Глава 4. Принятие к расчету собственных средств дебиторской задолженности

Глава 4. Принятие к расчету собственных средств дебиторской задолженности

4.1. К расчету собственных средств организации принимается следующая дебиторская задолженность.

4.1.1. Денежные средства организации и ее клиентов, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у брокера или иностранного лица, соответствующего требованиям, установленным в пункте 4.3 настоящего Положения, в пределах суммы, возврата которой организация вправе требовать от указанного брокера или иностранного лица.

4.1.2. Займы для совершения маржинальных сделок (далее - маржинальные займы), предоставленные клиентам организации, если в соответствии с учетной политикой организации такие займы учитываются в составе дебиторской задолженности.

4.1.3. Денежные средства организации и (или) ее клиентов, являющиеся индивидуальным или коллективным клиринговым обеспечением, возврата которых организация вправе требовать от клиринговой организации.

4.1.4. Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении по договорам доверительного управления с управляющим или иностранным лицом, соответствующим требованиям, установленным в пункте 4.3 настоящего Положения.

4.1.5. Начисленные, но не удержанные организацией денежные средства для возмещения необходимых расходов по договору доверительного управления.

4.1.6. Задолженность клиентов организации по депозитарным договорам, по договорам по оказанию услуг специализированного депозитария, по договорам на ведение реестра ипотечного покрытия и по договорам, на основании которых депозитарии оказывают услуги по учету иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг.

4.1.7. Задолженность клиентов организации по договорам на ведение реестра именных эмиссионных ценных бумаг, реестра владельцев инвестиционных паев, реестра владельцев ипотечных сертификатов участия, задолженность по договорам на оказание услуг по организации, созыву и проведению общих собраний владельцев ценных бумаг, по выполнению функций счетной комиссии, а также задолженность по договорам на оказание содействия в осуществлении прав по ценным бумагам.

4.1.8. Задолженность клиентов организации по выплате вознаграждения по договору о брокерском обслуживании.

4.1.9. Начисленное, но не удержанное вознаграждение по договору доверительного управления.

4.1.10. Иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг.

4.1.11. Накопленный процентный (купонный) доход по облигациям, в том числе принимаемый к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, за исключением накопленного процентного (купонного) дохода по облигациям, в отношении эмитента которых в соответствии с законодательством Российской Федерации опубликованы сведения о просрочке исполнения эмитентом обязательства по выплате указанного дохода или сведения о применении к эмитенту процедуры банкротства.

4.1.12. Сумма требований по сделкам, совершенным за счет клиентов организации, принятых к бухгалтерскому учету организации.

4.2. Дебиторская задолженность, предусмотренная подпунктами 4.1.5 - 4.1.10 пункта 4.1 настоящего Положения, принимается к расчету собственных средств, если срок ее погашения истекает не позднее 30 дней с расчетной даты. При этом, дата истечения срока погашения дебиторской задолженности определяется исходя из условий соответствующего обязательства.

4.3. Денежные средства организации или ее клиентов, находящиеся у иностранного лица по договору о брокерском обслуживании, а также денежные средства организации, находящиеся у иностранного лица по договору доверительного управления, принимаются к расчету собственных средств, если указанное иностранное лицо одновременно соответствует следующим требованиям:

осуществляет деятельность в странах, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки), "0", "1", "2", "3", "4", или в странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную единицу Европейского союза (далее - Еврозона) (для целей настоящего Указания используется информация о страновых оценках и странах с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Еврозоны, размещенная на соответствующем сайте ОЭСР в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет");

размер собственных средств иностранного лица, рассчитанный в соответствии с порядком, установленным личным законом иностранного лица, в иностранной валюте превышает сумму, эквивалентную 35 млн рублей по официальному курсу Банка России, установленному на расчетную дату.

ГАРАНТ:

Пункт 4.4 действует до 1 октября 2016 г.

4.4. Помимо активов, указанных в пункте 4.1 настоящего Положения, к расчету собственных средств в составе дебиторской задолженности также принимаются следующие активы.

4.4.1. Требования по совершенным за счет организации сделкам с ценными бумагами (за исключением договоров РЕПО), по которым на дату совершения соответствующей сделки определена цена в соответствии с пунктом 6.3 или подпунктами 6.4.1 - 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения.

Указанные в настоящем подпункте требования принимаются к расчету собственных средств организации в размере, не превышающем стоимость ценных бумаг, определенной в соответствии с пунктом 6.3 или подпунктами 6.4.1 - 6.4.3 пункта 6.4 настоящего Положения на даты совершения соответствующих сделок в отношении этих ценных бумаг.

4.4.2. Дебиторская задолженность, возникшая по договорам РЕПО, заключенным за счет организации.

4.4.3. Иная дебиторская задолженность, не предусмотренная настоящей главой, при условии, что срок ее погашения истекает не позднее 90 дней с расчетной даты. При этом дата истечения срока погашения такой дебиторской задолженности определяется исходя из условий соответствующего обязательства.