Приложение N 5. Пример N 4

Приложение N 5
к Разъяснениям отдельных вопросов составления
и представления месячной и квартальной
бюджетной отчетности, квартальной бухгалтерской
отчетности (сводной отчетности) государственных
(муниципальных) бюджетных и
автономных учреждений в 2016 году

Пример N 4

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности			Код формы по ОКУД		0503769
Вид деятельности		субсидии на иные цели
Вид задолженности		кредиторская
		(дебиторская, кредиторская)

1. Сведения о кредиторской задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета		Сумма задолженности, руб
		на начало года			изменение задолженности				на конец отчетного периода			на конец аналогичного периода прошлого финансового года
		всего	из них:		увеличение		уменьшение		всего	из них:		всего	из них:
			долгосрочная	просроченная	всего	в том числе неденежные расчеты	всего	в том числе неденежные расчеты		долгосрочная	просроченная		долгосрочная	просроченная
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
00 00 000000000 180	5 30305 000				100 000,00	100 000,00	100 000,00					X	X	X
Итого по коду счета	5 30305 000				100 000,00	100 000,00	100 000,00					X	X	X
Итого по синтетическому коду	5 30300 000				100 000,00	100 000,00	100 000,00
	Всего				100 000,00	100 000,00	100 000,00

2. Сведения о просроченной задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета	Сумма, руб	Дата		Дебитор (кредитор)		Причины образования
		возникновения	исполнения по правовому основанию	ИНН	наименование	код	пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8

Данные для формирования государственными (муниципальными) бюджетными и автономными учреждениями Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503769)

к Примеру N 4 Приложения N 5

Остатки на начало отчетного периода:

Дебет    00 00 0000000000 180 5 303 05 000  -  0,00 руб.;

Кредит   00 00 0000000000 180 5 303 05 000  -  0,00 руб

Операции в течение отчетного периода:

N п/п	Содержание операции учреждения	Сумма, руб	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5
1.	Начислена задолженность по возврату в доход бюджета остатков неиспользованных целевых субсидий в связи с выявлением по результатам последующего государственного (муниципального) финансового контроля нарушений порядка использования указанных субсидий	100 000,00	00 00 0000000000 180 5 401 10 180	00 00 0000000000 180 5 303 05 730
2.	Перечислена в бюджет сумма задолженности, подлежащая возврату в бюджет по результатам государственного (муниципального) финансового контроля	100 000,00	00 00 0000000000 180 5 303 05 830	00 00 0000000000 610 5 201 11 610 Одновременно уменьшение забалансового счета 17 5 (вид ФО)/ 00 00 0000000000 180 (АнКВИ (поступления)/ 610 (КОСГУ)

Оборот по Дебету    00 00 0000000000 180 5 303 05 730   -  100 000,00 руб;

Оборот по Кредиту   00 00 0000000000 180 5 303 05 730   -  100 000,00 руб

Сальдо на конец отчетного периода:  Дебет   00 00 0000000000 180  5 303 05 000 - 0,00 руб;

                                    Кредит  00 00 0000000000 180  5 303 05 000 - 0,00 руб