Приложение N 1. Формат представления документов, предусмотренных пунктом 5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

Приложение N 1
к Формату представления документов
и сведений (сообщений), являющихся
аналогами отметок, проставляемых
таможенными органами на транспортных,
товаросопроводительных документах
(железнодорожной накладной), в случае их
истребования в соответствии с пунктом 15
статьи 165 Налогового кодекса Российской
Федерации, в электронной форме,
утвержденному приказом Федеральной
налоговой службы
от 10 ноября 2016 г. N ММВ-7-6/610@)

Формат представления документов,
предусмотренных пунктом 5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к составу и структуре документа-контейнера, в котором находятся сведения документов и сведений (сообщений), являющихся аналогами отметок, проставляемых таможенными органами на транспортных, товаросопроводительных документах (железнодорожной накладной), в случае их истребования в соответствии с пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме (далее - документ обмена).

2. Номер версии настоящего формата 1.01, часть 831_01. Номер версии формата и номер части указаны в пространстве имен схемы XML.

II. Описание документа обмена

3. Документ обмена не формируется отдельно, а включается в состав файла обмена, содержащего документы и сведения (сообщений), являющиеся аналогами отметок, проставляемых таможенными органами на транспортных, товаросопроводительных документах (железнодорожной накладной), в случае их истребования в соответствии с пунктом 15 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме. В связи с этим, документ обмена не имеет своего отдельного имени.

Имя файла, содержащего XML схему документа обмена, должно иметь следующий вид:

NKst165,

расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

Обязательным приложением к XML схеме документа обмена являются следующие XML схемы:

RailwayBill.xsd - содержащая описание сведений полного перевозочного документа. Формат состава и структуры элементов представлен в Приложении N 2 к настоящему формату;

GoodsDecision.xsd - содержащая описание сведений предварительного/окончательного решения в отношении товаров при перевозке морским/воздушным/ЖД транспортном. Формат состава и структуры элементов представлен в Приложении N 3 к настоящему формату;

ED_Container.xsd - содержащая описание документа-контейнера, в котором находятся сведения из электронной декларации на товары и электронного перевозочного документа, а также принятое решение по электронной декларации на товары, установленное законодательством в области таможенного дела. Формат состава и структуры элементов представлен в Приложении N 4 к настоящему формату;

xmldsig-core-schema.xsd - содержащая описание электронной подписи (далее - ЭП) в формате XML. Формат состава и структуры элементов описаны в Рекомендациях W3C (World Wide WEB Consortium) "XML-Signature Syntax and Processing", опубликованных в Интернете по адресу: http://www.w3.org/TR/2002/REC-xmldsig-core-20020212.

Кроме того, обязательным приложением к XML схеме документа обмена является XML схемы, содержащие описание используемых типовых элементов:

CategoriesCust.xsd ;

CommonAggregateTypesCust.xsd;

CommonLeafTypesCust.xsd;

CUESADCommonLeafTypesCust.xsd;

TransportCommonLeafTypesCust.xsd.

4. Логическая модель документа обмена представлена в виде диаграммы структуры документа обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели документа обмена являются элементы и атрибуты, перечень и структура (логическая модель) которых приведены в таблицах 4.1-4.2 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Таблица 4.1

Документы, предусмотренные пунктом 5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (NKst165Documents)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Документы, предусмотренные пунктом 5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации	NKst165Documents	С			Типовой элемент <NKst165DocumentsType>. Состав элемента представлен в табл. 4.2

Таблица 4.2

(NKst165DocumentsType)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Корешок дорожной ведомости	RailwayBill	С		Н	Типовой элемент <RailwayBillSignatureType>. Состав элемента представлен в файле xmldsig-core-schema.xsd, который описывает формат электронной подписи XML (в соответствии с рекомендациями консорциума W3C). Содержит в качестве объекта подписи (элемент Object) RailwayBill, состав и структура которого представлены в Приложении N 2 к Формату представления перевозочных документов и сведений (сообщений), являющихся аналогами отметок, проставляемых таможенными органами на транспортных, товаросопроводительных документах (железнодорожной накладной), предусмотренных пунктом 5 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, необходимых в случае их истребования налоговыми органами в рамках проведения контрольных мероприятий по обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов по НДС, в электронной форме (далее - Формату представления перевозочных документов и сведений (сообщений), являющихся аналогами отметок, проставляемых таможенными органами на транспортных, товаросопроводительных документах (железнодорожной накладной))
Дорожная ведомость перевозчика	FreightBill	С		О	Типовой элемент <FreightBillSignatureType>. Состав элемента представлен в файле xmldsig-core-schema.xsd, который описывает формат электронной подписи XML (в соответствии с рекомендациями консорциума W3C). Содержит в качестве объекта подписи (элемент Object) RailwayBill, состав и структура которого представлены в Приложении N 2 к Формату представления перевозочных документов и сведений (сообщений), являющихся аналогами отметок, проставляемых таможенными органами на транспортных, товаросопроводительных документах (железнодорожной накладной)
Отметка "Вывоз разрешен"	LivingDecision	С		Н	Типовой элемент <LivingDecisionSignatureType>. Состав элемента представлен в файле xmldsig-core-schema.xsd, который описывает формат электронной подписи XML (в соответствии с рекомендациями консорциума W3C). Содержит в качестве объекта подписи (элемент Object) GoodsDecision, состав и структура которого представлены в Приложении N 3 к Формату представления перевозочных документов и сведений (сообщений), являющихся аналогами отметок, проставляемых таможенными органами на транспортных, товаросопроводительных документах (железнодорожной накладной)
Отметка "Выпуск разрешен"	ReleaseDecision	С		Н	Типовой элемент <ReleaseDecisionSignatureType>. Состав элемента представлен в файле xmldsig-core-schema.xsd, который описывает формат электронной подписи XML (в соответствии с рекомендациями консорциума W3C). Содержит в качестве объекта подписи (элемент Object) ED_Container, состав и структура которого представлены в Приложении N 4 к Формату представления перевозочных документов и сведений (сообщений), являющихся аналогами отметок, проставляемых таможенными органами на транспортных, товаросопроводительных документах (железнодорожной накладной)

______________________________

* В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.