Приложение II. Прозрачность расходов и удельных затрат

ГАРАНТ:

Приложение II применяется с момента вступления в силу настоящего Регламента

Приложение II

Прозрачность расходов и удельных затрат

1. Таблица системы отчетов

Государства-члены ЕС, а также поставщики аэронавигационных услуг должны заполнить указанную в настоящем Приложении таблицу системы отчетов относительно каждой подотчетной им тарифной зоны и по каждому году отчетного периода. Государства-члены ЕС также должны предусмотреть сводную таблицу отчетов по каждой подотчетной им тарифной зоне.

Сводная таблица должна заполняться для каждого аэропорта, подпадающего под действие настоящего Регламента. Для аэропортов, где в год осуществляется менее 70 000 движений воздушного транспорта по правилам полета по приборам (IFR) (рассчитанных как среднее значение за предыдущие три года), расходы могут быть представлены в консолидированной форме.

Если тарифная зона распространяется на воздушное пространство нескольких государств-членов ЕС, они должны заполнять таблицу совместно в соответствии со Статьей 5(4).

Фактические расходы должны устанавливаться на основании прошедшей аудиторскую проверку отчетности. Расходы должны устанавливаться в соответствии с бизнес-планом, требуемым при сертификации, они должны быть указаны в валюте, в которой они установлены в соответствии с четвертым подпараграфом Статьи 7(1).

Фактические единицы услуг должны устанавливаться на основании данных, предоставленных организацией, которая налагает и взимает сборы. Любое отличие от указанных показателей должно быть обосновано в дополнительной информации.

В целях содействия установлению Европейской Комиссией по всему Союзу целевых показателей и без ущерба подлежащим принятию программам показателей эффективности государства-члены ЕС, а также поставщики аэронавигационных услуг должны заполнить таблицу системы отчетов первоначальными прогнозируемыми показателями за 19 месяцев до начала отчетного периода.

Таблица 1 Общие расходы и удельные затраты

Наименование тарифной зоны: Валюта: Наименование организации

Период отчета: N - N+4

	Установленные расходы (программа показателей эффективности)					Фактические расходы
Данные о расходах	N	N+1	N+2	N+3	N+4	N	N+1	N+2	N+3	N+4
1. Детализация по типу затрат (в номинальном выражении)
1.1 Персонал 1.2 Прочие эксплуатационные расходы*(1) 1.3 Амортизация 1.4 Стоимость капитала 1.5 Чрезвычайные расходы 1.6 Общие расходы Всего % n/n-1 Персонал % n/n-1 Прочие экс. расходы % n/n-1
2. Детализация по услугам (в номинальном выражении)
2.1 Управление воздушным движением (ATM) 2.2 Связь*(2) 2.3 Навигация*(2) 2.4 Наблюдение*(2) 2.5 Поисково-спасательные работы 2.6 Аэронавигационная информация*(2) 2.7 Метеорологические услуги*(2) 2.8 Затраты на контроль 2.9 Другие государственные расходы*(1) 2.10 Общие расходы Всего   % n/n-1 ATM   % n/n-1 CNS   % n/n-1
3. Дополнительная информация (в номинальном выражении) База активов в среднем
3.1 Остаточная стоимость основных средств 3.2 Корректировки общей стоимости активов 3.3 Нетто-оборотные активы 3.4 Общая база активов
Стоимость капитала %
3.5 Стоимость капитала до удержания налога 3.6 Рентабельность капитала 3.7 Средний процент по долговым обязательствам
Стоимость расходов на совместные проекты
3.8 Общие затраты на совместные проекты
Расходы, освобожденные от распределения затрат (Статья 14(2)(b))
3.9 Общие расходы, освобожденные от распределения затрат
4. Общие расходы после вычета расходов на услуги для освобожденных полетов (в номинальном выражении)
4.1 Расходы для освобожденных полетов VFR
4.2 Общие установленные расходы/фактические расходы
5. Эффективность затрат KPI - Установленные/фактические затраты на единицу (в реальном выражении)
5.1 Инфляция %*(3) 5.2 Индекс цен*(4) 5.3 Общие расходы в реальном выражении*(5) Всего   % n/n-1 5.4 Суммарные единицы услуг Всего   % n/n-1 5.5 Удельные затраты Всего   % n/n-1
Данные о расходах и базе активов в '000 - Единицы услуг в '000

*(1) Включая расходы на ЕВРОКОНТРОЛЬ (см. Таблицу 3)..

*(2) Следует оставить незаполненной, если указанные услуги предоставляются в соответствии с положениями Статьи 3.

*(3) Фактическая/прогнозируемая инфляция, используемая для определения установленных расходов в номинальном выражении - фактическая инфляция/инфляция согласно уточненному прогнозу.

*(4)

Прогнозируемый индекс цен - база 100 в году N-3	инфляция N-2:	инфляция N-1:
Фактический индекс цен - база 100 в году N-3	инфляция N-2:	инфляция N-1:

*(5) Установленные расходы (программа показателей эффективности) в реальном выражении - фактические расходы/расходы согласно уточненному прогнозу по ценам N-3.

2. Дополнительная информация

В дополнение к этому государства-члены ЕС, а также поставщики аэронавигационных услуг должны предоставить как минимум следующую информацию:

(a) описание метода, используемого для распределения затрат на устройства или услуги между различными аэронавигационными услугами на основании перечня устройств и услуг, содержащегося в Региональном аэронавигационном плане ICAO, Европейский Регион (Док. 7754), а также описание метода, используемого для распределения указанных расходов между различными тарифными зонами;

(b) описание метода и ориентировочных расчетов, используемых для установления расходов на аэронавигационные услуги, предоставляемые для полетов VFR, если указанным полетам предоставлены освобождения от сборов в соответствии со Статьей 10;

(c) в соответствии со Статьей 7(2) описание и обоснование любой корректировки, не указанной в положениях Международных стандартов бухгалтерского учета;

(d) описание и разъяснение метода, принятого для расчета амортизационных расходов: понесенные ранее затраты или текущие расходы. При амортизации на основании учета восстановительной стоимости - предоставление сопоставимых данных о первоначальной стоимости.

(e) обоснование стоимости капитала, в том числе компонентов базы активов, возможные корректировки общей стоимости активов и рентабельность капитала;

(f) общие расходы по аэропорту для каждого аэропорта, где в год осуществляется менее 70 000 движений воздушного транспорта по правилам полета по приборам (IFR), если они представлены в консолидированной форме в таблице системы отчетов;

(g) определение критериев, используемых для распределения расходов между терминальными услугами и услугами на маршруте для каждого аэропорта в рамках сферы применения настоящего Регламента;

(h) распределение расходов на метеорологические услуги между непосредственными расходами и "основными расходами на MET", то есть расходами на метеорологические устройства и услуги, которые также служат общим метеорологическим целям. К настоящему пункту относятся общий анализ и прогнозирование, системы по наблюдению за состоянием земной поверхности и верхних слоев атмосферы, метеорологические коммуникационные системы, центры по обработке данных и вспомогательные базовые исследования, обучение и управление;

(i) описание метода, используемого для распределения общих расходов на MET и основных расходов на MET между гражданской авиацией и тарифными зонами;

(j) в соответствии с пунктом 1 за девятнадцать месяцев до начала отчетного периода описание подтвержденных прогнозов по расходам и воздушному движению;

(k) описание подтвержденных фактических расходов и отличие от установленных расходов по каждому году отчетного периода;

(l) описание подтвержденных фактических единиц услуг и отклонения от прогнозов и в соответствующих случаях от данных, предоставленных Евроконтролем, по каждому году отчетного периода;

(m) по каждому году отчетного периода - различия между инвестициями поставщиков аэронавигационных услуг в соответствии с данными, указанными в программах показателей эффективности, и фактическим расходованием средств, а также различия между запланированной датой осуществления указанных инвестиций и фактическим положением дел.