Приложение N 2. Порядок заполнения целевой методики анализа рисков (проекта целевой методики анализа рисков)

Приложение N 2
к Порядку разработки,
согласования, утверждения,
актуализации и отмены целевых
методик анализа рисков

Порядок
заполнения целевой методики анализа рисков (проекта целевой методики анализа рисков)

1. В графе "Целевая методика анализа рисков (ЦМАР) N" указывается регистрационный номер целевой методики анализа рисков (проекта целевой методики анализа рисков).

2. В графе "Вид ЦМАР" указывается вид целевой методики анализа рисков в соответствии с классификатором видов целевых методик анализа рисков, приведенным в приложении N 3 к настоящему порядку.

3. В графе "Срок действия ЦМАР" указываются даты начала и окончания действия целевой методики анализа рисков. При указании даты начала действия целевой методики анализа рисков она подлежит применению с указываемой даты. При указании даты окончания действия целевой методики анализа рисков (для краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных целевых методик анализа рисков) такая дата будет считаться последним днем применения целевой методики анализа рисков. Для постоянных целевых методик дата окончания действия целевой методики анализа рисков не указывается, в данном поле указывается "постоянная".

4. В графе "Наименование направления деятельности" раздела "Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков" в соответствии с классификатором направлений деятельности таможенных органов, приведенным в приложении N 6 к Инструкции, указываются четырехзначный код и наименование направления деятельности таможенных органов, к которому относится риск, процесс оценки которого описан в целевой методике анализа рисков.

В случае если риск, процесс оценки которого описан в целевой методике анализа рисков, относится к нескольким направлениям деятельности, в графе указывается наиболее значимое и характерное из них.

В одном профиле риска может содержаться только один код направления деятельности.

5. В графе "Технологическая операция, используемая при применении ЦМАР" указываются наименование технологической операции и двузначный код в соответствии с приложением N 2 к Инструкции, документы и сведения представляемые (составляемые) при которой используются при применении целевой методики анализа рисков.

Одна целевая методика анализа рисков может содержать только один код технологической операции.

6. В графе "Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска" раздела "Характеристика риска" указывается четырехзначный код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

В случае если в целевой методике анализа рисков описан процесс оценки риска, соответствующего нескольким типовым критериям отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, в графе указывается наиболее значимый и характерный из них.

Одна целевая методика анализа рисков может содержать только один код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

7. В графе "Выявление" раздела "Характеристика риска" указывается тип формализации целевой методики анализа рисков ("Автоматическая ЦМАР", "Автоматизированная ЦМАР", "Неформализованная ЦМАР").

Графа "Выявление" раздела "Характеристика риска" заполняется уполномоченным должностным лицом таможенного органа в зависимости от степени автоматизации процесса отбора данных и осуществления оценки риска.

8. В графе "Описание цели разработки ЦМАР" раздела "Характеристика риска" указывается краткое описание цели разработки целевой методики анализа рисков, соответствующей ожидаемым результатам ее применения.

9. В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенного органа, которые разработали и участвовали при разработке целевой методики анализа рисков.

Подразделения таможенных органов, сокращенные наименования и коды которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР", имеют доступ к просмотру целевой методики анализа рисков.

Графа "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

10. В графе "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенных органов, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР.

Подразделения таможенных органов, коды и сокращенные наименования которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР", имеют доступ к просмотру целевой методики анализа рисков.

Графа "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" допускается указание нескольких кодов подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

11. В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра ЦМАР по решению должностного лица, ее разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенный органов, которым предоставлен доступ к просмотру целевой методики анализа рисков по решению уполномоченного должностного лица, разработавшего целевую методику анализа рисков.

В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра ЦМАР по решению должностного лица, ее разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

12. В графе "Подразделения таможенных органов, ответственные за действие ЦМАР" раздела "Контактная информация" указываются краткие наименования подразделений таможенных органов, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в целевой методике, в том числе сокращенные наименования подразделений в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

13. В графе "Ответственное лицо" раздела "Контактная информация" указываются контактные данные (сокращенное наименование подразделения, должность, Ф.И.О, номера телефонов, факсов, адрес электронной почты) должностного лица, разработавшего проект целевой методики анализа рисков либо уполномоченного давать разъяснения по вопросам применения целевой методики анализа рисков.

Если целевая методика была существенно доработана в сравнении с ее проектом (кроме редакционных изменений) или предыдущей версией, то в качестве контактного лица указывается должностное лицо, подготовившее новую версию целевой методики анализа рисков.

14. В графе "Лицо, подписавшее ЦМАР" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, подписавшего целевую методику анализа рисков.

15. В графе "Лицо, утвердившее ЦМАР" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, утвердившего целевую методику анализа рисков либо принявшего решение о целесообразности актуализации целевой методики анализа рисков путем ее переиздания. Поле заполняется после утверждения ЦМАР.

Графа "Лицо, утвердившее ЦМАР" не визуализируется специальным программным средством при разработке и распечатке проекта целевой методики анализа рисков.

16. В разделе "Дополнительная информация" последовательно указывается следующая информация:

регистрационный номер целевой методики анализа рисков, на основе которой был разработан проект целевой методики анализа рисков (в случае актуализации целевой методики анализа рисков путем ее переиздания либо использования в качестве основы иной целевой методики анализа рисков);

источники используемой информации (информационные ресурсы) в соответствии с приложением N 3 к Инструкции;

порядок проведения отбора данных и его результаты.

Порядок отбора данных должен состоять из описания последовательных действий, проводимых должностным лицом таможенного органа в целях выбора из имеющихся источников информации, необходимых и достаточных для проведения анализа сведений;

порядок проведения анализа, алгоритмы сравнения показателей совершения таможенных операций и (или) результатов проведения таможенного контроля.

Описание порядка проведения анализа данных должно содержать последовательность выполняемых при проведении анализа действий, а также используемые для анализа шкалы градации уровня риска с разграничением полученных результативных данных по количественным показателям с отнесением значений количественных показателей к различным уровням риска;

описание процесса присвоения значений, определяющих уровень риска (далее - количественная оценка уровня риска);

интервальное распределение показателей для определения уровня риска (далее - шкала градации уровня риска) либо описание нескольких используемых шкал градации уровня риска.

В целевой методике одновременно могут применяться несколько шкал градации уровня риска, а также проводиться их совмещение в целях определения более конкретизированных показателей области и индикаторов риска в местах пересечения указанных шкал;

ожидаемый эффект от применения целевой методики анализа рисков;

предложения по использованию результатов применения целевой методики анализа рисков при разработке профилей рисков;

регламент и периодичность ее использования подразделениями таможенных органов, ответственных за контроль применения целевой методики анализа рисков;

о таможенных органах, на которые целевая методика должна распространять свое действие;

предложения по внесению изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации и ИПС ЕАИС в целях максимально полной автоматизации процессов оценки рисков с помощью целевой методики анализа рисков (для целевых методик, в которых процесс отбора данных и оценки риска не осуществляются полностью в автоматическом режиме);

описание алгоритмов, запросов, переменных, констант, справочников, классификаторов, процедур, функций, таблиц с данными, их структур и связей между ними, индексных файлов, модулей, экранных форм и отчетов, используемых в целевой методике, а также исходный программный код (в случае использования языков программирования).

17. Результаты анализа данных отображаются в табличном виде или в виде диаграмм.

18. В разделе "Дополнительная информация" целевой методики анализа рисков целесообразно избегать использования специализированных понятий, не относящихся к таможенному делу, все выполняемые действия должны быть описаны в словесной форме.

19. К разделу "Дополнительные информация" могут быть сформированы приложения, обосновывающие целесообразность разработки проекта целевой методики анализа рисков либо подтверждающие сведения, приведенные в пояснительной записке.

Специальное программное средство, используемое для разработки проектов целевых методик, обеспечивает формирование, хранение и доступ к приложениям в электронном виде. Общий размер приложений не должен превышать 20 Мбайт.

Приложения формируются в виде архивных файлов либо в виде сканированных изображений формата JPEG.

20. При формировании проекта целевой методики анализа рисков уполномоченные должностные лица таможенных органов должны исходить из требования максимальной автоматизации процесса отбора и оценки риска.

С учетом указанного требования в целевой методике по возможности не должны использоваться сведения, определяемые (выявляемые) самостоятельно должностным лицом таможенного органа без использования специального программного средства.

21. Специальное программное средство с учетом положений пункта 19 настоящего порядка обеспечивает возможность просмотра для утвержденной целевой методики анализа рисков всех версий проектов соответствующей целевой методики анализа рисков, предложений к ней и принятых по ним решений (присвоенных статусов).

22. Содержание проектов целевых методик анализа рисков доступно для просмотра подразделениям таможенного органа, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в проекте целевой методики анализа рисков; подразделениям, которые разработали проект целевой методики анализа рисков или принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру проекта целевой методики анализа риска по решению должностного лица, его разработавшего; а также координирующему подразделению данного таможенного органа.

Содержание утвержденных целевых методик анализа рисков доступно для просмотра подразделениям вышестоящих и нижестоящих таможенных органов, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в целевой методике анализа рисков; подразделениям, которые разработали проект целевой методики анализа рисков и принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру целевой методики анализа риска по решению должностного лица, его разработавшего.

Информация о перечне подразделений таможенных органов, имеющих доступ к просмотру проектов и утвержденных целевых методик анализа рисков, визуализируется специальным программным при просмотре и распечатке таких проектов и утвержденных целевых методик анализа рисков.