Приложение N 5. Порядок составления отчётности о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в Министерстве транспорта Российской Федерации и подведомственных Министерству транспорта Российской Федерации федеральных казённых учреждениях

Приложение N 5

Порядок
составления отчётности о результатах внутреннего финансового контроля на основе данных регистров (журналов) внутреннего финансового контроля в Министерстве транспорта Российской Федерации и подведомственных Министерству транспорта Российской Федерации федеральных казённых учреждениях
(утв. приказом Министерства транспорта РФ от 5 августа 2016 г. N 234)

1. Отчёт о результатах внутреннего финансового контроля (далее - отчёт) составляется по образцу (приложение N 1 к настоящему Порядку) осуществляющими внутренние бюджетные процедуры структурными подразделениями Министерства и подведомственными Министерству казёнными учреждениями на основе данных журналов за отчётный год и представляется с сопроводительным письмом на бумажном и (или) электронном носителях в Департамент экономики и финансов ежегодно до 30 числа месяца, следующего за отчётным годом. Отчёт утверждается директором структурного подразделения Министерства, руководителем казённого учреждения.

2. К отчёту прилагается пояснительная записка, содержащая дополнительную информацию о результатах внутреннего финансового контроля:

1) сведения о выявленных недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур;

2) сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

3) сведения о принятых мерах по устранению выявленных недостатков и (или) нарушений при исполнении внутренних бюджетных процедур;

4) сведения о принятых мерах по устранению причин возникновения рисков нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

5) сведения о результатах устранения выявленных нарушений и (или) недостатков, причин рисков их возникновения.

3. На основании отчётов структурных подразделений Министерства, отчётов казённых учреждений и собственного отчёта Департаментом экономики и финансов составляется сводный отчёт о результатах внутреннего финансового контроля за отчётный год (приложение N 2 к настоящему Порядку), который представляется на рассмотрение Министру транспорта Российской Федерации. Сводный отчёт о результатах внутреннего финансового контроля утверждается первым заместителем Министра транспорта Российской Федерации.

4. К сводному отчёту прилагается пояснительная записка, содержащая дополнительную информацию о результатах внутреннего финансового контроля:

1) сведения о выявленных недостатках и (или) нарушениях при исполнении внутренних бюджетных процедур;

2) сведения о причинах рисков возникновения нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

3) сведения о принятых мерах по устранению выявленных недостатков и (или) нарушений при исполнении внутренних бюджетных процедур;

4) сведения о принятых мерах по устранению причин возникновения рисков нарушений и (или) недостатков при исполнении внутренних бюджетных процедур;

5) сведения о результатах устранения выявленных нарушений и (или) недостатков, причин рисков их возникновения.