Указание Банка России от 9 июня 2016 г. N 4037-У "Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании" (с изменениями и дополнениями) (документ утратил силу)

Указание Банка России от 9 июня 2016 г. N 4037-У
"Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании"

С изменениями и дополнениями от:

13 июня 2017 г.

Настоящее Указание на основании пункта 5.5 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 27) устанавливает методику определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании.

1. Собственные средства (капитал) микрофинансовой компании определяются как разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств, рассчитанных в соответствии с настоящим Указанием.

Стоимость финансовых активов и сумма обязательств рассчитываются в соответствии с приложением к настоящему Указанию на основании данных бухгалтерского учета, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности на дату определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании (далее - расчетная дата).

Расчетной датой при подаче заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций либо заявления об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании является ближайший рабочий день, предшествующий дате подачи соответствующего заявления.

2. В состав финансовых активов, принимаемых для определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании, включаются следующие активы.

2.1. Денежные средства.

Информация об изменениях:

Подпункт 2.2 изменен с 25 июля 2017 г. - Указание Банка России от 13 июня 2017 г. N 4407-У

См. предыдущую редакцию

2.2. Финансовые вложения:

в части предоставленных денежных средств по договорам микрозайма за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга) в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023, 6 июля 2017 года N 47310 (далее - Указание Банка России N 4054-У);

в части денежных средств, предоставленных юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма). Величина указанных денежных средств уменьшается на величину резерва на возможные потери по займам (по сумме основного долга), рассчитанную в порядке, установленном для микрозаймов Указанием Банка России N 4054-У;

в части размещенных денежных средств по договорам банковского депозита в кредитных организациях.

Информация об изменениях:

Подпункт 2.3 изменен с 25 июля 2017 г. - Указание Банка России от 13 июня 2017 г. N 4407-У

См. предыдущую редакцию

2.3. Дебиторская задолженность:

по процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму, за вычетом суммы сформированных резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам) в соответствии с Указанием Банк