Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Письмо Минфина России и Федерального казначейства от 4 июля 2016 г. NN 02-07-07/39110, 07-04-05/02-493 "Об отдельных вопросах составления и представления месячной и квартальной бюджетной отчетности, квартальной сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в 2016 году"
- Приложение. Разъяснения отдельных вопросов составления и представления месячной и квартальной бюджетной отчетности, квартальной бухгалтерской отчетности (сводной отчетности) государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в 2016 году
- Приложение N 3. Пример N 2
Приложение N 3. Пример N 2
Приложение N 3
к Разъяснениям отдельных вопросов составления
и представления месячной и квартальной
бюджетной отчетности, квартальной бухгалтерской
отчетности (сводной отчетности) государственных
(муниципальных) бюджетных и
автономных учреждений в 2016 году
Пример N 2
|
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности |
Код формы по ОКУД |
||||
|
|
|
|
|
||
|
Вид деятельности |
бюджетная |
|
|
|
|
|
|
(бюджетная, средства во временном распоряжении) |
|
|
|
|
|
Вид задолженности |
дебиторская |
|
|
|
|
|
|
|
(дебиторская, кредиторская) |
|
|
|
1. Сведения о дебиторской задолженности
|
Номер (код) счета бюджетного учета |
Сумма задолженности, руб |
|||||||||||||
|
на начало года |
изменение задолженности |
на конец отчетного периода |
на конец аналогичного периода прошлого финансового года |
|||||||||||
|
всего |
из них: |
увеличение |
уменьшение |
всего |
из них: |
всего |
из них: |
|||||||
|
долгосрочная |
просроченная |
всего |
в том числе неденежные расчеты |
всего |
в том числе неденежные расчеты |
долгосрочная |
просроченная |
долгосрочная |
просроченная |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
0106 000 00 90019 122 |
3 500,00 |
|
|
25 000,00 |
|
27 000,00 |
|
1 500,00 |
|
|
X |
X |
X |
|
|
Итого по коду счета |
3 500,00 |
|
|
25 000,00 |
|
27 000,00 |
|
1 500,00 |
|
|
X |
X |
X |
|
|
Итого по синтетическому коду |
3 500,00 |
|
|
25 000,00 |
|
27 000,00 |
|
1 500,00 |
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
Всего |
3 500,00 |
|
|
25 000,00 |
|
27 000,00 |
|
1 500,00 |
|
|
0,00 |
|
|
2. Сведения о просроченной задолженности
|
Номер (код) счета бюджетного учета |
Сумма, руб |
Дата |
Дебитор (кредитор) |
Причины образования |
|||
|
возникновения |
исполнения по правовому основанию |
ИНН |
наименование |
код |
пояснения |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности |
Код формы по ОКУД |
||||
|
|
|
|
|
||
|
Вид деятельности |
бюджетная |
|
|
|
|
|
|
(бюджетная, средства во временном распоряжении) |
|
|
|
|
|
Вид задолженности |
кредиторская |
|
|
|
|
|
|
|
(дебиторская, кредиторская) |
|
|
|
1. Сведения о кредиторской задолженности
|
Номер (код) счета бюджетного учета |
Сумма задолженности, руб |
|||||||||||||
|
на начало года |
изменение задолженности |
на конец отчетного периода |
на конец аналогичного периода прошлого финансового года |
|||||||||||
|
всего |
из них: |
увеличение |
уменьшение |
всего |
из них: |
всего |
из них: |
|||||||
|
долгосрочная |
просроченная |
всего |
в том числе неденежные расчеты |
всего |
в том числе неденежные расчеты |
долгосрочная |
просроченная |
долгосрочная |
просроченная |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
|
0106 000 00 90019 122 |
9 500,00 |
|
|
1 000,00 |
|
|
|
10 500,00 |
|
|
X |
X |
X |
|
|
Итого по коду счета |
9 500,00 |
|
|
1 000,00 |
|
|
|
10 500,00 |
|
|
X |
X |
X |
|
|
Итого по синтетическому коду |
9 500,00 |
|
|
1 000,0 |
|
|
|
10 500,00 |
|
|
15 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
Всего |
9 500,00 |
|
|
1 000,00 |
|
|
|
10 500,00 |
|
|
15 000,00 |
|
|
|
2. Сведения о просроченной задолженности
|
Номер (код) счета бюджетного учета |
Сумма, руб |
Дата |
Дебитор (кредитор) |
Причины образования |
|||
|
возникновения |
исполнения по правовому основанию |
ИНН |
наименование |
код |
пояснения |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Данные для формирования получателем бюджетных средств, администратором доходов бюджета показателей Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169)
к Примеру N 2 по Контрагенту 1
Остатки на начало отчетного периода по расчетам по доходам (код 1 13 01991 01 0000 130)
Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 0,00 руб.;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 0,00 руб.
Операции в течение отчетного периода:
|
N п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Выданы денежные средства подотчетным лицам на командировку |
6 000,00 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 |
0106 000 00 90019 122 1 201 34 610 |
|
2. |
Приняты к бюджетному учету суммы произведенных расходов согласно утвержденному руководителем авансовому отчету |
6 000,00 |
0106 000 00 90019 122 1 401 20 212 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 |
Оборот по Дебету 0106 000 00 90019 122 1 208 22 560 - 6 000,00 руб;
Кредиту 0106 000 00 90019 122 1 208 22 660 - 6 000,00 руб
Сальдо на конец отчетного периода: Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 - 0,00 руб;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 - 0,00 руб
Данные для формирования получателем бюджетных средств, администратором доходов бюджета показателей
Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169)
к Примеру N 2 по Контрагенту 2
Остатки на начало отчетного периода по расчетам по доходам (код 1 13 01991 01 0000 130)
Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 3 500,00 руб;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 0,00 руб
Операции в течение отчетного периода:
|
N п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Приняты к бюджетному учету суммы произведенных расходов согласно утвержденному руководителем авансовому отчету |
13 000,00 |
0106 000 00 90019 122 1 401 20 212 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 |
|
2. |
Выданы денежные средства подотчетному лицу согласно авансовому отчету |
5 000,00 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 |
0106 000 00 90019 122 1 201 34 610 |
Оборот по Дебету 0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 - 5 000,00 руб;
Кредиту 0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 - 13 000,00 руб
Сальдо на конец отчетного периода: Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 - 0,00 руб;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 - 4 500,00 руб
Данные для формирования получателем бюджетных средств, администратором доходов бюджета показателей
Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169)
к Примеру N 2 по Контрагенту 3
Остатки на начало отчетного периода по расчетам по доходам (код 1 13 01991 01 0000 130)
Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 0,00 руб.;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 1 000,00 руб.
Операции в течение отчетного периода:
|
N п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Выданы денежные средства подотчетному лицу согласно авансовому отчету по командировке |
1 000,0 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 |
0106 000 00 90019 122 1 201 34 610 |
|
2. |
Выданы денежные средства подотчетному лицу на иные расходы в период командировки с разрешения работодателя |
5 500,00 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 |
0106 000 00 90019 122 1 201 34 610 |
|
3. |
Приняты к бюджетному учету суммы произведенных расходов согласно утвержденному руководителем авансовому отчету |
4 000,00 |
0106 000 00 90019 122 1 401 20 212 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 |
Оборот по Дебету 0106 000 00 90019 1 208 22 560 - 6 500,00 руб;
Кредиту 0106 000 00 90019 1 208 22 660 - 4 000,00 руб
Сальдо на конец отчетного периода: Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 22 560 - 1 500,00 руб.;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 22 660 - 0,00 руб
Данные для формирования получателем бюджетных средств, администратором доходов бюджета показателей
Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169)
к Примеру N 2 по Контрагенту 4
Остатки на начало отчетного периода по расчетам по доходам (код 1 13 01991 01 0000 130)
Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 0,00 руб;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 12 000 - 8 500,00 руб
Операции в течение отчетного периода:
|
N п/п |
Содержание операции учреждения |
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. |
Выданы денежные средства подотчетному лицу согласно авансовому отчету по командировке |
4 000,00 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 |
0106 000 00 90019 122 1 201 34 610 |
|
2. |
Авансовый отчет о произведенных работником иных расходах, произведенных работником в период командировки с разрешения работодателя |
5 000,0 |
0106 000 00 90019 122 1 105 36 340 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 |
|
3. |
Выданы денежные средства подотчетному лицу за покупку запасных частей для автомобиля на основании товарного чека |
3 500,00 |
0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 |
0106 000 00 90019 122 1 201 34 610 |
Оборот по: Дебету 0106 000 00 90019 1 208 22 560 - 7 500,00 руб;
Кредиту 0106 000 00 90019 1 208 22 660 - 5 000,00 руб
Сальдо на конец отчетного периода: Дебет 0106 000 00 90019 122 1 208 12 560 - 0,00 руб;
Кредит 0106 000 00 90019 122 1 208 12 660 - 6 000,00 руб