Приложение N 6. Пример N 5

Приложение N 6
к Разъяснениям отдельных вопросов составления
и представления месячной и квартальной
бюджетной отчетности, квартальной бухгалтерской
отчетности (сводной отчетности) государственных
(муниципальных) бюджетных и
автономных учреждений в 2016 году

Пример N 5

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности			Код формы по ОКУД		0503769
Вид деятельности		субсидии на цели осуществления капитальных вложений
Вид задолженности		дебиторская
		(дебиторская, кредиторская)

1. Сведения о дебиторской задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета		Сумма задолженности, руб
		на начало года			изменение задолженности				на конец отчетного периода			на конец аналогичного периода прошлого финансового года
		всего	из них:		увеличение		уменьшение		всего	из них:		всего	из них:
			долгосрочная	просроченная	всего	в том числе неденежные расчеты	всего	в том числе неденежные расчеты		долгосрочная	просроченная		долгосрочная	просроченная
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
00 00 000000000 130	6 20581 000				150 000,00	150 000,00	150 000,00	150 000,00				X	X	X
Итого по коду счета	6 20581 000				150 000,00	150 000,00	150 000,00	150 000,00				X	X	X
Итого по синтетическому коду	6 20500 000				150 000,00	150 000,00	150 000,00	150 000,00
	Всего				150 000,00	150 000,00	150 000,00	150 000,00

2. Сведения о просроченной задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета	Сумма, руб	Дата		Дебитор (кредитор)		Причины образования
		возникновения	исполнения по правовому основанию	ИНН	наименование	код	пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности			Код формы по ОКУД		0503769
Вид деятельности		субсидии на цели осуществления капитальных вложений
Вид задолженности		кредиторская
		(дебиторская, кредиторская)

1. Сведения о кредиторской задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета		Сумма задолженности, руб
		на начало года			изменение задолженности				на конец отчетного периода			на конец аналогичного периода прошлого финансового года
		всего	из них:		увеличение		уменьшение		всего	из них:		всего	из них:
			долгосрочная	просроченная	всего	в том числе неденежные расчеты	всего	в том числе неденежные расчеты		долгосрочная	просроченная		долгосрочная	просроченная
1		2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
00 00 000000000 130	6 20581 000	400 000,00					250 000,00	250 000,00	150 000,00			Х	Х	Х
Итого по коду счета	6 20581 000	400 000,00					250 000,00	250 000,00	150 000,00			Х	Х	Х
Итого по синтетическому коду	6 20500 000	400 000,00					250 000,00	250 000,00	150 000,00
00 00 000000000 130	6 30305 000				470 000,00	470 000,00	470 000,00	150 000,00				X	X	X
Итого по коду счета	6 30305 000				470 000,00	470 000,00	470 000,00	150 000,00				X	X	X
Итого по синтетическому коду	6 30300 000				470 000,00	470 000,00	470 000,00	150 000,00
	Всего	400 000,00			470 000,00	470 000,00	720 000,00	400 000,00	150 000,00

2. Сведения о просроченной задолженности

Номер (код) счета бюджетного учета	Сумма, руб	Дата		Дебитор (кредитор)		Причины образования
		возникновения	исполнения о правовом основанию	ИНН	наименование	код	пояснения
1	2	3	4	5	6	7	8

Данные для формирования государственными (муниципальными) бюджетными и автономными учреждениями Сведений о дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503769)

к Примеру N 5 Приложения N 6

Остатки на начало отчетного периода:

Дебет    00 00 0000000000 000 6 201 11 000  -  400 000,00 руб

Кредит   00 00 0000000000 180 6 205 81 000  -  400 000,00 руб

Операции в течение отчетного периода:

N п/п	Содержание операции учреждения	Сумма, руб	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5
1.	Увеличена задолженность по возврату неиспользованных остатков целевых субсидий в доход бюджета	400 000,00	00 00 0000000000 180 6 205 81 560	00 00 0000000000 180 6 303 05 730
2.	Уменьшена задолженность перед бюджетом при принятии решения о наличии потребности в целевых средствах (в случае, если остаток средств не перечислялся в бюджет)	150 000,00	00 00 0000000000 180 6 303 05 830	00 00 0000000000 180 6 205 81 660
3.	Перечислены в доход бюджета остатки целевых субсидий, по которым не принято решение о подтверждении потребности	250 000,00	00 00 0000000000 180 6 303 05 830	00 00 0000000000 610 0 201 11 610 Одновременно уменьшение забалансового счета 17 6 (вид ФО)/ 00 00 0000000000 180 (АнКВИ (поступления)/ 610 (КОСГУ)
4.	Начислена задолженность по возврату в доход бюджета остатков неиспользованных целевых субсидий в связи с выявлением по результатам последующего государственного (муниципального) финансового контроля нарушений порядка использования указанных субсидий	70 000,00	00 00 0000000000 180 6 401 10 180	00 00 0000000000 180 6 303 05 730
5.	Перечислена в бюджет сумма средств целевой субсидии, подлежащих возврату в бюджет по результатам государственного (муниципального) финансового контроля	70 000,00	00 00 0000000000 180 6 303 05 830	00 00 0000000000 610 6 201 11 610 Одновременно уменьшение забалансового счета 17 6 (вид ФО)/ 00 00 0000000000 180 (АнКВИ (поступления)/ 610 (КОСГУ)

Оборот по Дебету   00 00 0000000000 180 6 205 81 560 -  400 000,00 руб;

                   00 00 0000000000 180 6 303 05 730 -  470 000,00 руб;

Оборот по Кредиту  00 00 0000000000 180 6 205 81 660 -  150 000,00 руб;

                   00 00 0000000000 180 6 303 05 730 -  470 000,00 руб.

Сальдо на конец отчетного периода:  Дебет   00 00 0000000000 180  6 201 11 000  -  80 000,00 руб;

                                    Кредит  00 00 0000000000 180  6 303 05 000  -       0,00 руб.

                                            00 00 0000000000 180  6 205 81 000  - 150 000,00 руб;