|
Номер
строки
|
Наименование показателя
|
Состав показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств от:
реализации и погашения финансовых активов;
привлечения финансовых обязательств, в обязательном порядке оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
2
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств в результате:
приобретения финансовых активов;
погашения финансовых обязательств, в обязательном порядке оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
|
3
|
Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств от оказания услуг, включая сумму фактически полученных в отчетном периоде комиссий
|
|
4
|
Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги
|
Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств в результате приобретения материалов, работ, услуг, включая выданные авансы
|
|
5
|
Проценты полученные
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по долговым инструментам, включая проценты, начисленные в прошлом отчетном периоде и полученные в отчетном периоде, исключая проценты, начисленные, но не оплаченные в отчетном периоде
|
|
6
|
Проценты уплаченные
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде процентов по долговым инструментам
|
|
7
|
Поступления в результате распределения прибыли (дивидендов) от дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов от дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
|
|
8
|
Средства, полученные для перечисления клиентам доходов по ценным бумагам, за минусом средств, перечисленных клиентам
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде средств, предназначенных для выплаты доходов по ценным бумагам клиентам, за минусом суммы средств, фактически перечисленных клиентам в отчетном периоде
|
|
9
|
Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудников
|
Сумма фактических выплат работникам и от имени работников, страховые взносы с выплат вознаграждений работникам.
Примеры корректировок статьи расходов на содержание персонала: добавить сумму фактически уплаченной в отчетном периоде заработной платы, начисленной в предыдущем отчетном периоде; вычесть сумму начисленной в отчетном периоде, но не выплаченной в отчетном периоде заработной платы
|
|
10
|
Оплата прочих административных и операционных расходов
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих административных и операционных расходов, включая выданные авансы
|
|
11
|
Уплаченный налог на прибыль
|
Сумма налога на прибыль, фактически уплаченного в отчетном периоде, включая платежи по налоговым обязательствам прошлых лет, платежи по налогу на прибыль за текущий отчетный период, а также авансы по налогу на прибыль в отношении будущих отчетных периодов
|
|
12
|
Прочие денежные потоки от операционной деятельности
|
Сумма прочих фактически поступивших (фактически выплаченных) денежных средств от операционной деятельности, включая результирующий денежный поток по налогу на добавленную стоимость: полученный налог на добавленную стоимость за вычетом налога на добавленную стоимость, перечисленного в бюджет
|
|
13
|
Сальдо денежных потоков от операционной деятельности
|
Сумма значений по строкам 1-12 Отчета
|
|
14
|
Поступления от продажи основных средств
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации основных средств.
Пример корректировки статьи доходов от продажи основных средств: вычесть сумму оплаты основного средства без использования денежных средств и их эквивалентов, например, при операции обмена объектов основных средств
|
|
15
|
Поступления от продажи инвестиционного имущества
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации инвестиционного имущества
|
|
16
|
Поступления от продажи нематериальных активов
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации нематериальных активов
|
|
17
|
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию основных средств.
Пример корректировки увеличения первоначальной стоимости основных средств: добавить сумму фактически уплаченных авансов по еще не полученным от поставщика основным средствам
|
|
18
|
Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов
|
Сумма фактически оплаченных затрат на приобретение нематериальных активов, включая авансы за еще не полученные от поставщика нематериальные активы.
Пример корректировки увеличения первоначальной стоимости нематериальных активов: добавить сумму фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на самостоятельное создание нематериальных активов (например, программного обеспечения) при условии выполнения критериев признания нематериальных активов в отчетном периоде
|
|
19
|
Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде затрат на приобретение, создание, модернизацию, реконструкцию и подготовку к использованию инвестиционного имущества
|
|
20
|
Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от продажи акций и долей участия в дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятиях.
Пример корректировки статьи доходов от продажи акций и долей участия в дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятиях: вычесть сумму дебиторской задолженности покупателя по оплате проданных акций и долей участия в дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятиях
|
|
21
|
Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде инвестиций в акции и доли участия в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные организации
|
|
22
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств от реализации и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
23
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
Сумма фактически уплаченных в отчетном периоде денежных средств в результате приобретения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
24
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
Сумма фактически поступившей в отчетном периоде выручки от реализации и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
25
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде расходов на приобретение финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
|
26
|
Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
Сумма поступления денежных средств от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
27
|
Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
Сумма оттока денежных средств, связанного с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
28
|
Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде арендных платежей по инвестиционному имуществу
|
|
29
|
Прочие поступления от инвестиционной деятельности
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде прочих поступлений от инвестиционной деятельности
|
|
30
|
Прочие платежи по инвестиционной деятельности
|
Сумма фактически оплаченных в отчетном периоде прочих расходов, связанных с инвестиционной деятельностью
|
|
31
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности
|
Сумма значений по строкам 14-30 Отчета
|
|
32
|
Поступления от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
Сумма фактически поступивших в отчетном периоде денежных средств от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
33
|
Платежи в связи с погашением финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
Сумма фактически погашенных в отчетном периоде финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
|
|
34
|
Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по кредитным договорам и договорам займа, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
35
|
Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
Сумма фактически погашенных в отчетном периоде кредитов и займов, оцениваемых по амортизированной стоимости.
В случае если погашение не потребовало оттока денежных средств (например, кредиты были конвертированы в акции некредитной финансовой организации), сумма не должна включаться в Отчет
|
|
36
|
Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками)
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от реализации выпущенных акций (долей участия)
|
|
37
|
Поступления от продажи собственных акций (долей участия)
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от продажи ранее выкупленных собственных акций (долей участия)
|
|
38
|
Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия в организации) или их выходом из состава участников
|
Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов акционерам (участникам) в связи с выкупом собственных акций (долей участия)
|
|
39
|
Выплаченные дивиденды
|
Сумма фактически выплаченных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов в форме дивидендов или аналогичных платежей
|
|
40
|
Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
Сумма фактически полученных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
|
41
|
Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
Сумма фактически погашенных в отчетном периоде облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости.
В случае если погашение не потребовало оттока денежных средств (например, облигации были конвертированы в акции некредитной финансовой организации), сумма не должна включаться в Отчет
|
|
42
|
Прочие поступления от финансовой деятельности
|
Сумма фактически полученных денежных средств и их эквивалентов по прочим поступлениям от операций, классифицированных как финансовая деятельность
|
|
43
|
Прочие платежи по финансовой деятельности
|
Сумма фактически перечисленных в отчетном периоде денежных средств и их эквивалентов по прочим операциям, классифицированным как финансовая деятельность
|
|
44
|
Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности
|
Сумма значений по строкам 32-43 Отчета
|
|
45
|
Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
Сумма значений по строкам 13, 31, 44 Отчета
|
|
46
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю
|
Сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде в отношении отраженных в бухгалтерском балансе денежных средств и их эквивалентов
|
|
47
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода
|
Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на начало отчетного периода.
Сумма по строке должна совпадать со значением показателя графы 3 строки 5 таблицы 5.2 приложения 8.1 к настоящему Положению
|
|
48
|
Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода
|
Денежные средства, краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой, остатки депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с принятой учетной политикой за вычетом остатков по балансовым счетам N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в кредитных организациях", N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) в банках-нерезидентах" по состоянию на конец отчетного периода.
Сумма по строке должна совпадать со значением показателя графы 4 строки 5 таблицы 5.2 приложения 8.1 к настоящему Положению
|
".
Открыть документ в системе ГАРАНТ