Приложение 1. Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (форма 0420820)

Приложение 1
к Указанию Банка России от 25 июля 2016 г. N 4083-У
"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк
России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о
персональном составе органов кредитного потребительского
кооператива"

Отчет
о деятельности кредитного потребительского кооператива

по состоянию на "____"____________ ____г.

Код формы по ОКУД 0420820

Квартальная

Руководитель                                                                      (Ф.И.О.)

Порядок
составления отчетности по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива"

1. Данные в отчете о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о деятельности) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов V и VI, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода. В случае отсутствия информации для заполнения раздела I отчета о деятельности в соответствующей графе указывается знак "-".

2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе кредитного потребительского кооператива, а также иных учредительных документах кредитного потребительского кооператива, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:

полное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;

сокращенное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

дата создания кредитного потребительского кооператива - дата внесения сведений о кредитном потребительском кооперативе в Единый государственный реестр юридических лиц, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

место нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительных документах и в едином государственном реестре юридических лиц;

адрес фактического нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемый основным местом ведения деятельности с наибольшим объемом предоставленных займов за отчетный период;

адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии);

наименование кредитного потребительского кооператива, представившего отчет о деятельности в Банк России, или наименование саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, представившей в Банк России отчет о деятельности в отношении своего члена.

3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.

В графе 15 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

В графе 16 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.

4. Подразделы 3 и 4 раздела I отчета о деятельности не заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня. Кредитные потребительские кооперативы второго уровня в графах 22-30 подразделов 3 и 4 раздела I отчета о деятельности указывают знак "-".

5. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив:

полное наименование;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

номер саморегулируемой организации в едином реестре саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;

дата вступления кредитного потребительского кооператива в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные потребительские кооперативы, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

6. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о кредитном потребительском кооперативе второго уровня, членом которого является кредитный потребительский кооператив:

полное наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;

дата вступления кредитного потребительского кооператива в кредитный потребительский кооператив второго уровня в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

7. В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения:

полное фирменное наименование кредитной организации. Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ, а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета;

адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;

банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и расчетно-кассовых центров Банка России, присвоенный данной кредитной организации (филиалу);

вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее);

номер счета;

цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

дата открытия счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

сумма остатка денежных средств на счете на начало отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало отчетного периода;

сумма остатка денежных средств на счете на конец отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на конец отчетного периода.

В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех банковских счетах, открытых кредитному потребительскому кооперативу, в том числе о счетах, открытых для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) в банках-нерезидентах. В данный подраздел также включается информация о счетах, которые открыты кредитным потребительским кооперативом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются кредитным потребительским кооперативом.

В случае если кредитным потребительским кооперативом или его обособленным подразделением был открыт счет в кредитной организации -нерезиденте, в графе 33 подраздела 5 раздела I отчета о деятельности указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается "нерезидент".

8. Подраздел 6 раздела I отчета о деятельности заполняется кредитным потребительским кооперативом при наличии кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством. В случае отсутствии у кредитного потребительского кооператива кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством, в графах 40-44 подраздела 6 раздела I отчета о деятельности указывается знак "-".

9. Показатели разделов IV-VII отчета о деятельности формируются независимо от применяемой кредитным потребительским кооперативом системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных внутреннего учета, а показатели разделов II и III отчета о деятельности формируются на основании данных бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.

10. При заполнении разделов I-V, IX и X отчета о деятельности в случае отсутствия значения показателя в строке ставится ноль (0), при наличии значения показателя данные по суммам заполняются в тысячах рублей, в целых числах, данные по количеству - в штуках, в целых числах.

11. При заполнении разделов II-IV отчета о деятельности, информация об операциях, совершенных кредитным потребительским кооперативом с индивидуальными предпринимателями, указывается в составе информации об операциях, совершенных кредитным потребительским кооперативом с физическими лицами.

12. В разделе II отчета о деятельности все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

В строке 1.7.3 раздела II отчета о деятельности указываются сведения о средствах, размещенных в закладные, на включенные в строки 1.7.1 и 1.7.2.

В строке 1.12.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения о денежных средствах, не включенные в строки 1.12.1-1.12.3 раздела II отчета о деятельности.

В строке 1.13 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об активах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 1.1-1.12.4 раздела II отчета о деятельности.

В строке 2.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об иных составляющих капитала кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 2.1-2.3.1 раздела II отчета о деятельности.

В строке 3.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об обязательствах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 3.1-3.3.2 раздела II отчета о деятельности.

13. Показатели раздела II отчета о деятельности указываются аналогично показателям, указываемым в бухгалтерском балансе кредитного потребительского кооператива, с учетом корректировок на суммы созданных резервов и других корректирующих сумм, предусмотренных нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности.

14. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.

15. В строках 1.12-1.12.4 раздела II отчета о деятельности указывается информация о денежных средствах и денежных эквивалентах кредитного потребительского кооператива.

16. В разделе III отчета о деятельности все сведения приводятся за отчетный период.

В строке 4.5 раздела III отчета о деятельности указывается информация о доходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 4.1-4.4 раздела II отчета о деятельности.

В строке 5.6 раздела III отчета о деятельности указывается информация о расходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 5.1-5.5 раздела III отчета о деятельности.

В строке 9.2 раздела II отчета о деятельности указывается информация о чистом доходе (убытке) кредитного потребительского кооператива, не включенном в строки 9.1-9.1.2 раздела III отчета о деятельности.

В строках 10-10.2 раздела III отчета о деятельности указывается информация о сумме взносов, поступивших от членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, за исключением паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива.

17. При заполнении разделов II и IV отчета о деятельности сведения о займах, предоставленных кредитному потребительскому кооперативу второго уровня, о средствах, привлеченных от кредитного потребительского кооператива второго уровня, а также о средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не указываются кредитным потребительским кооперативом второго уровня.

18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив:

в строке 17.5 указывает сведения о целевых средствах, не включенных в строки 17.1-17.4;

в строке 24.3 указывает сведения о задолженности перед выбывшими членами кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 24.1-24.2;

в строке 29.3 указывает сведения о денежных средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не включенные в строки 29.1-29.2;

в строке 30 указывает сумму задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым заемщик на конец отчетного периода не исполнил (полностью или частично) в сроки, установленные в договоре займа, обязательства перед кредитным потребительским кооперативом.

В целях заполнения строки 34 раздела IV отчета о деятельности под обязательными платежами понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и штрафы, установленные уголовным законодательством.

19. В разделе V отчета о деятельности указываются следующие сведения в валюте Российской Федерации:

остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу в течение последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, выданных из кассы в течение последнего квартала отчетного периода, и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива;

остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на банковские счета, открытые в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с банковских счетов, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива.

Остатки денежных средств на банковских счетах, открытых в иностранной валюте, на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на даты начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.

В строке 2 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации.

В строке 3 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

20. В разделе VI отчета о деятельности средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов рассчитываются по каждой категории потребительских займов по следующей формуле:

,

где:

Pav - средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;

V1, V2,... Vn - сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;

P1, Р2, ... Рn - полная стоимость потребительских займов соответствующей категории потребительских займов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230) в договоре потребительского кредита (займа), заключенном в последнем квартале отчетного периода.

Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.

При заполнении раздела VI отчета о деятельности в случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе ставится ноль (0). При наличии значения показателя данные по средневзвешенным значениям полной стоимости потребительских займов отражаются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу), данные по общей сумме предоставленных займов заполняются в тысячах рублей, в целых числах, а данные по количеству договоров потребительского займа, заключенных за квартал, - в штуках, в целых числах.

21. В разделе VII отчета о деятельности отражаются данные о структуре задолженности по сумме основного долга по предоставленным займам на конец отчетного периода по категориям предоставленных займов в зависимости от продолжительности просроченной задолженности. Значения отражаются в тысячах рублей с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).

22. В разделе VIII отчета о деятельности указывается сумма резерва на возможные потери по займам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентным доходам в соответствии с требованиями Указания Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября 2014 года N 34089 ("Вестник Банка России" от 24 сентября 2014 года N 85). Значения отражаются с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).

23. В разделе IX отчета о деятельности указываются данные о размещении средств резервных фондов кредитного потребительского кооператива. В отношении каждого вида актива указывается следующая информация:

сумма размещаемых средств в тысячах рублей, в целых числах;

наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего рейтинг организации, в которой кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов;

уровень кредитного рейтинга, присвоенного организации, в который кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов.

24. При заполнении графы 2 разделе IX отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив указывает следующую информацию:

в отношении депозитов и банковских счетов в кредитных организациях - наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора на открытие банковского или депозитного счета;

в отношении займов, выданных кредитным потребительским кооперативам второго уровня, - наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня, в котором размещены средства, а также дата и номер договора займа.

25. Строки 4 и 4.1 раздела IX отчета о деятельности заполняются только кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.

26. В разделе IX отчета о деятельности указывается информация по действующим договорам.

27. При заполнении раздела X отчета о деятельности в графе 7 указывается дата согласно договору, когда обязательства должны быть исполнены.

28. В разделе XI отчета о деятельности указываются значения числовых значений финансовых нормативов кредитного потребительского кооператива в процентах с точностью до одного десятичного знака (с округлением по математическому методу), рассчитанные в соответствии с требованиями Указания Банка России от 28 декабря 2015 года N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2016 года N 41025 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2016 года N 16).