Приложение N 9. Особенности применения отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков

Приложение N 9
к Инструкции
о действиях должностных лиц
таможенных органов при
реализации системы управления
рисками

Особенности применения отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков

III. Особенности применения меры по минимизации риска с кодом "623" (выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста)

26. При выявлении риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска, предусматривающем необходимость применения меры по минимизации риска с кодом "623" (выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста), начальник таможенного поста после проведения документальной проверки таможенной декларации и применения всех мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, должен осуществить непосредственный (личный) контроль за полнотой, правильностью, своевременностью и достаточностью примененных уполномоченным должностным лицом таможенного поста мер по минимизации рисков и принять решение о согласовании выпуска товаров (отказе в выпуске товаров, отзыве таможенной декларации).

27. В ходе применения меры по минимизации риска с кодом "623" начальник таможенного поста согласовывает выпуск товаров (отказ в выпуске товаров или отзыв таможенной декларации) путем формирования резолюции в электронном виде с текстом "Выпуск товара (товаров) N______ согласован", где под номером товара указывается тот товар, в отношении которого выявлен риск и применяется указанная мера по минимизации риска. При отказе в выпуске товаров формируется резолюция с текстом "Отказ в выпуске товара (товаров) N____ согласован". При отзыве таможенной декларации формируется резолюция с текстом "Решение об отзыве таможенной декларации согласовано". Резолюции заверяются электронной подписью.

28. В случае отсутствия технической возможности согласования выпуска товаров начальником таможенного поста с использованием электронной подписи начальник таможенного поста обеспечивает распечатывание таможенной декларации (поданной в электронной форме) на листах бумаги формата А4, проставление и заверение отметок в соответствии с пунктом 27 настоящего порядка.

29. В случае отсутствия начальника таможенного поста применение меры по минимизации риска с кодом "623" может быть осуществлено лицом, замещающим его во время отсутствия на рабочем месте.

30. Право применения меры по минимизации риска с кодом "623" вместо начальника таможенного поста (лица, его замещающего) может быть представлено иным уполномоченным должностным лицами таможенного поста (в том числе лицом, непосредственно осуществляющим таможенные операции с товарами, проверку документов и сведений, а также принятие решения о выпуске товаров по соответствующей таможенной декларации).

Уполномоченные должностные лица таможенного поста, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять меру по минимизации риска с кодом "623" в случаях, когда они занимают вышестоящую должность по отношению к должностному лицу, которое совершает таможенные операции в отношении товаров, по которым возникла необходимость применения данной меры.

Мера по минимизации риска с кодом "623" может быть применена уполномоченным должностным лицом, непосредственно осуществляющим таможенные операции в отношении товаров, только в период отсутствия должностного лица, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

IV. Особенности применения мер по минимизации рисков с кодами "109" и (или) "110" при выявлении уполномоченным должностным лицом таможенного поста, совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль, информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными

31. Меры по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров) и (или) "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки) на основании соответствующего профиля риска применяются при:

1) выявлении уполномоченным должностным лицом таможенного поста, совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль, информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными;

2) поступлении информации о возможном правонарушении от иных органов государственной власти.

32. Решение о применении мер по минимизации рисков с кодами "109" и (или) "110" (в соответствии с положениями настоящего раздела) могут принять начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) или иные уполномоченные должностные лица таможенного поста.

33. Если должностное лицо таможенного поста, совершающее таможенные операции и проводящее таможенный контроль, считает необходимым применить меры по минимизации рисков с кодами "109" и (или) "110" на основании собственных обоснованных предположений о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки могут быть недостоверными, либо в случае поступления информации о возможном правонарушении, то оно подготавливает докладную записку на имя лица, уполномоченного принять решение о проведении таможенного досмотра в соответствии с пунктом 32 настоящего порядка.

В докладной записке указываются:

1) признаки недостоверности заявленных сведений о товарах и транспортных средствах международной перевозки, а также обоснование необходимости применения мер по минимизации рисков с кодами "109" и (или) "110" (если должностное лицо имеет собственные обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки могут быть недостоверными);

2) предложения по характеристикам таможенного досмотра (в соответствии с формой поручения на проведение таможенного досмотра).

34. Докладная записка регистрируется в соответствии с установленным порядком ведения делопроизводства.

35. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо рассматривает зарегистрированную докладную записку и накладывает резолюцию о согласии либо отказе в применении мер по минимизации рисков с кодами "109" и (или) "110". Резолюция заверяется подписью с указанием даты и времени принятия решения.

36. Не допускается рассмотрение докладной записки в соответствии с пунктом 35 настоящего порядка должностным лицом, получившим информацию о возможном правонарушении и (или) имеющим обоснованные предположения или соответствующие выводы о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными.

37. Докладная записка с резолюцией начальника таможенного поста (лица, его замещающего) либо иного уполномоченного должностного лица приобщается к комплекту документов, прилагаемому к таможенной декларации.

38. При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной настоящим порядком, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.

В случаях, когда объектом контроля являются товары для личного пользования, перемещаемые физическими лицами через таможенную границу Таможенного союза в сопровождаемом багаже, либо товары, пересылаемые в международных почтовых отправлениях, докладная записка, предусмотренная настоящим порядком, не составляется, решение о применении мер по минимизации рисков с кодами "109" и (или) "110" принимается должностным лицом, совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль, самостоятельно в соответствии с положениями приказов ФТС России от 29 июля 2011 г. N 1555 "Об утверждении Инструкции о порядке заполнения, регистрации, хранения, учета актов таможенного досмотра (осмотра) товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами для личного пользования в сопровождаемом багаже" и от 31 января 2013 г. N 179 "Об утверждении Инструкции о порядке заполнения, регистрации, хранения, учета актов таможенного досмотра (таможенного осмотра) товаров, пересылаемых в международных почтовых отправлениях".

VI. Особенности применения мер по минимизации рисков в случае выявления должностными лицами ФТС России, РТУ и таможен при выявлении в ходе проведения инспекторской проверки деятельности таможенного органа информации о возможном нарушении права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации

48. Информация о возможном нарушении права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации, выявленная при проведении должностными лицами ФТС России, РТУ или таможни инспекторской проверки деятельности таможенного органа, используется в качестве основания для применения мер по минимизации рисков согласно соответствующему профилю риска только в случае ее представления начальнику таможенного поста (лицу, его замещающему) либо иному уполномоченному должностному лицу в виде письменного поручения за подписью председателя комиссии ФТС России, РТУ или таможни (либо лица, им уполномоченного) (далее в настоящем разделе - поручение).

49. Поручение должно содержать следующие сведения:

1) реквизиты приказа о проведении инспекторской проверки;

2) таможенные органы, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;

3) таможенная операция, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;

4) товары, транспортные средства международной перевозки, реквизиты документов, участники внешнеэкономической деятельности (при наличии этих сведений);

5) объект таможенного досмотра;

6) характеристики таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК);

7) иные меры по минимизации рисков, указанные в соответствующем профиле риска;

8) меры по минимизации рисков, указанные в приложении N 4 к Инструкции, с пометкой "Без ПР", которые уполномоченные должностные лица таможенного поста должны применить в дополнение к мерам по минимизации рисков, указанным в соответствующем профиле риска;

9) порядок и особенности применения мер по минимизации рисков (при необходимости);

10) ориентировочные сроки применения мер по минимизации рисков;

11) срок, способ доведения, форма и содержание информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена таможенным постом председателю комиссии по проведению инспекторской проверки;

12) список должностных лиц из состава комиссии по проведению инспекторской проверки, которые должны принять участие (либо присутствовать) при применении мер по минимизации рисков, а также их контактные данные.

50. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо незамедлительно с момента поступления поручения организовывает проведение мер по минимизации рисков в порядке, установленном ФТС России, и в соответствии со сведениями, указанными в поручении.

VII. Особенности применения мер по минимизации рисков в случае необходимости их применения должностными лицами таможенных органов, отличных от таможенных органов, выявивших риск

51. В случае выявления рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, утвержденных с учетом особенностей, приведенных в пунктах 27 Инструкции, информация о необходимости применения мер по минимизации рисков (далее в настоящем разделе - поручение) доводится таможенным постом, выявившим риск (далее в настоящем разделе - внутренний таможенный пост), до таможенных постов, в регионе деятельности которых осуществляется прибытие, убытие, хранение (в том числе временное хранение), таможенный транзит, погрузка, разгрузка, перегрузка товаров, декларируемых внутреннему таможенному посту (далее в настоящем разделе - внешний таможенный пост).

52. Поручение от внутреннего таможенного поста доводится до внешних таможенных постов письмами в установленном порядке ведения делопроизводства с использованием оперативных каналов связи, обеспечивающих контроль ее получения, либо при наличии технической возможности с использованием специальных программных средств.

Поручение должно содержать сведения о (об):

номерах профилей рисков, содержащих меры по минимизации рисков, которые должны быть применены внешним таможенным постом, в соответствии с выявленным риском;

таможенных органах, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;

таможенной операции, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;

товарах, транспортных средствах международной перевозки, реквизитах документов, участниках внешнеэкономической деятельности (при наличии информации);

перечне мер по минимизации рисков и примечаниях к ним (порядке применения мер), подлежащих применению во внешних таможенных постах;

характеристиках таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК) (в случае необходимости);

ориентировочных сроках применения мер по минимизации рисков;

сроке, способе доведения, форме и содержании информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена внешним таможенным постом на внутренний таможенный пост;

контактных данных уполномоченного должностного лица внутреннего таможенного поста.

53. Поручение подлежит обязательному исполнению внешними таможенными постами, за исключением случаев несоблюдения требований пункта 71 настоящего порядка в части обязательного состава сведений поручения и порядка его доведения.

54. В случае принятия решения о неисполнении поручения (исполнении поручения не в полном объеме) в связи с несоответствием состава сведений поручения и порядка его доведения требованиям пункта 71 настоящего порядка либо отсутствием достаточных условий (например, оснащенности) для применения отдельных мер по минимизации рисков в объеме и степени, изложенных в поручении, начальник внешнего таможенного поста незамедлительно информирует о данном факте внутренний таможенный пост с указанием соответствующих причин, послуживших основанием для принятия такого решения, в установленном порядке ведения делопроизводства с использованием оперативных каналов связи либо при наличии технической возможности с использованием специальных программных средств.

55. Начальники внешних таможенных постов обеспечивают контроль за соблюдением порядка и сроков применения мер по минимизации рисков в соответствии с поручениями внутренних таможенных постов.

56. Начальники РТУ и ТНП обеспечивают информирование (при необходимости) Аналитического управления ФТС России о фактах необоснованного неисполнения поручений внешними таможенными органами.

VIII. Особенности применения мер по минимизации рисков с кодами "114", "115", "657"

Проведению таможенной проверки предшествует аналитическая работа, по результатам которой принимается решение о проведении таможенной проверки.

Меры по минимизации рисков с кодами "114", "115" применяются по результатам проведения аналитической работы.

Срок проведения аналитической работы составляет не более 60 (шестидесяти) календарных дней со дня выявления риска. По результатам проведенной аналитической работы составляется информационно-аналитическая справка.

В случае отсутствия указания в профиле рисков о необходимости проведения аналитической работы (как обязательной меры) уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможенного органа, к функциям которого относится организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров, осуществляет подготовительную работу, предшествующую проведению таможенной проверки в установленные сроки.

Таможенная проверка проводится в соответствии с установленным правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле порядком организации и проведения таможенных проверок.

По результатам применения мер по минимизации должностное уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможенного органа, к функциям которого относится организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров, осуществляет с использованием КПС "Постконтроль" внесение сведений о результатах применения мер по минимизации рисков в Отчет.