уполномоченные должностные лица подразделений таможенных органов, перечисленных в Классификаторе структурных подразделений и не поименованных в подпунктах 1 - 3 пункта 3 настоящего приказа (далее - структурные подразделения), а также координирующих подразделений по соответствующим направлениям деятельности с учетом своей компетенции обеспечивают выполнение функций, указанных в приложении N 5 к Инструкции.

7. Классификатор направлений деятельности таможенных органов для выявления рисков приведен в приложении N 6 к Инструкции (далее - Классификатор направлений деятельности).

8. Уполномоченные должностные лица таможенных органов при осуществлении действий, направленных на обнаружение, распознавание и описание рисков (далее - идентификация риска), в том числе проведение анализа рисков, используют:

источники информации, используемые при выявлении рисков, перечень которых приведен в приложении N 3 к Инструкции;

информацию о возможном правонарушении или обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными.

При анализе источников информации используются информационно-программные средства Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ИПС ЕАИС), специализированные информационно-программные средства анализа данных, а также общесистемное и прикладное программное обеспечение.

При использовании самостоятельно разработанных таможенными органами алгоритмов анализа данных для целей идентификации и анализа рисков описание алгоритмов, структур используемых баз данных и классификаторов нормативно-справочной информации направляются в координирующее подразделение ФТС России.

9. При оценке рисков уполномоченные должностные лица таможенных органов определяют его уровень с применением одного или нескольких следующих инструментов:

методов оценки риска, основанных на методах национального стандарта ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 "Менеджмент риска. Методы оценки риска". Методы оценки риска применяются уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможенных органов как индивидуально, так и в сочетании друг с другом;

целевой методики анализа рисков. Порядок действий должностных лиц таможенных органов при разработке, согласовании, утверждении, актуализации и отмене целевых методик анализа рисков приведен в приложении N 7 к Инструкции;

экспертного метода (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы таможенных платежей, подлежащих дополнительному начислению, количества выявленных контрафактных товаров, количества фактов и видов нарушений права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации, которые могут быть выявлены и пресечены по результатам применения профилей рисков).

10. Уровень риска может быть низким или высоким.

Если уровень риска признается низким, то уполномоченное должностное лицо координирующего или структурного подразделения продолжает проведение оценки риска до момента изменения уровня риска с низкого на высокий.

Если уровень риска признается высоким, то должностное лицо координирующего или структурного подразделения формирует соответствующий проект профиля риска в целях применения форм таможенного контроля и мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля (далее - меры по минимизации рисков).

При изменении уровня риска, индикаторы которого содержатся в утвержденном профиле риска, с высокого на низкий должностные лица подразделений таможенных органов формируют предложения об актуализации или отмене профиля риска.

11. По сроку действия профили рисков подразделяются на:

1) профили рисков с установленным сроком действия не более одного месяца (далее - краткосрочные профили рисков);

2) профили рисков с установленным сроком действия от одного до трех месяцев включительно (далее - среднесрочные профили рисков);

3) профили рисков с установленным сроком действия свыше трех месяцев, но не более одного года (далее - долгосрочные профили рисков);

4) профили рисков без ограничения срока действия (далее - постоянные профили рисков).

12. По региону действия профили рисков подразделяются на:

1) профили рисков, действующие во всех таможенных органах Российской Федерации либо в таможенных органах, расположенных в регионе деятельности нескольких РТУ или таможен, непосредственно подчиненных ФТС России (далее - ТНП) (далее - общероссийские профили рисков);

2) профили рисков, действующие в регионе деятельности одного РТУ (далее - региональные профили рисков);

3) профили рисков, действующие в регионе деятельности одной таможни (далее - зональные профили рисков).

13. Профили рисков в зависимости от степени автоматизации выявления риска подразделяются на:

1) профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются специальным программным средством без участия должностного лица (профили рисков, по которым риски выявляются в автоматическом режиме) (далее - автоматические профили рисков);

2) профили рисков, содержащие отдельные неформализованные индикаторы риска (подпункт 2 пункта 14 Инструкции), доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются специальным программным средством, а также с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска (профили рисков, по которым риски выявляются в автоматизированном режиме) (далее - автоматизированные профили рисков);

3) профили рисков, доводимые до таможенных органов на бумажном носителе, риски по которым выявляются должностным лицом самостоятельно без использования специальных программных средств исходя из области риска (профили рисков, по которым риск выявляется без использования специальных программных средств) (далее - неформализованные профили рисков).

14. Индикаторы риска, включаемые в область риска неформализованных, автоматических и автоматизированных профилей рисков, подразделяются на:

1) индикаторы риска, определяемые (выявляемые) в автоматическом режиме специальным программным средством, алгоритм выявления которых основан в том числе на сведениях, содержащихся в коммерческих, транспортных (перевозочных) документах, представленных в электронном виде по структуре и в форматах, определенных соответствующим альбомом форматов электронных форм документов (далее - формализованные индикаторы риска);

2) индикаторы риска, определяемые (выявляемые) самостоятельно должностным лицом без использования специального программного средства (далее - неформализованные индикаторы риска).

Формализованные индикаторы риска подразделяются на:

индикаторы риска, в которых используются фиксированные значения заданных параметров (далее - статические индикаторы риска). Статические индикаторы риска могут определять диапазон или точное соответствие с конкретными полями объекта контроля. Статические индикаторы могут определять либо попадание объекта контроля в область риска, либо исключение такого объекта из множества контролируемых значений;

индикаторы риска, в которых значения заданных параметров могут изменяться по результатам анализа информационных ресурсов с использованием утвержденных алгоритмов и периодичности (далее - динамические индикаторы риска). Динамический индикатор риска представляет из себя заранее определенный алгоритм сопоставления полей объекта контроля и динамического, оперативно изменяющегося набора данных;

индикаторы риска, в которых используются значения заданных параметров с определенным допустимым отклонением, полученным по результатам семантического анализа строковых (текстовых) полей объекта контроля, и определенными пороговым значением релевантности и параметром чувствительности (далее - семантические индикаторы риска).

15. Профили рисков в зависимости от особенностей их разработки и применения подразделяются на:

1) профили рисков, предназначенные для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенные операции и таможенный контроль товаров, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к одной определенной партии товаров или к одному транспортному средству международной перевозки (далее - целевые профили рисков);

2) профили рисков, разработанные на основе сведений, полученных подразделениями, осуществляющими правоохранительную деятельность, и предназначенные для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенные операции и таможенный контроль товаров, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к одной определенной партии товаров или к одному транспортному средству международной перевозки (далее - целевые правоохранительные профили рисков);

3) автоматические профили рисков, сформированные с использованием моделей*(1) оценки уровня риска, в том числе на основе технологий интеллектуального анализа данных (далее - профили рисков на основе моделей);

4) профили рисков, подлежащие безусловному применению, в том числе в случаях перемещения товаров участниками ВЭД, отнесенными в установленном порядке к категории низкого уровня риска, и определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами (далее - профили рисков, обязательные к применению);

5) общероссийские автоматические профили рисков, предназначенные для реализации положений правовых актов ФТС России, предусматривающих дифференцированное применение мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых участниками ВЭД, отнесенными в установленном порядке к категории низкого или высокого уровня риска, и решений ФТС России об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами (далее - профили рисков для идентификации категории уровня риска);

6) общероссийские автоматические профили рисков, содержащие меры по минимизации рисков, применение либо неприменение которых зависит от наличия факта выявления в отношении соответствующей партии товаров рисков, содержащихся в иных профилях рисков (далее - зависимые профили рисков).

16. С использованием специального программного средства осуществляются следующие операции:

1) формирование (разработка) и регистрация проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

2) рассмотрение проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

3) согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

4) присвоение статусов проектам профилей рисков и предложениям об актуализации или отмене профилей рисков;

5) регистрация профилей рисков;

6) ведение журналов регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

7) доведение утвержденных и актуализированных профилей рисков, информации об их отмене до таможенных органов.

Уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений для удобства работы могут распечатывать информацию из специального программного средства, если данная возможность предусмотрена типовой ролью пользователя.

17. Специальное программное средство при осуществлении операций, определенных пунктом 16 Инструкции, обеспечивает:

1) идентификацию и аутентификацию уполномоченных должностных лиц;

2) форматно-логический контроль правильности заполнения электронных копий проектов профилей рисков и журналов регистрации проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

3) сохранение истории выполненных операций, присвоенных статусов и принятых решений при рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

4) возможность просмотра уполномоченными должностными лицами проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков, включая приложения, историю всех выполненных по ним операций, присвоенных статусов и принятых решений (в том числе применительно к конкретному профилю риска и его проекту);

5) формирование и распечатку листа согласования при подготовке комплекта документов для утверждения проектов профилей рисков или предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

6) ведение журналов регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

7) тестирование проектов профилей рисков и профилей рисков должностными лицами, участвующими в создании, рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков;

8) распечатку профилей рисков (проектов), журналов, результатов тестирования, отчетов о разработке проектов профилей рисков и предложений по актуализации или отмене профилей рисков, принятых по ним решений;

9) поиск, фильтрацию и сортировку сведений, формирование агрегированных данных по журналам регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

10) установление контрольных сроков, в течение которых должно быть принято решение по проектам профилей рисков или предложениям об актуализации или отмене профилей рисков либо осуществлены соответствующие действия;

11) учет поступления на рассмотрение (согласование) проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

12) уведомление уполномоченных должностных лиц о поступлении на рассмотрение (согласование) проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков, сохранение истории уведомлений;

13) контроль сроков рассмотрения, согласования, принятия иных решений по проектам профилей рисков и предложениям об актуализации или отмене профилей рисков, формирование уведомлений об истечении (наступлении) сроков в соответствии с присвоенным статусом;

14) передачу в вышестоящие таможенные органы пояснительной записки к проекту профиля риска и предложениям об актуализации или отмене профиля риска, а также приложений к ней;

15) выгрузку данных во внешний файл;

16) ведение журналов таможен, уполномоченных в соответствии с пунктами 22 и 23 Инструкции утверждать целевые, целевые правоохранительные и зональные проекты профилей рисков, а также предложения об их актуализации или отмене;

17) ведение журналов РТУ и таможен, уполномоченных в соответствии с пунктами 25 Инструкции утверждать целевые профили рисков, действующие во всех таможенных органах Российской Федерации (далее - общероссийские целевые профили рисков), а также предложения об их актуализации или отмене;

18) разграничение доступа к различным функциональным возможностям (в том числе просмотр профилей рисков, утвержденных любыми таможенными органами, а также возможность контроля присвоенных статусов) в зависимости от типовой роли доступа уполномоченного должностного лица.

18. ФТС России с учетом условий, определенных пунктом 26 Инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые и целевые правоохранительные профили рисков на технологические операции*(2) с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

2) неформализованные целевые и целевые правоохранительные (с кодами видов*(3) "20" и "21") профили рисков на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

3) автоматические зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами видов "11" - "13", "55") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "18", "20";

4) автоматизированные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами видов "11" - "13", "55") на технологические операции с кодами "05", "18";

5) неформализованные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами видов "11" - "13", "55") на технологическую операцию с кодом "99";

6) неформализованные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами видов "11" - "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

7) профили рисков на основе моделей, профили рисков для определения степени выборочности и зависимые профили рисков (с кодами видов "32", "77", "88") на технологическую операцию с кодом "05".

19. РТУ (кроме специализированных) с учетом условий, определенных пунктом 24 Инструкции, и особенностей, определенных пунктом 26 Инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые профили рисков на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

2) неформализованные целевые профили рисков (с кодом вида "20") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

3) автоматические зональные и региональные профили рисков (с кодами видов "12" и "13") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16" - "18", "20";

4) неформализованные зональные и региональные профили рисков (с кодами видов "12" и "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

5) профили рисков на основе моделей (с кодом вида "32") на технологическую операцию с кодом "05".

20. Оперативные таможни с учетом условий, определенных пунктами 24 и 26 Инструкции, и особенностей, определенных пунктом 27 Инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

2) неформализованные целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16".

21. Таможни (кроме оперативных таможен, Центральной базовой таможни и Центральной таможни (Кинологического центра ФТС России) с учетом условий, определенных пунктами 24 и 26 Инструкции, и особенностей, определенных пунктом 27 Инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые профили рисков (с кодом вида "20") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

2) автоматические целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

3) неформализованные целевые профили рисков (с кодом вида "20") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

4) неформализованные целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

5) автоматические зональные профили рисков (с кодом вида "13") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16" - "18", "20";

6) неформализованные зональные профили рисков (с кодом вида "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

7) профили рисков на основе моделей (с кодом вида "32") на технологическую операцию с кодом "05".

22. Начальник РТУ имеет право ограничить перечень таможен, наделенных правом самостоятельного утверждения профилей рисков, перечисленных в подпунктах 1, 3, 5 - 7 пункта 21 Инструкции.

Перечень таможен, наделенных правом самостоятельного утверждения профилей рисков, перечисленных в подпунктах 1 и 2 пункта 20, а также подпунктах 2 и 4 пункта 21 Инструкции, может быть органичен по решению начальника Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России.

Соответствующая информация вносится в состав сведений ИПС ЕАИС.

23. Информация о таможнях, не наделенных правом на самостоятельное утверждение профилей рисков, перечисленных в пункте 22 Инструкции (в том числе сведения об их актуализации), направляется в Аналитическое управление ФТС России письмом РТУ за подписью начальника РТУ.

Аналитическое управление ФТС России после рассмотрения и согласования информации РТУ доводит ее до Центрального информационно-технического таможенного управления в целях внесения изменений в ИПС ЕАИС.

В случае принятия начальником Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России решения об ограничении перечня таможен, наделенных правом утверждения профилей рисков, перечисленных в подпунктах 1 и 2 пункта 20, а также подпунктах 2 и 4 пункта 21 Инструкции, информация о принятом решении доводится до Центрального информационно-технического таможенного управления в целях внесения изменений в ИПС ЕАИС.

24. РТУ и таможни утверждают профили рисков при соблюдении следующих условий:

1) область риска профилей рисков ограничена регионом деятельности соответствующего РТУ и таможни (в области риска профиля риска указаны соответствующие таможенные органы), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 25 Инструкции;

2) профили рисков не содержат меры по минимизации рисков, выполнение которых осуществляется должностными лицами вышестоящих таможенных органов;

3) область риска профилей рисков (кроме профилей рисков на основе моделей) не содержит индикаторы риска на основе уровня таможенной стоимости товаров за единицу веса или количество товаров в дополнительных единицах измерения (далее - индекс таможенной стоимости) и/или суммы таможенных платежей, начисленных в отношении веса или количества товаров в дополнительных единицах измерения (далее - индекс таможенных платежей) (для профилей рисков, утверждаемых таможнями (кроме ТНП и оперативных таможен);

4) в профиле риска не заполнено поле "Признак контроля ТС" (для профилей рисков, утверждаемых таможнями (кроме ТНП и оперативных таможен);

5) область риска профилей рисков, включающая индикаторы риска, основанные на индексах таможенной стоимости и/или таможенных платежей (далее - профили рисков, направленные на контроль таможенной стоимости товаров), не содержит коды ТН ВЭД ЕАЭС в сочетании со страной происхождения товаров, включенных в область риска действующих профилей рисков, утвержденных ФТС России и направленных на контроль таможенной стоимости товаров (для профилей рисков, утверждаемых РТУ, ТНП и оперативными таможнями).

25. По решению начальника Аналитического управления ФТС России РТУ и (или) таможням может быть предоставлено право утверждения общероссийских целевых профилей рисков.

Решение о предоставлении РТУ и (или) таможням права утверждения общероссийских целевых профилей рисков принимается по результатам рассмотрения предложений РТУ и ТНП, доведенных до Аналитического управления ФТС России письмами РТУ (ТНП) за подписью начальника РТУ (ТНП).

Аналитическое управление ФТС России обеспечивает доведение до РТУ информации о результатах рассмотрения предложений таких РТУ о предоставлении РТУ и (или) таможням права утверждения общероссийских целевых профилей рисков.

В случае принятия положительного решения по предложению РТУ о предоставлении РТУ и (или) таможням права утверждения общероссийских целевых профилей рисков информация о принятом решении также направляется Аналитическим управлением ФТС России в Центральное информационно-техническое таможенное управление в целях внесения изменений в ИПС ЕАИС.

Соответствующая информация вносится в состав сведений ИПС ЕАИС.

26. При разработке целевых правоохранительных профилей рисков могут использоваться только меры по минимизации рисков с кодами "101" - "113", "204", "501" - "504", "601" - "612", "615", "627", "633", "634", "638", "639", "654", "655" в соответствии с Классификатором мер по минимизации рисков, приведенным в приложении N 4 к Инструкции. Включение в состав целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных таможней (кроме оперативных таможен), мер по минимизации рисков с кодами "604" - "612" допускается только в случае утверждения таких целевых правоохранительных профилей рисков начальником таможни, первым заместителем начальника таможни или лицами, их замещающими (кроме оперативных таможен).

27. Профили рисков, утверждаемые РТУ и таможнями, могут содержать меры по минимизации рисков, применяемые должностными лицами таможенных органов, отличных от таможенных органов, выявивших риск, в случае:

1) таможенного декларирования товаров в таможенном органе, отличном от таможенного органа, в котором находится фактическое местонахождение товаров;

2) убытия товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза либо прибытия товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, таможенного транзита, хранения и осуществления иных операций с товарами в регионе деятельности таможенных органов, отличных от таможенного органа, выявившего риск.

Особенности применения мер по минимизации рисков в случае необходимости их применения должностными лицами таможенных органов, отличных от таможенных органов, выявивших риск, приведены в разделе VII приложения N 9 к Инструкции.

28. Профили рисков, утверждаемые ФТС России, могут содержать меры по минимизации рисков, применяемые должностными лицами любых таможенных органов, в том числе одновременно нескольких таможенных органов.

29. Профили рисков утверждают:

1) в ФТС России:

руководитель ФТС России или лицо, его замещающее (для любых профилей рисков);

заместитель руководителя ФТС России, курирующий оперативно-розыскную работу и правоохранительную деятельность (для целевых правоохранительных профилей рисков);

начальник Аналитического управления или лицо, его замещающее (для целевых, зональных и региональных профилей рисков);

заместители начальника Аналитического управления или лица, их замещающие (для целевых профилей рисков);

начальник Главного управления по борьбе с контрабандой, его первый заместитель или заместители, курирующие подразделения, указанные в Классификаторе структурных подразделений (приложение N 1 к Инструкции) под кодами "19"-"22", или лица, их замещающие (для целевых правоохранительных профилей рисков);

2) в РТУ:

начальник РТУ, первый заместитель начальника РТУ или лица, их замещающие (для целевых, зональных и региональных профилей рисков);

начальник службы организации таможенного контроля РТУ или лицо, его замещающее (для целевых профилей рисков);

заместитель начальника РТУ, курирующий подразделения экономической деятельности, начальник координирующего подразделения РТУ или лица, их замещающие (для целевых профилей рисков), по решению начальника РТУ. Указанное решение оформляется путем издания правового акта РТУ;

3) в оперативных таможнях:

начальник оперативной таможни, лицо, его замещающее (для целевых правоохранительных профилей рисков);

первый заместитель начальника оперативной таможни и заместители начальника оперативной таможни, курирующие оперативно-розыскную и оперативно-аналитическую деятельность, а также лица, их замещающие (для целевых правоохранительных профилей рисков), по решению начальника оперативной таможни. Указанное решение оформляется путем издания правового акта таможни;

4) в таможнях (кроме оперативных таможен):

начальник таможни, первый заместитель начальника таможни или лица, их замещающие (для целевых, целевых правоохранительных и зональных профилей рисков);

заместитель начальника таможни, курирующий подразделения экономической деятельности, начальник координирующего подразделения таможни или лица, их замещающие (для целевых профилей рисков), по решению начальника таможни. Указанное решение оформляется путем издания правового акта таможни;

заместитель начальника таможни, курирующий правоохранительные подразделения, а также лицо, его замещающее (для целевых правоохранительных профилей рисков).

II. Действия должностных лиц таможенных органов при разработке, согласовании, утверждении, актуализации и отмене профилей рисков (кроме целевых правоохранительных профилей рисков)*(4)

30. Проект профиля риска формируется уполномоченными должностными лицами координирующих и структурных подразделений с использованием специального программного средства с учетом структуры и состава сведений профиля риска, приведенных в приложении N 10 к Инструкции, а также в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 11 к Инструкции.

Обязательным условием для формирования и рассмотрения проекта профиля риска является наличие пояснительной записки, составленной в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 11 к Инструкции, за исключением случаев, установленных пунктом 39 приложения N 11 к Инструкции.

31. В случае выявления риска, минимизация которого возможна путем утверждения профиля риска, иными подразделениями таможенного органа, не относящимися к координирующему либо структурному подразделению, уполномоченное должностное лицо соответствующего подразделения таможенного органа формирует предложения о разработке проекта профиля риска и направляет их в координирующее подразделение в письменном виде в установленном порядке ведения делопроизводства.

Предложения о разработке проекта профиля риска должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений профиля риска (приложение N 10 к Инструкции), а также Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска) (приложение N 11 к Инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, полученным с использованием автоматизированной подсистемы предварительного тестирования и анализа разработанных, разрабатываемых, актуализируемых профилей риска (далее - АПС "Тестирования и анализа профилей риска"), а также краткое обоснование целесообразности разработки проекта профиля риска.

Координирующее подразделение рассматривают предложения о разработке проекта профиля риска в срок не позднее одного месяца (для ФТС России) и не позднее двух недель (для РТУ и таможен) с момента их получения.

В указанный срок координирующее подразделение разрабатывает и регистрирует соответствующий проект профиля риска либо письменно информирует инициатора предложений о нецелесообразности разработки проекта профиля риска с указанием соответствующих причин.

32. При формировании проекта профиля риска должностные лица координирующих и структурных подразделений обеспечивают его регистрацию в журнале регистрации проектов профилей рисков (далее - Журнал) и присвоение проекту профиля риска регистрационного номера следующего формата:

*КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХХ (В), где

* - символ-идентификатор проекта профиля риска;

КК - код вида профиля риска в соответствии с Классификатором видов профилей рисков (приложение N 8 к Инструкции);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект профиля риска;

ДДММГГГГ - дата регистрации проекта профиля риска;

ХХХХХХ - шестизначный порядковый номер проекта профиля риска;

В - версия проекта профиля риска.

Нумерация проектов профилей рисков является сквозной по ФТС России (по всем таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

Журнал формируется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 12 к Инструкции.

33. При разработке, рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений присваивают проектам профилей рисков соответствующий статус*(5), заверяют его электронной подписью и осуществляют действия, предусмотренные настоящим разделом Инструкции.

34. Информация о присвоении проекту профиля риска какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(я) структурного(ых) подразделения(й) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(и), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для распечатки в виде листа согласования проекта профиля риска (далее - лист согласования). Структура листа согласования приведена в приложении N 13 к Инструкции.

35. Уполномоченное должностное лицо координирующего и структурного подразделения информируется специальным программным средством при поступлении проекта профиля риска на рассмотрение, согласование или доработку.

36. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пунктов 24 и 29 Инструкции не обладает полномочиями по утверждению профиля риска, проект профиля риска направляется для рассмотрения в вышестоящий таможенный орган.

37. Проекты автоматизированных зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами видов "11" - "13", "55"), разработанные на технологическую операцию с кодом "05", направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии в приложении к пояснительной записке к проекту профиля риска функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит исключить из проекта профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска, либо обоснования невозможности разработки указанных функциональных требований.

При отсутствии указанной информации проект профиля риска признается нецелесообразным.

38. Начальник координирующего подразделения таможни, РТУ и ФТС России (в Аналитическом управлении ФТС России - начальник отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместитель начальника Аналитического управления ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками), или лицо, его замещающее, после регистрации самостоятельно разработанного проекта профиля риска, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного и зарегистрированного должностным лицом координирующего подразделения, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного структурным подразделением, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного нижестоящим таможенным органом, при поступлении на доработку проекта профиля риска по решению координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление проекта профиля риска на согласование в структурное подразделение этого же таможенного органа (в Аналитическом управлении ФТС России допускается направление проекта профиля риска в один из отделов) с установлением перечня подразделений, которые должны принять участие в согласовании. При этом устанавливается срок для рассмотрения и согласования проекта профиля риска (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

2) направление проекта профиля риска в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа (для РТУ и таможен), в том числе после его доработки в соответствии с указаниями координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа;

3) направление проекта профиля риска на доработку в структурное подразделение этого же таможенного органа, которое его разработало, или нижестоящий таможенный орган (для ФТС России и РТУ). При этом устанавливается срок для доработки проекта профиля риска (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

4) доработка проекта профиля риска, самостоятельно разработанного либо разработанного иным структурным подразделением, в том числе нижестоящего таможенного органа, с учетом собственного мнения и (или) замечаний и предложений, представленных структурным подразделением;

5) нецелесообразно утверждение проекта профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;

6) целесообразно утверждение проекта профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;

7) определение конкретного подчиненного должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта профиля риска в координирующем подразделении. При этом устанавливается срок для рассмотрения проекта профиля риска (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней.

При определении в координирующем подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта профиля риска (по поручению начальника координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальника отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителя начальника Аналитического управления ФТС России, курирующего деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками), или лица, его замещающего), решения, предусмотренные подпунктами 1-6 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующих статусов.

39. Уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможни, РТУ, ФТС России (в зависимости от типовой роли доступа) после регистрации самостоятельно разработанного проекта профиля риска, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного и зарегистрированного иным должностным лицом структурного подразделения, или при поступлении на согласование проекта профиля риска в установленные координирующим подразделением сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление проекта профиля риска, самостоятельно разработанного структурным подразделением, на рассмотрение в координирующее подразделение;

2) согласование проекта профиля риска, поступившего из координирующего подразделения;

3) согласование проекта профиля риска, поступившего из координирующего подразделения, с замечаниями;

4) доработка проекта профиля риска в соответствии с требованиями, установленными координирующим подразделением, и его направление в координирующее подразделение;

5) определение конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование проекта профиля риска в структурном подразделении (в зависимости от типовой роли доступа).

При определении в структурном подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование проекта профиля риска, решения, предусмотренные подпунктами 1 - 4 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные координирующим подразделением сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующих статусов.

40. Проекты профилей рисков после рассмотрения (например, в случае возникновения необходимости доработки проекта профиля риска), согласования, согласования с замечаниями поступают должностным лицам, которые ранее приняли решение об их направлении в соответствующее подразделение таможенного органа для осуществления необходимых операций.

Начальник координирующего (в Аналитическом управлении ФТС России - начальник отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместитель начальника Аналитического управления ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) либо структурного подразделения или лицо, его замещающее, в случае необходимости вправе определить иное подчиненное должностное лицо, которое будет ответственно за рассмотрение проекта профиля риска.

41. При внесении изменений в проект профиля риска (по результатам его рассмотрения, согласования или доработки) для него сохраняется первоначально присвоенный регистрационный номер.

При этом дальнейшему рассмотрению подлежит актуальная версия проекта профиля риска.

Специальное программное средство нумерует и сохраняет все версии проекта профиля риска и статусы, присвоенные каждой версии.

42. Проекты профилей рисков согласовываются структурными подразделениями, по направлению деятельности которых выявлен риск.

В случае, если проект профиля риска (кроме проектов целевых и целевых правоохранительных профилей рисков) содержит меры по минимизации рисков, связанные с отбором проб и образцов товаров, а также с проведением таможенной экспертизы или исследований должностными лицами Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления, то проект профиля риска согласовывается с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением либо его региональными подразделениями.

При необходимости согласования проекта профиля риска с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением соответствующий проект профиля риска с использованием специального программного средства направляется на согласование в Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление.

В случае необходимости согласования проекта профиля риска с региональным подразделением Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления соответствующий проект профиля риска направляется на согласование с использованием специального программного средства в структурное подразделение с кодом "17" соответствующего РТУ.

Проекты профилей рисков, разработанные по направлению деятельности нескольких структурных подразделений и поступившие на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган, могут повторно не согласовываться с соответствующими подразделениями вышестоящего таможенного органа в случае, если область их действия ограничена регионом деятельности таможенного органа, который его подготовил.

Начальник координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальник отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместитель начальника Аналитического управления ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, вправе принять решение об отсутствии целесообразности согласования проекта профиля риска со структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск. Данное решение отражается в специальном программном средстве.

43. Срок рассмотрения, согласования или доработки проекта профиля риска определяется начальником координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, с учетом того, что в течение одного месяца с момента регистрации координирующим подразделением проекта профиля риска и (или) его поступления в координирующее подразделение на рассмотрение должно быть принято одно из следующих решений:

нецелесообразно утверждение профиля риска;

целесообразно утверждение профиля риска;

признание координирующим подразделением проекта профиля риска целесообразным и направление его на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган.

При поступлении в координирующее подразделение проекта профиля риска, разработанного нижестоящим таможенным органом, месячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.

Срок для рассмотрения, согласования, доработки и принятия иных решений в отношении проектов целевых профилей рисков составляет два часа (рабочего времени координирующего подразделения).

В отношении проектов профилей рисков, срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, может быть принято решение о признании их нецелесообразными или о продлении данного срока на один месяц (два часа - для целевых профилей рисков).

44. При согласовании проекта профиля риска с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности утверждения проекта профиля риска, при принятии решения о доработке проекта профиля риска нижестоящим таможенным органом или при принятии решения о доработке проекта профиля риска структурным подразделением, которое его разработало, уполномоченное должностное лицо в специальном программном средстве (в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)") указывает соответствующее обоснование (заключение) с изложением замечаний по проекту профиля риска и (или) предложений по его доработке.

При согласовании проекта профиля риска с замечаниями допустимо также указание структурным подразделением в специальном программном средстве (в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)") предложения о целесообразности направления его на доработку в нижестоящий таможенный орган.

45. В вышестоящий таможенный орган проекты профилей рисков направляются только в случае признания координирующим подразделением проекта профиля риска целесообразным.

46. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение проекты профилей рисков в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения. При этом таможни (не относящиеся к ТНП) могут направлять на рассмотрение проекты профилей рисков только в вышестоящее РТУ.

Решение о направлении проектов профилей рисков в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления проекта профиля риска, подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.

К докладной записке о целесообразности направления проекта профиля риска в обязательном порядке прикладываются на бумажном носителе проект профиля риска, пояснительная записка к нему и лист согласования проекта профиля риска, подписанные начальником координирующего подразделения таможенного органа или лицом, его замещающим.

47. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности утверждения проекта профиля риска самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит соответствующее координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения распечатывает проект профиля риска, пояснительную записку к нему, лист согласования проекта профиля риска, а также подготавливает докладную записку о целесообразности утверждения проекта профиля риска.

Проект профиля риска, а также прилагаемые к нему лист согласования и пояснительная записка подписываются начальником координирующего подразделения или лицом, его замещающим.

Пояснительная записка и лист согласования, прилагаемые к проектам профилей рисков, решение об утверждении либо об отказе в утверждении которых принимается руководителем ФТС России или лицом, его замещающим, подписываются заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками, либо начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

Докладная записка о целесообразности утверждения проектов зональных, региональных и целевых профилей рисков, утверждаемых ФТС России, а также прилагаемые к ней проекты профилей рисков, листы согласования и пояснительные записки подписываются начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

Решение об утверждении проекта профиля риска либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с подпунктами 1, 2 и 4 пункта 29 Инструкции, путем наложения соответствующей резолюции (положительной, отрицательной) на докладной записке о целесообразности утверждения проекта профиля риска.

В случае утверждения проекта целевого профиля риска начальником координирующего подразделения РТУ (таможни) или лицом, его замещающим, самостоятельно (при наличии соответствующего права) докладная записка о целесообразности его утверждения не подготавливается.

Решение об утверждении проекта целевого профиля риска, принятое уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с подпунктами 1, 2 и 4 пункта 29 Инструкции, фиксируется в специальном программном средстве путем присвоения проекту профиля риска соответствующего статуса.

48. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения с использованием специального программного средства присваивает утвержденному профилю риска регистрационный номер следующего формата:

КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ (В), где

КК - код вида профиля риска в соответствии с Классификатором видов профилей рисков (приложение N 8 к Инструкции);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, должностное лицо которого утвердило профиль риска;

ДДММГГГГ - дата регистрации профиля риска;

ХХХХХ - пятизначный порядковый номер профиля риска;

В - версия профиля риска.

Нумерация профилей рисков является сквозной по ФТС России (таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

При присвоении профилю риска регистрационного номера должностное лицо координирующего подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о реквизитах документа, в соответствии с которым утвержден профиль риска, а также сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение.

49. По результатам анализа содержания утвержденных профилей рисков, результатов их применения, а также в случае необходимости приведения профилей рисков в соответствие правовым актам должностные лица таможенных органов подготавливают предложения об актуализации или отмене профилей рисков (далее - предложения об актуализации или отмене), а также пояснительные записки к ним.

50. Предложения об актуализации или отмене формируются:

1) координирующими подразделениями таможенных органов;

2) структурными подразделениями таможенных органов;

3) подразделениями таможенных органов, на которые возлагаются подготовка предложений об актуализации или отмене профиля риска, а также контроль за его применением и эффективностью, обоснованностью включения в профиль риска конкретных мер по минимизации рисков, соответствием профиля риска правовым актам, соблюдением установленного порядка учета результатов применения мер по минимизации рисков, единообразным подходом к применению профиля риска по соответствующим направлениям деятельности (далее - ответственные подразделения по контролю за действием профиля риска);

5) иными подразделениями таможенных органов, если необходимость актуализации или отмены профиля риска выявлена должностными лицами подразделений, не являющихся координирующими, структурными либо ответственными подразделениями по контролю за действием профиля риска.

51. Уполномоченными должностными лицами координирующих, структурных и ответственных подразделений по контролю за действием профиля риска формируются предложения об актуализации или отмене с использованием специального программного средства с учетом структуры и состава сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенных в приложении N 14 к Инструкции, а также в соответствии с Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенным в приложении N 15 к Инструкции.

Обязательным условием для формирования и рассмотрения предложения об актуализации или отмене является наличие пояснительной записки, составленной в соответствии с Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенным в приложении N 15 к Инструкции.

52. В случае выявления необходимости актуализации или отмены профилей рисков подразделениями таможенных органов, которые не относятся к координирующим и структурным подразделениям, указанное подразделение таможенного органа формирует соответствующие предложения в письменном виде и направляет их в координирующее подразделение в установленном порядке ведения делопроизводства.

Предложения об актуализации или отмене должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 14 к Инструкции) и Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 15 к Инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с актуализированной версией профиля риска.

Координирующее подразделение рассматривает предложения об актуализации или отмене в срок не позднее одного месяца (для ФТС России) и не позднее двух недель (для РТУ и таможен) с момента их получения. В указанный срок координирующее подразделение разрабатывает и регистрирует, соответствующие предложения либо письменно информирует инициатора предложений об их нецелесообразности с указанием соответствующих причин.

53. Профиль риска может быть актуализирован путем;

1) внесения изменений в профиль риска.

При актуализации профиля риска путем внесения в него изменений недопустимо изменять регистрационный номер профиля риска, вид профиля риска, технологическую операцию, при которой применяется профиль риска;

2) переиздания профиля риска (отмены действующего профиля риска и утверждения нового(новых) профиля(ей) риска(ов) с новым(и) регистрационным(и) номером(ами).

В случае актуализации профиля риска путем переиздания докладная записка о целесообразности утверждения проекта профиля риска и лист согласования, предусмотренные пунктом 47 Инструкции, не подготавливаются.

54. При актуализации профилей рисков должностные лица координирующих и структурных подразделений осуществляют разработку, рассмотрение, согласование, утверждение и доведение до подчиненных таможенных органов новых версий профилей рисков согласно положениям Инструкции.

55. Уполномоченное должностное лицо координирующего либо структурного подразделения при формировании предложений об актуализации или отмене обеспечивает их регистрацию в журнале регистрации предложений об актуализации или отмене профилей рисков (далее - Журнал предложений) и присвоение им регистрационного номера следующего формата:

КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХХ (В), где

КК - признак предложений об актуализации или отмене, которому может быть присвоено одно из двух значений: "01" - при отмене профиля риска, "02" - при актуализации профиля риска;

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего предложения об актуализации или отмене;

ДДММГГГГ - дата регистрации предложений об актуализации или отмене;

ХХХХХХ - шестизначный порядковый номер предложений об актуализации или отмене;

В - версия предложений об актуализации или отмене.

Нумерация предложений об актуализации или отмене является сквозной по ФТС России (по всем таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

Журнал предложений формируется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 16 к Инструкции.

56. В случае целесообразности распространения предложений об актуализации или отмене на несколько профилей рисков в специальном программном средстве перечисляются номера этих профилей рисков.

57. При разработке и утверждении предложений об актуализации или отмене профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений таможенных органов присваивают предложениям об актуализации или отмене профилей рисков соответствующий статус*(6), заверяют его электронной подписью, а также осуществляют действия, предусмотренные Инструкцией.

58. Информация о присвоении предложениям об актуализации или отмене какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(я) структурного(ых) подразделения(й) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(и), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для распечатки в виде листа согласования. Структура листа согласования приведена в приложении N 13 к Инструкции.

59. При поступлении предложений об актуализации или отмене на рассмотрение, согласование или доработку в соответствующее подразделение таможенного органа специальное программное средство информирует о данном факте уполномоченное должностное лицо указанного подразделения.

60. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пунктов 19 и 21 Инструкции не обладает полномочиями по утверждению проекта профиля риска с учетом его актуализации по поступившим предложениям, предложения об актуализации или отмене направляются для рассмотрения в вышестоящий таможенный орган.

61. Предложения об актуализации автоматических зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами видов "11" - "13", "55"), разработанные на технологическую операцию с кодом "05" и переводящие автоматические профили рисков в категорию автоматизированных, направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии в приложении к пояснительной записке функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, предложений об актуализации справочников и классификаторов нормативно-справочной информации, реализация которых позволит исключить из профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска.

Предложения об актуализации или отмене признаются нецелесообразными при отсутствии указанных приложений к пояснительной записке.

62. Начальник координирующего подразделения таможни, РТУ и ФТС России (в Аналитическом управлении ФТС России - начальник отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместитель начальника Аналитического управления ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, после регистрации самостоятельно разработанного предложения об актуализации или отмене, при поступлении на рассмотрение предложения об актуализации или отмене, разработанного структурным подразделением, при поступлении на рассмотрение предложения об актуализации или отмене, разработанного нижестоящим таможенным органом, при поступлении на доработку предложения об актуализации или отмене по решению координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление предложения об актуализации или отмене на согласование в структурное подразделение этого же таможенного органа (в Аналитическом управлении ФТС России допускается направление предложения об актуализации или отмене в один из отделов) с установлением перечня подразделений, которые должны принять участие в согласовании. При этом устанавливается срок для рассмотрения и согласования предложения об актуализации или отмене (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

2) направление предложения об актуализации или отмене в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа (для РТУ и таможен), в том числе после его доработки в соответствии с указанием координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа;

3) направление предложения об актуализации или отмене на доработку в структурное подразделение, которое его разработало, или нижестоящий таможенный орган (для ФТС России и РТУ). При этом устанавливается срок для доработки предложения об актуализации или отмене (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

4) доработка предложения об актуализации или отмене, самостоятельно разработанного либо разработанного иным структурным подразделением, в том числе нижестоящего таможенного органа, с учетом собственного мнения и (или) замечаний и предложений, представленных структурным подразделением;

5) нецелесообразно утверждение предложения об актуализации или отмене по итогам рассмотрения соответствующего предложения об актуализации или отмене;

6) целесообразно утверждение предложения об актуализации или отмене по итогам рассмотрения соответствующего предложения об актуализации или отмене;

7) определение конкретного подчиненного должностного лица, ответственного за рассмотрение предложения об актуализации или отмене в координирующем подразделении. При этом устанавливается срок для рассмотрения предложения об актуализации или отмене (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней.

При определении в координирующем подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование предложения об актуализации или отмене (по поручению начальника координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальника отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителя начальника Аналитического управления ФТС России, курирующего деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лица, его замещающего), решения, предусмотренные подпунктами 1-6 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующего статуса.

63. Уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможни, РТУ, ФТС России (в зависимости от типовой роли доступа) после регистрации самостоятельно разработанного предложения об актуализации или отмене или при поступлении на рассмотрение или согласование предложения об актуализации или отмене в установленные координирующим подразделением сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление предложения об актуализации или отмене, самостоятельно разработанного структурным подразделением, на рассмотрение в координирующее подразделение;

2) согласование предложения об актуализации или отмене, поступившего из координирующего подразделения;

3) согласование предложения об актуализации или отмене, поступившего из координирующего подразделения, с замечаниями;

4) доработка предложения об актуализации или отмене в соответствии с требованиями, установленными координирующим подразделением, и его направление в координирующее подразделение;

5) определение конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование предложения об актуализации или отмене в структурном подразделении (в зависимости от типовой роли доступа).

При определении в структурном подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование предложения об актуализации или отмене, решения, предусмотренные подпунктами 1-4 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующих статусов.

64. Предложения об актуализации или отмене после рассмотрения (например, в случае возникновения необходимости доработки проекта профиля риска), согласования, согласования с замечаниями поступают должностным лицам, которые ранее приняли решение об их направлении в соответствующее подразделение таможенного органа для осуществления необходимых операций.

Начальник координирующего (в Аналитическом управлении ФТС России - начальник отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместитель начальника Аналитического управления ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) либо структурного подразделения или лицо, его замещающее, в случае необходимости вправе определить иное подчиненное должностное лицо, которое будет ответственно за рассмотрение предложения об актуализации или отмене.

65. При внесении изменений в предложения об актуализации или отмене (по результатам их рассмотрения, согласования или доработки) для них сохраняется первоначально присвоенный регистрационный номер.

При этом дальнейшему рассмотрению подлежит актуальная версия предложений об актуализации или отмене.

Специальное программное средство нумерует и сохраняет все версии предложений об актуализации или отмене и статусы, присвоенные каждой версии.

66. Предложения об актуализации или отмене согласовываются структурными подразделениями, по направлению деятельности которых выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска.

В случае, если предложения об актуализации или отмене профиля риска изменяют (дополняют) меры по минимизации рисков, связанные с отбором проб и образцов товаров или с проведением таможенной экспертизы либо исследований должностными лицами Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления, и примечания к ним, то предложения об актуализации согласовываются с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением либо его региональными подразделениями.

Предложения об актуализации или отмене профилей рисков, разработанные по направлению деятельности иных структурных подразделений и поступившие на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган, могут повторно не согласовываться с соответствующими подразделениями вышестоящего таможенного органа в случае, если область действия профилей рисков с учетом их актуализации будет ограничена регионом деятельности таможенного органа, который их подготовил.

При необходимости согласования предложения об актуализации или отмене профиля риска с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением соответствующее предложение об актуализации или отмене с использованием специального программного средства направляется на согласование в Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление.

В случае необходимости согласования предложения об актуализации или отмене профиля риска с региональным подразделением Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления соответствующее предложение об актуализации или отмене направляется на согласование с использованием специального программного средства в структурное подразделение с кодом "17" соответствующего РТУ.

Начальник координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальник отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместитель начальника Аналитического управления ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, вправе принять решение об отсутствии целесообразности согласования предложений об актуализации или отмене со структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск. Данное решение отражается в специальном программном средстве.

67. Срок рассмотрения, согласования или доработки предложений об актуализации или отмене определяется начальником координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, с учетом того, что в течение одного месяца с момента регистрации координирующим подразделением предложений об актуализации или отмене или их поступления в координирующее подразделение на рассмотрение должно быть принято одно из следующих решений:

нецелесообразно утверждение предложений об актуализации или отмене;

целесообразно утверждение предложений об актуализации или отмене;

признание координирующим подразделением предложений об актуализации или отмене целесообразными и направление их на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган.

При поступлении в координирующее подразделение предложений об актуализации или отмене, разработанных нижестоящим таможенным органом, месячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.

Срок для рассмотрения, согласования, доработки и принятия иных решений в отношении предложений об актуализации или отмене целевых профилей рисков составляет два часа (рабочего времени координирующего подразделения).

В отношении предложений об актуализации или отмене, срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Аналитическом управлении ФТС России - начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, может быть принято решение о признании их нецелесообразными (с присвоением соответствующего статуса) либо о продлении данного срока на один месяц (два часа - для предложений об актуализации или отмене целевых профилей рисков).

68. При согласовании предложений об актуализации или отмене с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности либо доработке предложений об актуализации или отмене уполномоченное должностное лицо в специальном программном средстве указывает соответствующее обоснование.

При согласовании предложений об актуализации или отмене с замечаниями допустимо также указание структурным подразделением в специальном программном средстве (в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)") предложения о целесообразности его направления на доработку в нижестоящий таможенный орган.

69. В вышестоящий таможенный орган предложения об актуализации или отмене направляются только в случае их признания целесообразными координирующим подразделением.

70. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации или отмене в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения либо в случае актуализации или отмены профилей рисков, утвержденных вышестоящим таможенным органом. При этом таможни (не относящиеся к ТНП) могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации или отмене только в вышестоящее РТУ.

Решение о направлении предложений об актуализации или отмене в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления предложений об актуализации или отмене, подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.

К докладной записке о целесообразности направления предложений об актуализации или отмене в обязательном порядке прикладываются на бумажном носителе пояснительная записка к предложениям и лист согласования, подписанные начальником координирующего подразделения таможенного органа или лицом, его замещающим.

71. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности утверждения предложений об актуализации или отмене самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения распечатывает предложение об актуализации или отмене, пояснительную записку к предложениям об актуализации или отмене, лист согласования, а также подготавливает докладную записку о целесообразности предложений об актуализации или отмене.

Предложение об актуализации или отмене, а также прилагаемые к нему лист согласования и пояснительная записка подписываются начальником координирующего подразделения или лицом, его замещающим.

Пояснительная записка и лист согласования, прилагаемые к предложениям об актуализации или отмене, решение об утверждении, либо об отказе в утверждении которых принимается руководителем ФТС России или лицом, его замещающим, подписываются заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками, либо начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

Докладная записка о целесообразности предложений об актуализации или отмене зональных, региональных и целевых профилей рисков, утверждаемых ФТС России, а также прилагаемые к ней предложения об актуализации или отмене профилей рисков, листы согласования и пояснительные записки подписываются начальником отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместителем начальника Аналитического управления ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

Решение об утверждении предложения об актуализации или отмене либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с пунктом 72 Инструкции, путем наложения соответствующей резолюции (положительной, отрицательной) на докладной записке о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене.

В случае утверждения предложения об актуализации или отмене, разработанного в отношении целевого профиля риска, начальником координирующего подразделения РТУ (таможни) либо лицом, его замещающим, самостоятельно (при наличии соответствующего права) докладная записка о целесообразности его утверждения не подготавливается.

Решение об утверждении предложения об актуализации или отмене, принятое уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с пунктом 72 Инструкции, фиксируется в специальном программном средстве путем присвоения предложению об актуализации или отмене соответствующего статуса.

72. Предложения об актуализации или отмене профилей рисков утверждают:

должностные лица, обладающие правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с пунктом 29 Инструкции;

вышестоящие должностные лица (по отношению к указанным в подпунктах 2 и 4 пункта 29 Инструкции);

руководитель ФТС России (лицо, его замещающее) (для любых профилей рисков).

73. В случае принятия решения об утверждении предложения об актуализации или отмене должностное лицо координирующего подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о реквизитах документа, в соответствии с которым утверждено предложение об актуализации или отмене, а также сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение.

74. Актуализированным профилям рисков с использованием специального программного средства присваивается новый порядковый номер версии профиля риска.

75. В случае, если предложение об актуализации предусматривает внесение изменений в профиль риска, то специальным программным средством автоматически создается новая версия такого профиля риска с возможностью ее редактирования.

76. Должностное лицо координирующего подразделения осуществляет внесение в новую версию профиля риска изменений, предусмотренных утвержденным предложением об актуализации, и ее выгрузку в специальное программное средство.

77. Утвержденные профили рисков, актуализированные профили рисков, информация об их отмене в электронном виде направляются в таможенные органы с использованием специального программного средства.

78. Утвержденные неформализованные профили рисков, актуализированные неформализованные профили рисков и информация об отмене неформализованных профилей рисков (за исключением целевых профилей рисков) направляются в нижестоящие таможенные органы письмами (служебными записками), доводимыми в соответствии с Временным порядком по использованию ведомственной электронной почты для передачи между таможенными органами электронных копий документов, содержащих сведения ограниченного распространения и не содержащих сведений, составляющих государственную тайну, утвержденным иным правовым актом ФТС России (далее - Временный порядок).

79. Утвержденные целевые профили рисков, актуализированные целевые профили рисков и информация об отмене целевых профилей рисков направляются в нижестоящие таможенные органы с использованием специального программного средства, а также в случае необходимости по факсимильной связи в адрес координирующего подразделения или оперативно-дежурного подразделения (в периоды времени, являющиеся нерабочими для координирующего подразделения). При наличии возможности направить утвержденный (в том числе актуализированный) целевой профиль риска в электронном виде, обеспечив контроль его получения и применения мер по минимизации рисков, предусмотренных им, целевой профиль риска может быть направлен в таможенный орган с применением иных электронных каналов передачи данных.

80. Контроль за соблюдением установленных Инструкцией порядка и сроков разработки, рассмотрения, согласования, доработки проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене и принятием по ним иных решений (в том числе о непроведении процедуры согласования), а также за качеством формирования, правомерностью, достоверностью и объективностью предлагаемых области риска, исключений из области риска, мер по минимизации рисков и примечаний к ним, иных сведений, содержащихся в проекте профиля риска, предложениях об актуализации или отмене и пояснительной записке, обеспечивают начальники координирующих подразделений таможен и РТУ, уполномоченные должностные лица структурных подразделений таможен, РТУ и ФТС России, а также их непосредственные начальники.

81. Координирующие подразделения таможен обобщают и ежемесячно доводят до первого заместителя начальника таможни сведения о (об):

подготовленных проектах профилей рисков и принятых по ним решениях;

утвержденных самостоятельно профилях рисков и эффективности их применения;

утвержденных самостоятельно профилях рисков, область риска (кроме целевых профилей рисков) и/или исключения из области риска которых содержат ИНН, КПП, ОГРН, идентификационные таможенные номера (далее - ИТН), названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц;

подготовленных предложениях об актуализации или отмене и принятых по ним решениях;

утвержденных предложениях об актуализации или отмене;

утвержденных самостоятельно предложениях об актуализации или отмене, предусматривающих внесение изменений в области риска (исключений из области риска) профилей рисков в части включения (исключения) ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортных данных физических лиц и иных сведений, индикаторов риска, их комбинаций, позволяющих выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц.

82. Координирующие подразделения РТУ обобщают и ежемесячно доводят до первого заместителя начальника РТУ сведения о (об):

подготовленных самостоятельно и подчиненными таможенными органами проектах профилей рисков и принятых по ним решениях;

утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами профилях рисков и эффективности их применения;

утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами профилях рисков, область риска (кроме целевых профилей рисков) и/или исключения из области риска которых содержат ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц;

подготовленных самостоятельно и подчиненными таможенными органами предложениях об актуализации или отмене и принятых по ним решениях;

утвержденных предложениях об актуализации или отмене;

утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами предложениях об актуализации или отмене, предусматривающих внесение изменений в области риска (исключений из области риска) профилей рисков в части включения (исключения) ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортных данных физических лиц и иных сведений, индикаторов риска, их комбинаций, позволяющих выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц.

83. Координирующие подразделения при разработке и рассмотрении проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене профилей рисков, контроле за применением мер по минимизации рисков вправе запрашивать у структурных подразделений таможенных органов и подчиненных таможенных органов необходимые документы и сведения, осуществлять сбор и анализ информации любыми законными способами. Указанные запросы координирующих подразделений должны быть рассмотрены в сроки, указанные координирующим подразделением (при этом срок для предоставления запрашиваемых документов и сведений не может быть менее 5 рабочих дней).

84. Начальники координирующих подразделений обеспечивают хранение проектов профилей рисков, листов согласования, предложений об актуализации или отмене, распечатанных на листах бумаги формата А4, а также других документов, подготовленных в целях разработки, согласования, доработки и утверждения проекта профиля риска и предложений об актуализации или отмене, в установленном порядке ведения делопроизводства.

Начальники координирующих подразделений с использованием специального программного средства обеспечивают доведение до таможенных органов информации из Журнала и Журнала предложений с результатами рассмотрения проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене, подготовленных нижестоящими таможенными органами.

III. Действия должностных лиц таможенных органов при разработке, согласовании, утверждении, актуализации и отмене целевых правоохранительных профилей рисков

85. Проект целевого правоохранительного профиля риска формируется должностными лицами структурных подразделений таможенных органов, указанных в Классификаторе структурных подразделений (приложение N 1 к Инструкции), под кодами "19" - "22", или должностными лицами, в обязанности которых входят функции, осуществляемые указанными подразделениями (далее в настоящем разделе - должностные лица правоохранительных подразделений).

86. Целесообразность разработки проекта целевого правоохранительного профиля риска предварительно согласовывается должностным лицом правоохранительного подразделения, выявившим риск, с его непосредственным начальником или лицом, его замещающим.

87. Формирование целевых правоохранительных профилей рисков осуществляется должностным лицом правоохранительного подразделения в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 11 к Инструкции, а также с учетом структуры и состава сведений профиля риска, приведенных в приложении N 10 к Инструкции.

88. При разработке и утверждении проектов целевых правоохранительных профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений должностные лица правоохранительных подразделений присваивают проектам целевых правоохранительных профилей рисков соответствующий статус*(7), заверяют его электронной подписью и осуществляют действия, предусмотренные настоящим разделом Инструкции.

89. Информация о присвоении проекту целевого правоохранительного профиля риска какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица(лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование правоохранительного подразделения таможенного органа, в котором он(они) замещает(ют) должность, фиксируется в специальном программном средстве и доступна для просмотра (в зависимости от типовой роли пользователя).

90. Специальное программное средство, используемое для разработки проектов целевых правоохранительных профилей рисков, обеспечивает доступ к просмотру утвержденных целевых правоохранительных профилей рисков, а также к просмотру и редактированию проектов целевых правоохранительных профилей рисков в электронном виде исходя из типовой роли должностного лица правоохранительного подразделения и степени его участия при разработке целевого правоохранительного профиля риска.

Начальник правоохранительного подразделения имеет доступ к просмотру утвержденных целевых правоохранительных профилей рисков, а также просмотру и редактированию проектов целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных подчиненными должностными лицами, или при разработке которых участвовали указанные лица.

Должностные лица правоохранительных подразделений имеют право доступа к просмотру утвержденных целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных ими самостоятельно, или при разработке которых они принимали участие, а также к просмотру и редактированию проектов целевых правоохранительных профилей рисков, переданных им по решению непосредственного начальника (лица, его замещающего).

В случае необходимости по решению непосредственного начальника правоохранительного подразделения права доступа к просмотру и редактированию проекта целевого правоохранительного профиля риска могут быть переданы иным должностным лицам данного правоохранительного подразделения.

Проекты профилей рисков и профили рисков, разработанные иными структурными подразделениями таможенных органов, или при разработке которых правоохранительные подразделения не принимали участия, не доступны для просмотра должностным лицам правоохранительных подразделений.

91. Должностное лицо правоохранительного подразделения после формирования проекта целевого правоохранительного профиля риска обеспечивает его регистрацию в порядке, предусмотренном пунктом 32 Инструкции, распечатку и подготовку докладной записки о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска.

92. Докладная записка о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска (далее в настоящем разделе - докладная записка) должна содержать изложенные в произвольной форме следующие сведения:

1) предложение об утверждении проекта целевого правоохранительного профиля риска с указанием его регистрационного номера;

2) сведения об объекте контроля (например, номер декларации на товары, транзитной декларации, декларации на транспортное средство), в отношении которого будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с проектом целевого правоохранительного профиля риска;

3) обоснование заключения об отнесении выявленного риска к высокому уровню, а также целесообразности разработки и утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска;

4) источники информации, на основании анализа которых разработан проект целевого правоохранительного профиля риска;

5) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска;

6) описание потенциальных негативных последствий риска;

7) регион и срок действия целевого правоохранительного профиля риска;

8) тип выявления риска, индикаторы которого содержатся в проекте целевого правоохранительного профиля риска;

9) технологическая операция, при которой будет выявлен риск, индикаторы которого содержатся в проекте целевого правоохранительного профиля риска;

10) предполагаемый эффект от применения целевого правоохранительного профиля риска.

93. В случаях, не требующих отлагательства, проект целевого правоохранительного профиля риска может быть утвержден без составления докладной записки на основании устного поручения уполномоченного должностного лица, указанного в подпунктах 1, 3 и 4 пункта 29 Инструкции. Начальник правоохранительного подразделения, разработавшего проект целевого правоохранительного профиля риска, не позднее двух рабочих дней с момента утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска обеспечивает подготовку в соответствии с пунктами 86, 87, 91, 92 Инструкции докладной записки на имя уполномоченного должностного лица, по поручению которого был подготовлен и утвержден целевой правоохранительный профиль риска.

94. Проект целевого правоохранительного профиля риска, а также докладная записка о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска визируются подготовившим их должностным лицом, подписываются его непосредственным начальником (лицом, его замещающим) и передаются на рассмотрение уполномоченному должностному лицу, указанному в подпунктах 1, 3 и 4 пункта 29 Инструкции.

95. В случае если оперативная таможня или таможня с учетом положений пунктов 20, 21, 24 и 27 Инструкции не обладает полномочиями по утверждению проекта целевого правоохранительного профиля риска, должностное лицо правоохранительного подразделения формирует предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска в письменном виде.

Предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений профиля риска (приложение N 10 к Инструкции) и Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска) (приложение N 11 к Инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, полученных с использованием АПС "Тестирования и анализа профилей риска", а также краткое обоснование целесообразности разработки проекта целевого правоохранительного профиля риска.

Предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска направляются в правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа письмом, телеграммой или иным способом, обеспечивающим фиксацию факта отправления и получения данной информации, а также сведений о должностных лицах, ее подготовивших и принявших решение о целесообразности ее направления в правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа.

Правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа рассматривает предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска в срок не позднее пяти рабочих дней (для ФТС России) и не позднее трех рабочих дней (для оперативных таможен) с момента их получения. В указанный срок вышестоящий таможенный орган разрабатывает и регистрирует соответствующий проект целевого правоохранительного профиля риска либо письменно информирует инициатора предложений о нецелесообразности разработки проекта целевого правоохранительного профиля риска с указанием соответствующих причин.

96. Решение об утверждении проекта целевого правоохранительного профиля риска либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с подпунктами 1, 3 и 4 пункта 29 Инструкции, путем наложения соответствующей резолюции (положительной, отрицательной) на докладной записке с предложением о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска.

97. Решение, принятое уполномоченным должностным лицом по проекту целевого правоохранительного профиля риска, фиксируется должностным лицом правоохранительного подразделения, его разработавшим, в специальном программном средстве путем присвоения проекту целевого правоохранительного профиля риска соответствующего статуса.

98. В случае принятия решения об утверждении проекта целевого правоохранительного профиля риска должностное лицо правоохранительного подразделения с использованием специального программного средства обеспечивает присвоение проекту целевого правоохранительного профиля риска регистрационного номера целевого правоохранительного профиля риска в порядке, предусмотренном пунктом 48 Инструкции, и его выгрузку в специальное программное средство.

99. При выявлении необходимости внесения изменений в утвержденный целевой правоохранительный профиль риска или его отмены должностное лицо правоохранительного подразделения формирует с использованием специального программного средства предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска в соответствии с Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенным в приложении N 15 к Инструкции, а также с учетом структуры и состава сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенных в приложении N 14 к Инструкции.

100. Целесообразность разработки предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска предварительно согласовывается должностным лицом правоохранительного подразделения, выявившим необходимость внесения соответствующих изменений в целевой правоохранительный профиль риска либо его отмены, с его непосредственным начальником либо лицом, его замещающим.

101. При разработке и утверждении предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица правоохранительных подразделений таможенных органов присваивают предложениям об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков соответствующий статус*(8), заверяют его электронной подписью, а также осуществляют действия, предусмотренные настоящим разделом.

102. Информация о присвоении предложениям об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(я) правоохранительного(ых) подразделения(й) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(и), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для просмотра (в зависимости от типовой роли пользователя).

103. Специальное программное средство, используемое для разработки предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, обеспечивает доступ к просмотру утвержденных предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также к просмотру и редактированию предложений об актуализации или отмене целевых профилей рисков в электронном виде исходя из типовой роли должностного лица правоохранительного подразделения и степени его участия при разработке предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска.

Начальник правоохранительного подразделения (лицо, его замещающее) имеет доступ к просмотру утвержденных предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также просмотру и редактированию предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных подчиненными должностными лицами, или при разработке которых участвовали указанные лица.

Должностные лица правоохранительных подразделений имеют право доступа к просмотру утвержденных предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных ими самостоятельно, или при разработке которых они принимали участие, а также к просмотру и редактированию проектов предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, переданных им по решению непосредственного начальника (лица, его замещающего).

В случае необходимости по решению непосредственного начальника правоохранительного подразделения права доступа к просмотру и редактированию предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска могут быть переданы иным должностным лицам данного правоохранительного подразделения.

Предложения об актуализации или отмене профилей рисков и утвержденные предложения об актуализации или отмене профилей рисков, разработанные иными структурными подразделениями таможенных органов, или при разработке которых правоохранительные подразделения не принимали участия, не доступны для просмотра должностным лицам правоохранительных подразделений.

104. В случае целесообразности распространения предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков на несколько целевых правоохранительных профилей рисков в специальном программном средстве перечисляются номера этих целевых правоохранительных профилей рисков.

105. В случае если оперативная таможня или таможня с учетом пунктов 20, 21, 22 и 24 Инструкции не обладает полномочиями по утверждению целевого правоохранительного профиля риска с учетом его актуализации по подготовленным предложениям либо в случае актуализации или отмены целевых правоохранительных профилей рисков, утвержденных вышестоящим таможенным органом, предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска формируются должностными лицами правоохранительных подразделений в письменном виде.

Предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 14 к Инструкции) и Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 15 к Инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с актуализированной версией профиля риска.

Предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска направляются в вышестоящий таможенный орган письмом, телеграммой или иным способом, обеспечивающим фиксацию факта отправления и получения данной информации, а также сведений о должностных лицах, ее подготовивших и принявших решение о ее направлении в правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа.

Правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа рассматривает предложения об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков в срок не позднее пяти рабочих дней (для ФТС России) и не позднее трех рабочих дней (для оперативных таможен) с момента их получения. В указанный срок правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа разрабатывает и регистрирует соответствующие предложения либо письменно информирует инициатора предложений об их нецелесообразности с указанием соответствующих причин.

106. Целевой правоохранительный профиль риска может быть актуализирован путем;

1) внесения изменений в целевой правоохранительный профиль риска.

При актуализации целевого правоохранительного профиля риска путем внесения в него изменений недопустимо изменять регистрационный номер целевого правоохранительного профиля риска, вид целевого правоохранительного профиля риска, технологическую операцию, при которой применяется целевой правоохранительный профиль риска;

2) переиздания целевого правоохранительного профиля риска (отмены действующего целевого правоохранительного профиля риска и утверждения нового (новых) целевого(ых) правоохранительного(ых) профиля(ей) риска(ов) с новым(и) регистрационным(и) номером(и).

В случае актуализации целевого правоохранительного профиля риска путем переиздания докладная записка о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска, предусмотренная пунктом 91 Инструкции, не подготавливается.

107. Должностное лицо правоохранительного подразделения после формирования предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска обеспечивает его регистрацию в порядке, предусмотренном пунктом 55 Инструкции, распечатку и подготовку докладной записки о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене проекта целевого правоохранительного профиля риска.

108. Докладная записка о целесообразности актуализации или отмены целевого правоохранительного профиля риска должна содержать изложенные в произвольной форме следующие сведения:

1) предложение об актуализации или отмене целевого(ых) правоохранительного(ых) профиля(ей) риска(ов) с указанием его(их) регистрационного(ых) номера(ов);

2) описание предложений по внесению изменений в целевой правоохранительный профиль риска либо его отмене;

3) обоснование целесообразности внесения изменений в целевой правоохранительный профиль риска или его отмены;

4) источники информации, на основании анализа которых разработано предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска;

5) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении необходимости внесения изменений в целевой правоохранительный профиль риска или его отмены;

6) предполагаемый эффект от актуализации или отмены целевого правоохранительного профиля риска.

109. Предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, а также докладная записка о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска визируются должностным лицом правоохранительного подразделения, которое их подготовило, подписываются начальником данного правоохранительного подразделения (либо лицом, его замещающим) и передаются на рассмотрение уполномоченному должностному лицу, указанному в пункте 111 Инструкции.

110. В случаях, не требующих отлагательства, целевой правоохранительный профиль риска может быть актуализирован либо отменен без составления докладной записки на основании устного поручения уполномоченного должностного лица, указанного в пункте 111 Инструкции. Начальник правоохранительного подразделения, разработавшего предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, не позднее двух рабочих дней с момента его утверждения обеспечивает подготовку в соответствии с пунктами 99, 104, 106 - 109 Инструкции докладной записки на имя уполномоченного должностного лица, по поручению которого было подготовлено и утверждено предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, а также необходимого комплекта документов.

111. Предложения об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков утверждают:

должностные лица, обладающие правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с подпунктами 1, 3 и 4 пункта 29 Инструкции;

вышестоящие должностные лица (по отношению к указанным в подпунктах 1, 3 и 4 пункта 29 Инструкции).

112. Решение об утверждении предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с пунктом 111 Инструкции, путем наложения соответствующей резолюции на докладной записке с предложением о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене проекта целевого правоохранительного профиля риска.

113. Решение, принятое уполномоченным должностным лицом в отношении предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, фиксируется должностным лицом правоохранительного подразделения, его разработавшим, в специальном программном средстве путем присвоения предложению об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска соответствующего статуса.

114. В случае принятия решения об утверждении предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска должностное лицо правоохранительного подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение (в случаях, предусмотренных пунктом 110 Инструкции, в специальном программном средстве вместо реквизитов документа, в соответствии с которым утверждено предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, вносится запись "Профиль риска актуализирован (отменен) в порядке, предусмотренном п. 110 Инструкции").

115. Актуализированным целевым правоохранительным профилям рисков с использованием специального программного средства присваивается новый порядковый номер версии целевого правоохранительного профиля риска.

116. В случае, если предложение об актуализации предусматривает внесение изменений в целевой правоохранительный профиль риска, то специальным программным средством автоматически создается новая версия такого целевого правоохранительного профиля риска с возможностью ее редактирования.

117. Должностное лицо правоохранительного подразделения осуществляет внесение в новую версию целевого правоохранительного профиля риска изменений, предусмотренных утвержденным предложением об актуализации, и ее выгрузку в специальное программное средство.

118. Утвержденные целевые правоохранительные профили рисков, актуализированные целевые правоохранительные профили рисков и информация об отмене целевых правоохранительных профилей рисков направляются в нижестоящие таможенные органы:

1) в электронном виде с использованием специального программного средства;

2) неформализованные целевые правоохранительные профили рисков направляются в нижестоящие таможенные органы письмами (служебными записками), доводимыми в соответствии с Временным порядком.

При необходимости автоматические и неформализованные целевые правоохранительные профили рисков, актуализированные целевые правоохранительные профили рисков и информация об отмене целевых правоохранительных профилей рисков могут быть дополнительно направлены в таможенные органы по факсимильной связи либо иным способом, обеспечивающим контроль их получения и применения мер по минимизации рисков, предусмотренных ими.

119. Проекты целевых правоохранительных профилей рисков, предложения об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также докладные записки о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска либо предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска хранятся в соответствии с порядком ведения делопроизводства, установленным ФТС России.

120. Правоохранительное подразделение таможенного органа, разработавшее целевой правоохранительный профиль риска, в обязательном порядке обеспечивает информирование таможенного поста о возбуждении уголовных дел или дел об административных правонарушениях (с указанием дат возбуждения и номеров уголовных дел или дел об административных правонарушениях) по результатам его применения для внесения сведений в отчет о результатах применения мер по минимизации рисков (далее - Отчет) в соответствии с разделом V Инструкции.

121. Контроль за соблюдением настоящего порядка разработки, согласования, утверждения проектов целевых правоохранительных профилей рисков, предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков и принятия по ним иных решений, а также за качеством формирования, правомерностью, достоверностью и объективностью предлагаемых алгоритмов оценки рисков, определением области и индикаторов риска, определением уровня риска, в том числе иных сведений, содержащихся в проекте целевого правоохранительного профиля риска, предложениях об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, обеспечивают начальники правоохранительных подразделений таможен, оперативных таможен, Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России, а также их непосредственные начальники.

Правоохранительные подразделения таможенных органов на постоянной основе осуществляют анализ эффективности применения целевых правоохранительных профилей рисков, контроль за применением и соблюдением установленного порядка учета результатов применения целевых правоохранительных профилей рисков, подготовку предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также обеспечивают единообразный подход к применению целевых правоохранительных профилей рисков и соответствие их содержания правовым актам.

IV. Порядок выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и применения мер по минимизации рисков

122. Риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, выявляются уполномоченными должностными лицами таможенных органов или специальными программными средствами при осуществлении таможенных операций и проведении таможенного контроля.

Риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, в зависимости от кода технологической операции, указанной в профиле риска, выявляются при совершении таможенных операций, при помещении товаров под таможенную процедуру или иных действиях таможенных органов с отдельными категориями товаров, не подлежащих в соответствии Таможенным кодексом Таможенного союза (далее - Кодекс) помещению под таможенные процедуры.

Коды технологических операций специального программного средства, обеспечивающего реализацию СУР, при которых выявляются риски и с учетом которых формируется область риска профилей рисков, а также соответствие технологических операций таможенным процедурам, таможенным операциям и особенностям перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза и совершения таможенных операций в отношении отдельных категорий товаров, определены Классификатором операций, при которых выявляются риски, который приведен в приложении N 2 к Инструкции.

123. Риски, индикаторы которых содержатся в автоматических профилях рисков, выявляются специальным программным средством (без участия уполномоченного должностного лица таможенного поста).

Риски, индикаторы которых содержатся в автоматизированных профилях рисков, выявляются специальным программным средством с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска.

Риски, индикаторы которых содержатся в неформализованных профилях рисков, выявляются самостоятельно уполномоченными должностными лицами таможенного поста без использования специальных программных средств исходя из области риска в ходе проверки документов и сведений, если момент проведения этой проверки соответствует моменту начала действия неформализованного профиля риска, определенного пунктом 127 Инструкции.

Риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, считается выявленным при одновременном совпадении (положительном результате сравнения) всех сведений (в том числе показателей области риска и индикаторов риска), указанных в профиле риска, с учетом исключений из области риска.

Неформализованные профили рисков, разработанные на технологическую операцию с кодом "18", выявляются и применяются после выпуска товаров (после принятия решения о выпуске товаров, при организации и проведении таможенного контроля после выпуска товаров, в том числе в ходе анализа и оценки рисков при проведении аналитической работы, таможенной проверки, а также применении иных форм таможенного контроля в соответствии с Кодексом) структурными подразделениями таможенных органов, к функциям которых относится организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров.

124. Риски, индикаторы которых содержатся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков, применяемые при технологической операции с кодом:

1) "01" (прибытие товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза), выявляются в пунктах пропуска при инициировании уполномоченным должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки;

2) "02" (таможенный транзит (помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита), выявляются в момент регистрации транзитной декларации таможенным органом отправления;

3) "03" (завершение таможенной процедуры таможенного транзита), выявляются:

в момент регистрации подтверждения о прибытии товаров и транспортных средств в таможенный орган назначения;

в момент регистрации завершения таможенной процедуры таможенного транзита в соответствующем журнале учета поступления товаров по транзитной декларации в таможенном органе назначения;

4) "04" (временное хранение товаров), выявляются в момент регистрации документов, представленных для помещения товаров на временное хранение, в журнале регистрации документов, представленных для помещения товаров на временное хранение;

5) "05" (таможенное декларирование товаров с подачей декларации на товары в соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. N 257 "Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций" (с изменениями, внесенными решениями Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 г. N 379, от 7 апреля 2011 г. N 617, от 9 декабря 2011 г. N 859, решениями Коллегии Евразийской экономической комиссии от 26 апреля 2012 г. N 39, от 13 ноября 2012 г. N 213, от 31 января 2013 г. N 8, от 25 июня 2013 г. N 137, N 140, от 3 июля 2013 г. N 148, от 1 октября 2013 г. N 212, от 10 декабря 2013 г. N 289, от 7 июля 2014 г. N 105, от 19 августа 2014 г. N 133, от 2 декабря 2014 г. N 214, N 215, от 18 декабря 2014 г. N 237, от 27 апреля 2015 г. N 38, от 5 мая 2015 г. N 62, от 12 мая 2015 г. N 50, от 1 сентября 2015 г. N 109, от 6 октября 2015 г. N 129, от 3 ноября 2015 г. N 139, N 140, от 15 декабря 2015 г. N 166), выявляются:

в момент принятия декларации на товары (далее - ДТ) (после присвоения регистрационного номера ДТ);

в момент активации должностным лицом таможенного поста функции выпуска электронной копии ДТ (при отсутствии в ДТ таможенных платежей, начисленных к уплате);

в момент активации должностным лицом таможенного поста функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции) (при наличии в ДТ таможенных платежей, начисленных к уплате);

при принятии уполномоченным должностным лицом таможенного поста решения об отказе в выпуске товаров или возможности (разрешении) отзыва ДТ в момент внесения соответствующих решений в электронной копии ДТ;

при смене первоначально принятого решения о выпуске товаров при условии предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов (если выявление риска, описание которого (индикаторы риска) содержится в профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров) (профиль риска имеет заполненное поле "Признак контроля ТС");

6) "07" (убытие товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза), выявляются в пунктах пропуска при инициировании уполномоченным должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения об убытии товаров и транспортных средств международной перевозки;

7) "10" (перемещение транспортных средств международной перевозки), выявляются в момент регистрации декларации на транспортное средство;

8) "12" (перемещение товаров в международных почтовых отправлениях), выявляются в момент обработки информации о международных почтовых отправлениях и пересылаемых в них товарах, представленной таможенному органу оператором почтовой связи в электронном виде;

9) "16" (предварительное информирование), выявляются после присвоения предварительной информации о товарах, предполагаемых к ввозу на таможенную территорию Евразийского экономического союза, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары, направленной заинтересованным лицом, уникального идентификационного номера;

10) "17" (выпуск товаров до подачи таможенной декларации), выявляются в момент регистрации обязательства о подаче таможенной декларации и представлении необходимых документов и сведений, представленного декларантом в электронной форме в соответствии со статьей 87 Федерального закона;

11) "18" (таможенный контроль после выпуска товаров), выявляются после принятия решения о выпуске (условном выпуске) товаров (с учетом сроков проведения таможенного контроля, установленных статьей 99 Кодекса);

12) "20" (таможенное декларирование товаров для личного пользования, доставляемых экспресс-перевозчиками, с использованием реестра), выявляются в момент регистрации реестра товаров для личного пользования, доставляемых перевозчиком (транспортной-экспедиторской компанией или службой курьерской доставки) в адрес физических лиц.

Целевые и целевые правоохранительные профили рисков, имеющие автоматический и (или) автоматизированный тип выявления, выявляются на любом из этапов проверки документов и сведений при указанных технологических операциях.

125. Информация о факте выявления риска, индикаторы которого содержатся в автоматическом или автоматизированном профиле риска, формируется специальным программным средством в виде Отчета и визуализируется (отображается в экранной форме специального программного средства) должностному лицу, осуществляющему таможенный контроль.

Информация о факте выявления риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска, разработанного на технологическую операцию с кодом "16", визуализируется должностным лицам таможенного органа, в котором осуществляется регистрация сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки.

Информация о факте выявления риска, индикаторы которого содержатся в автоматическом или автоматизированном профиле риска, разработанном на технологическую операцию "18", формируется КПС "Выявление рисков" в виде Отчета и визуализируется (отображается в экранной форме КПС "Постконтроль") уполномоченным должностным лицам структурных подразделений таможенных органов, к функциям которых относятся организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров.

126. Автоматические и автоматизированные профили рисков применяются с момента их направления в таможенные органы с использованием специального программного средства с учетом даты начала действия профилей рисков, указанной в профилях рисков.

Автоматические и автоматизированные целевые и целевые правоохранительные профили рисков, направленные в таможенные органы факсимильной связью или иным способом (без использования специального программного средства) в соответствии с пунктами 79 и 118 Инструкции соответственно, применяются незамедлительно с момента поступления на таможенный пост информации об утверждении целевого профиля риска.

127. Неформализованные профили рисков (кроме целевых и целевых правоохранительных профилей рисков) применяются со дня, следующего за днем поступления письма (служебной записки), содержащего профиль риска, на таможенный пост.

Неформализованные целевые и целевые правоохранительные профили рисков применяются незамедлительно с момента поступления письма (служебной записки), содержащего целевой профиль риска, на таможенный пост.

128. Уполномоченные должностные лица таможенных органов при проведении таможенного контроля с использованием СУР осуществляют следующие действия:

1) выявляют риски, в том числе индикаторы которых содержатся в профилях рисков;

2) применяют меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков, в случае выявления рисков в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта.

При соблюдении условий и критериев, установленных ФТС России, отдельные меры по минимизации рисков, предусмотренные профилями рисков, выявленными при технологической операции с кодом "05" (таможенное декларирование товаров с подачей ДТ), не применяются.

Информация о фактах неприменения мер по минимизации рисков, предусмотренных выявленными профилями рисков, с указанием перечня непримененных мер по минимизации рисков, номеров и версий профилей рисков, содержащих данные меры, сведений об объектах контроля, в отношении которых подлежали применению меры по минимизации рисков, а также документы и сведения, полученные при применении мер по минимизации рисков, передаются в электронном виде в ЕАИС таможенных органов для использования в порядке, установленном ФТС России, подразделениями таможенных органов, к функциям которых относятся организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров;

3) применяют меры по минимизации рисков без указания в профиле риска, перечень которых приведен в Классификаторе мер по минимизации рисков (приложение N 4 к Инструкции), с пометкой "Без ПР";

4) заполняют Отчет в порядке и случаях, установленных Инструкцией, и в соответствии с правилами заполнения Отчета, доведенными ФТС России;

5) в случае наличия информации о разрабатываемом проекте целевого или целевого правоохранительного профиля риска в отношении товаров и транспортных средств международной перевозки принимают меры, направленные на обеспечение возможности реализации мер по минимизации рисков, содержащихся в подготавливаемых проектах целевых или целевых правоохранительных профилей рисков, в пределах сроков, установленных правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле для завершения совершаемых таможенных операций, до момента поступления целевого или целевого правоохранительного профиля риска либо информации координирующего подразделения о признании проекта целевого или целевого правоохранительного профиля риска нецелесообразным.

Мероприятия, связанные с реализацией мер по минимизации рисков в отношении отдельных товаров товарной партии, не являются препятствием для совершения таможенных операций в отношении иных товаров указанной товарной партии в общеустановленном порядке (с учетом особенностей, определенных для принятия решения по отдельным видам документального контроля).

129. При автоматическом анализе сведений, указанных в ДТ, на предмет наличия рисков, индикаторы которых содержатся в автоматизированных профилях рисков:

1) разработанных на технологическую операцию с кодом "05"

специальное программное средство информирует уполномоченное должностное лицо таможенного поста о необходимости проведения проверки неформализованных индикаторов риска и действиях, которые указанное должностное лицо должно совершить.

При положительном результате указанной проверки должностное лицо таможенного поста выявляет риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, путем выбора в специальном программном средстве категории "Риск выявлен" (риск считается выявленным). В данном случае применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска.

При отрицательном результате проверки указанное должностное лицо выбирает в программном средстве категорию "Риск не выявлен" (риск считается невыявленным). В данном случае меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, не применяются.

В случае выбора категории "Риск не выявлен" специальное программное средство формирует в электронной копии ДТ и Отчете отметки, свидетельствующие о принятом решении по результатам проверки неформализованных индикаторов (порядок проставления указанных отметок в Отчете определяется отдельным правовым актом ФТС России);

2) разработанных на технологическую операцию с кодом "18":

КПС "Постконтроль" информирует уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможенного органа, к функциям которого относятся организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров, о необходимости проведения проверки неформализованных индикаторов риска и действиях, которые указанное должностное лицо должно совершить.

При положительном результате указанной проверки указанное должностное лицо выявляет риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, путем выбора в КПС "Постконтроль" категории "Риск выявлен" (риск считается выявленным). В данном случае применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска.

При отрицательном результате проверки указанное должностное лицо выбирает в КПС "Постконтроль" категорию "Риск не выявлен" (риск считается невыявленным). В данном случае меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, не применяются.

В случае выбора категории "Риск не выявлен" КПС "Постконтроль" формирует в Отчете отметки, свидетельствующие о принятом решении по результатам проверки неформализованных индикаторов (порядок проставления указанных отметок в Отчете определяется отдельным правовым актом ФТС России).

130. Если при совершении таможенных операций и проведении таможенного контроля в отношении товаров выявлено одновременно несколько рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, перечень мер по минимизации которых частично или полностью повторяется, то меры по минимизации рисков применяются с учетом следующего:

1) подлежат применению все уникальные (неодинаковые) меры по минимизации рисков;

2) повторяющиеся меры по минимизации рисков применяются таким образом, чтобы не допускать повторное применение в отношении одних и тех же товаров (транспортных средств, документов) одинаковых мер по минимизации рисков и обеспечить выполнение указаний, содержащихся во всех профилях рисков, по которым выявлены риски (содержатся в примечаниях к мерам по минимизации рисков и характеристиках типа таможенного досмотра).

131. В случае если для отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, установлена определенная частота применения, такие меры по минимизации рисков применяются при их выявлении специальным программным средством на основе использования алгоритма, определяющего последовательность случайных чисел, элементы которой подчиняются заданному распределению, применяемому для автоматического выбора мер по минимизации рисков (математический программный способ реализации метода случайной выборки при осуществлении таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки) (далее - генератор случайных чисел).

Алгоритм генератора случайных чисел обеспечивает необходимость применения меры по минимизации риска в определенном количестве случаев из общего числа выявления рисков.

Соотношение количества применений меры по минимизации риска в зависимости от общего количества выявлений риска в рамках одного регионального таможенного управления, таможни, непосредственно подчиненной ФТС России (далее - параметр генератора случайных чисел), определяется индивидуально в каждом профиле риска.

Все меры по минимизации рисков, указанные в Классификаторе мер по минимизации рисков (приложение N 4 к Инструкции), могут выявляться специальным программным средством на основе использования генератора случайных чисел.

132. В случае, если для отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, не установлен признак обязательности их применения (в графе "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" профиля риска указано значение "нет"), то такие меры применяются в зависимости от примечаний, содержащихся в профиле риска (например, в зависимости от факта и результатов применения иных мер).

133. При выявлении рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, меры по минимизации рисков не применяются должностными лицами таможенных органов в следующих случаях:

1) при наличии и соблюдении условий в примечаниях к мерам по минимизации рисков, свидетельствующих о необязательности применения мер;

2) при активации должностным лицом функции выпуска электронной копии ДТ выявляются риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, предусматривающих необходимость применения мер по минимизации рисков, ранее примененных на этапе регистрации и проверки данной ДТ, при этом сведения, заявленные в ДТ, не изменялись и остались неизменными меры по минимизации рисков и примечания к ним.

134. Решение о неприменении мер по минимизации рисков с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств) либо о снижении объема и степени таможенного досмотра может быть принято при одновременном соблюдении следующих условий:

1)мера по минимизации риска с кодом "109" или "110", содержащаяся в профиле риска, ранее применялась в отношении этой же товарной партии, в том числе при предшествующей таможенной процедуре (технологической операции), в регионе деятельности данного таможенного поста (либо в регионе деятельности иного таможенного поста в случае применения Порядка совершения таможенных операций при таможенном декларировании уполномоченным таможенным органам в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования, утвержденного отдельным правовым актом ФТС России);

2) объем таможенного досмотра (в соответствии с профилем риска) не превышает объема таможенного досмотра, проведенного ранее;

3) характеристики и степень таможенного досмотра, а также особенности использования технических средств таможенного контроля совпадают либо находятся в числе характеристик таможенного досмотра, проведенного ранее.

135. Решение о неприменении мер по минимизации рисков с кодами "105" (таможенный осмотр товаров), "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств), "204" (взятие проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов) либо о снижении объема и степени таможенного досмотра может быть принято в случае, если в отношении товаров, повторно декларируемых этому же таможенному органу в связи с предшествующим отказом в их выпуске или отзывом ДТ, выявлены риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, предусматривающих необходимость применения указанных мер по минимизации рисков, которые ранее применялись в отношении данной товарной партии (в том числе меры по минимизации рисков, применяемые самостоятельно без указания в профиле риска) при предшествующем таможенном декларировании (до принятия решения об отказе в выпуске товаров либо отзыва ДТ).

136. Решение о неприменении мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о снижении объема и степени таможенного досмотра на основании пунктов 134 и 135 Инструкции или в силу объективных причин и при условии, что таможенным органом проведены исчерпывающие мероприятия, направленные на применение мер по минимизации рисков в полном объеме (за исключением случаев неприменения мер по минимизации рисков в соответствии с положениями подпункта 2 пункта 128 Инструкции) в пределах сроков, установленных на совершение таможенных операций, принимается начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) либо иными уполномоченными должностными лицами путем наложения положительной резолюции на докладной записке должностного лица, содержащей соответствующее обоснование.

При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной абзацем первым настоящего пункта, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.

При принятии решения о неприменении отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о снижении объема и степени таможенного досмотра начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, письменно докладывает первому заместителю начальника таможни о причинах неприменения отдельных мер по минимизации рисков либо о применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о применении мер не в полном объеме.

По результатам рассмотрения указанных причин первый заместитель начальника таможни письменно в виде резолюции принимает решение об объективности причин неприменения мер по минимизации рисков в полном объеме и обеспечивает направление принятого решения в координирующее подразделение таможни для организации учета и контроля.

Положения пунктов 134 и 135 Инструкции не подлежат использованию в качестве оснований для неприменения мер по минимизации рисков с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств) в случаях, когда необходимость применения данных мер определена специализированным программным средством, функционирующим на основе механизма случайной выборки в соответствии с разделом VII приложения N 9 к Инструкции.

137. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) обеспечивает контроль объективности и правомерности принятых решений о применении мер по минимизации рисков по самостоятельному решению (без указания в профиле риска), неприменении мер по минимизации рисков либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, и снижении объема и степени таможенного досмотра.

138. Особенности применения отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, приведены в приложении N 9 к Инструкции.

V. Порядок учета результатов применения мер по минимизации рисков

139. Уполномоченные должностные лица таможенного органа по результатам применения мер по минимизации рисков (а также при принятии решения о невыявлении риска или неприменении мер в соответствии с положениями Инструкции) заполняют Отчет.

140. Отчет формируется в электронном виде с помощью специального программного средства.

В случае отсутствия информации о результатах выявления рисков от специального программного средства, осуществляющего выявление рисков, индикаторы которых содержатся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, в течение временного интервала, предусмотренного для специального программного средства на выявление рисков, штатным программным средством производится информирование должностного лица. При этом в Отчете в автоматическом режиме отражается соответствующая информация.

Временной интервал, предусмотренный для специального программного средства на выявление рисков, индикаторы которых содержатся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, определяется Аналитическим управлением ФТС России совместно с Центральным информационно-техническим таможенным управлением.

141. В Отчете в качестве результатов применения мер по минимизации рисков указываются коды в соответствии с Классификатором результатов применения мер по минимизации рисков, приведенным в приложении N 17 к Инструкции.

142. По результатам применения мер по минимизации рисков либо при принятии решения о невыявлении риска в соответствии с профилями рисков, разработанными на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20" и "99" (в случаях, предусмотренных пунктом 145 Инструкции), в Отчет вносится информация:

обо всех мерах по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков;

о мерах по минимизации рисков, примененных должностными лицами таможенного органа по самостоятельному решению (без указания в профиле риска);

о невыявлении риска по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска, содержащихся в автоматизированных профилях рисков;

о принятых решениях о неприменении мер по минимизации рисков;

о суммах обеспечения уплаты таможенных платежей по результатам применения мер по минимизации рисков, в том числе о возврате ранее принятого обеспечения полного или частичного;

о суммах произведенных доначислений таможенных платежей, в том числе о суммах таможенных платежей, уплаченных за счет обеспечения уплаты таможенных платежей.

143. Для профилей рисков, разработанных на технологические операции с кодами "09", "11", "13" - "15", "18", "19", "21" и "99" (в случаях, предусмотренных пунктом 145 Инструкции), в Отчет вносится информация обо всех мерах по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков, об их результатах и информация о принятых решениях о неприменении мер по минимизации рисков.

Информация о мерах по минимизации рисков, перечень которых приведен в приложении N 4 к Инструкции, с пометкой "Без ПР", примененных при технологических операциях с кодами "09", "11", "13" - "15", "18", "19", "21" и "99" (в случаях, предусмотренных пунктом 145 Инструкции), не вносится в Отчет, за исключением случаев, когда указанные меры содержатся в профиле риска.

144. Отчет заполняется как специальным программным средством в автоматическом режиме, так и должностным лицом таможенного органа при применении мер по минимизации рисков по самостоятельному решению, а также на основании информации, содержащейся в профиле риска.

Для профилей рисков, выявляемых без применения программных средств, должностное лицо может добавить сведения о принятых мерах по минимизации рисков самостоятельно на любом из этапов выявления рисков (кроме момента принятия декларации на товары).

В качестве результата применения мер по минимизации рисков в Отчете в автоматическом режиме проставляется код "00" ("Результат неизвестен либо неопределен") в соответствии с Классификатором результатов мер по минимизации рисков, приведенным в приложению N 17 к Инструкции, который должен быть изменен должностным лицом в зависимости от результата применения каждой из мер по минимизации рисков (в том числе полученного после выпуска товаров, например, по результатам таможенной экспертизы).

При изменении результатов применения мер по минимизации рисков, в том числе после выпуска товаров, данные изменения подлежат отображению в Отчете.

В Отчет должна быть внесена информация о результатах таможенного досмотра, проведенного ранее в случае, указанном в пункте 134 Инструкции, если уполномоченное должностное лицо таможенного поста считает целесообразным учесть его результаты вместо проведения таможенного досмотра повторно в соответствии с указанием, содержащимся в профиле риска. При неприменении мер по минимизации рисков с кодами "105" (таможенный осмотр товаров), "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (взятие проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов), предусмотренных профилем риска, в соответствии с пунктом 135 Инструкции в Отчете указываются сведения о номере ранее поданной ДТ, в отношении которой указанные меры по минимизации рисков уже применялись.

145. Информация об изменении результата применения мер по минимизации рисков (например, полученная после выпуска товаров) вносится в Отчет не позднее 2 рабочих дней после ее доведения до таможенного органа.

146. Информация о результатах применения мер по минимизации рисков (а также информация о принятых в соответствии с положениями Инструкции решениях или неприменении мер по минимизации рисков), содержащихся в профилях рисков, разработанных на технологическую операцию с кодом "99" (любая), должна отражаться в Отчете по кодам тех технологических операций, при которых применялись (подлежали применению) меры по минимизации рисков, предусмотренные данными профилями рисков.

147. При принятии начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) или иными уполномоченными должностными лицами решения о невыявлении риска (по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска, содержащихся в автоматизированных профилях рисков), неприменении отдельных мер по минимизации рисков либо о снижении объема и степени таможенного досмотра в Отчет вносятся причины принятия такого решения.

148. Сформированные Отчеты автоматически в электронном виде передаются на вышестоящие уровни таможенных органов и доступны для просмотра и анализа уполномоченными должностными лицами подразделений ФТС России, РТУ и таможен.

149. При изменении результатов применения мер по минимизации рисков, в том числе после выпуска товаров или после завершения осуществления таможенных операций с товарами и транспортными средствами международной перевозки, в Отчет вносятся соответствующие изменения.

150. Начальники РТУ, таможен и таможенных постов (лицо, его замещающее) обеспечивают контроль соблюдения подчиненными должностными лицами правил заполнения Отчета, порядка направления их в вышестоящие таможенные органы, а также надлежащее применение и поддержку специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, а также формирование Отчета.

VI. Заключительные положения

151. Ответственные подразделения по контролю за действием профилей рисков на постоянной основе осуществляют анализ эффективности профилей рисков, контроль за их применением и соблюдением установленного порядка учета результатов применения мер по минимизации рисков, подготовку предложений об актуализации или отмене, а также обеспечивают единообразный подход к применению профилей рисков и соответствие их содержания правовым актам.

152. Начальники таможенных постов, таможен и РТУ обеспечивают незамедлительное информирование Центрального информационно-технического таможенного управления о фактах некорректной работы (ошибках) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков.

Центральное информационно-техническое таможенное управление после получения информации о некорректной работе (ошибках) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, осуществляет ее устранение в срок не более двух рабочих дней.

В случае невозможности устранения в течение двух рабочих дней некорректной работы специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, Центральное информационно-техническое таможенное управление информирует о данных фактах координирующее подразделение ФТС России либо при необходимости РТУ (таможню), направившее информацию о некорректной работе программных средств.

Начальник координирующего подразделения таможни, РТУ и ФТС России (в Аналитическом управлении ФТС России - начальник отдела координации и анализа применения системы управления рисками либо заместитель начальника Аналитического управления ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и анализа применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, на основании полученной информации о некорректной работе (ошибках) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, определяет целесообразность приостановления действия профиля риска.

Решение о приостановлении и о возобновлении действия профиля риска принимается:

должностными лицами, обладающими правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с пунктом 29 Инструкции;

вышестоящими должностными лицами (по отношению к указанным в подпунктах 2, 3 и 4 пункта 29 Инструкции);

руководителем ФТС России (лицом, его замещающим) (для любых профилей рисков) либо начальником Аналитического управления ФТС России (для профилей рисков, утверждаемых РТУ и таможнями).

Решение о приостановлении действия профиля риска реализуется путем присвоения в специальном программном средстве электронной копии профиля риска соответствующего статуса до момента устранения некорректной работы специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, и присвоения электронной копии профиля риска статуса "Действие профиля риска возобновлено".

В случае если срок действия приостановленного профиля риска истек, такой профиль риска признается недействующим в связи с истечением срока действия.

153. Центральное информационно-техническое таможенное управление ежемесячно информирует координирующее подразделение ФТС России о количестве поступивших обращений по фактам некорректной работы специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, причинах их возникновения и о проведенных Центральным информационно-техническим таможенным управлением мероприятиях в целях их устранения.

154. Информация, используемая для целей СУР и включенная в перечень служебной информации ограниченного распространения в ФТС России, не подлежит передаче третьим лицам, в том числе государственным органам, за исключением случаев, когда такая информация необходима указанным органам для решения задач, возложенных на них законодательством Российской Федерации, в порядке, определяемом инструкциями о порядке учета, обращения и хранения документов, дел и изданий, содержащих служебную информацию ограниченного распространения в таможенных органах, утверждаемыми иными правовыми актами ФТС России.

Начальник Аналитического управления

Ф.А. Золотницкий

______________________________

*(1) Модели оценки уровня риска формируются в автоматизированном режиме специальным программным средством, обеспечивающим проведение анализа рисков с использованием математических методов анализа риска.

*(2) Классификатор технологических операций, при которых выявляются риски, приведен в приложении N 2 к Инструкции.

*(3) Классификатор видов профилей рисков приведен в приложении N 8 к Инструкции.

*(4) Правоохранительные подразделения для настоящего раздела рассматриваются как структурные подразделения.

*(5) Перечень статусов, а также условия их присвоения проектам целевых методик определяются Аналитическим управлением ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.

*(6) Перечень статусов, а также условия их присвоения предложениям об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков определяются Аналитическим управлением ФТС России совместно с Главным управлением по борьбе с контрабандой ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.

*(7) Перечень статусов, а также условия их присвоения проектам целевых правоохранительных профилей рисков определяются Аналитическим управлением ФТС России совместно с Главным управлением по борьбе с контрабандой ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.

*(8) Перечень статусов, а также условия их присвоения предложениям об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков определяются Аналитическим управлением ФТС России совместно с Главным управлением по борьбе с контрабандой ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.