Глава 2. Сведения, характеризующие заемщика (контрагента)

Глава 2. Сведения, характеризующие заемщика (контрагента)

2.1. По заемщикам (контрагентам) рекомендуется формировать следующую информацию:

Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2
Общие информационные поля
Тип участника операции	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.1)
Уникальный код клиента	строка
Резидентский статус участника операции (контрагента)	код позиции справочника отношений к резидентству (пункт 1.2)
Место нахождения	код Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
Страна местонахождения	цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)
Характер отношений с кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы)	код позиции справочника участников (подпункты 1.1.2.1, 1.1.2.2)
Доля акционера (участника) в уставном капитале	код позиции справочника критериев контроля, влияния (пункт 1.3)
Номер группы связанных заемщиков	строка
Финансовое положение заемщика (контрагента) по оценке кредитной организации	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.1)
Сведения о лицах, состоящих совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск:
фамилия, имя и отчество (при наличии последнего) физического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск	строка
дата рождения физического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск	дата
страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС), указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования физического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск*(2)	строка
полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск	строка
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица, состоящего совместно с заемщиком (контрагентом) в одной группе связанных заемщиков, по которым возникает максимальный кредитный риск	строка
Дополнительные информационные поля для заемщиков (контрагентов) - физических лиц
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	строка
Документы, удостоверяющие личность заемщика на территории Российской Федерации, предоставленные им при получении кредита:
вид документа, удостоверяющего личность	код позиции справочника документов, удостоверяющих личность (пункт 1.5)
серия, номер документа, удостоверяющего личность	строка
Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) заемщика, указанный в страховом свидетельстве обязательного пенсионного страхования	строка
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	строка
Дата рождения	дата
Место регистрации	код ОКАТО
Адрес по месту регистрации	строка
Адрес фактического места жительства	строка
Сведения о доходах заемщика:
источник данных о доходах	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.2)
последняя дата предоставления сведений о доходах заемщика (созаемщиков)	дата
средний ежемесячный доход заемщика (созаемщиков)	число
вид валюты	цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ)
единица измерения	код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7)
Полное фирменное наименование (полное наименование) юридического лица, являющегося работодателем заемщика - физического лица	строка
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) юридического лица, являющегося работодателем заемщика - физического лица	строка
Дополнительные информационные поля для заемщиков (контрагентов) - юридических лиц
Полное фирменное наименование (полное наименование) заемщика (контрагента)	строка
Идентификация заемщика (контрагента):
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН)	строка
основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)	строка
дата государственной регистрации	дата
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	строка
ИНН иностранной организации (при наличии)	строка
код иностранной организации (КИО)	строка
код Tax Identification Number (TIN)	строка
единый код юридических лиц Legal Entity Identifier (LEI)	строка
регистрационный номер в стране регистрации (NUM)	строка
код заемщика (контрагента) по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)	строка
организационно-правовая форма заемщика (контрагента)	код Общероссийского классификатора организационно-правовых форм (ОКОПФ)
форма собственности заемщика (контрагента)	код Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС)
вид экономической деятельности заемщика (контрагента)	код Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД 2)
Принадлежность заемщика (контрагента) к субъектам малого и среднего предпринимательства	код позиции справочника участников (подпункт 1.1.3)
Уровень кредитного рейтинга, инвестиционного рейтинга	код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.1)
Наименование кредитного рейтингового агентства	код позиции справочника кредитных рейтинговых агентств, уровней кредитного рейтинга и страновых оценок (подпункт 1.6.3)
Фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица, заключившего с банком договор от имени заемщика - юридического лица	строка
Серия, номер документа, удостоверяющего личность физического лица, заключившего с банком договор от имени заемщика - юридического лица	строка

2.1.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций каждому заемщику рекомендуется присваивать уникальный код клиента, формируемый кредитной организацией самостоятельно.

2.1.2. Признак "Страна местонахождения" рекомендуется применять для заемщиков (контрагентов) - нерезидентов. При отражении кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) рекомендуется указывать:

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, рекомендуется указывать код "997";

для международных организаций - код "998";

в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999".

2.1.3. При отнесении заемщика (контрагента) к группе связанных заемщиков рекомендуется указывать порядковый номер группы связанных заемщиков, к которой относится заемщик (номер группы связанных заемщиков). Рекомендуется, чтобы порядковый номер имел вид целого числа (1; 2; ... 20). В случае если заемщик одновременно относится сразу к нескольким группам связанных заемщиков, рекомендуется указывать все номера групп. Признаки отнесения заемщика (контрагента) к группе связанных заемщиков определены главой 4 Инструкции Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 139-И).

2.1.4. Сведения о доле в уставном капитале кредитной организации рекомендуется раскрывать для заемщиков (контрагентов), являющихся акционерами (участниками) кредитной организации.

2.1.5. Фамилию, имя, отчество рекомендуется отражать в указанном порядке с разделением слов символом "пробел".

2.1.6. Рекомендуется использовать следующий формат поля для типа данных "дата": "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2.1.7. Дополнительно в отношении заемщиков (контрагентов) - физических лиц рекомендуется раскрывать следующие сведения.

2.1.7.1. Серию и номер паспорта гражданина Российской Федерации рекомендуется указывать без пробелов и знаков.

2.1.7.2. СНИЛС заемщика рекомендуется указывать без дефисов и пробелов.

2.1.8. Дополнительно в отношении заемщиков (контрагентов) - юридических лиц рекомендуется раскрывать следующие сведения.

2.1.8.1. Полное фирменное наименование (полное наименование) заемщика (контрагента) рекомендуется указывать:

для юридического лица - резидента - в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;

для индивидуального предпринимателя - резидента - в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) о его регистрации;

для юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах.

2.1.8.2. Идентификацию заемщика (контрагента) - юридического лица рекомендуется отражать с применением следующих характеристик:

для юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - ОГРН;

для индивидуальных предпринимателей - резидентов - ОГРНИП;

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - цифрового кода страны по ОКСМ.

2.1.8.3. При раскрытии вида экономической деятельности заемщика (контрагента) рекомендуется указывать информацию о всех видах экономической деятельности заемщика (контрагента) посредством применения кодов ОКВЭД 2. При этом рекомендуется, чтобы код ОКВЭД 2 раскрывался до уровня подгруппы - содержал пять знаков.

2.1.8.4. При раскрытии информации о принадлежности заемщика (контрагента) - резидента к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется использовать критерии отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленные Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации". Корректировку сведений о заемщике (контрагенте) - резиденте в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется осуществлять на ближайшую отчетную дату после представления заемщиком (контрагентом) соответствующей информации.

2.2. Рекомендуется формировать следующую информацию о финансовых показателях деятельности заемщика (контрагента) - юридического лица:

Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2
Источник данных для анализа финансовых показателей	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) (подпункт 1.4.3)
Вид валюты	цифровой код Общероссийского классификатора валют (ОКВ)
Единица измерения	код позиции справочника единиц измерения (пункт 1.7)
Дата составления официальной отчетности	дата
Отчетная дата	дата
Отчетный период	строка
Конечная дата отчетного периода отчета о финансовых результатах заемщика (контрагента)	дата
Начальная дата отчетного периода отчета о финансовых результатах заемщика (контрагента)	дата
Показатель бухгалтерской отчетности организаций	код строки, приведенный в приложении 4 к приказу Минфина России от 02.07.2010 N 66н*(3)
Значение показателя бухгалтерского баланса на отчетную дату	число
Значение показателя бухгалтерского баланса на 31 декабря предыдущего года	число
Значение показателя бухгалтерского баланса на 31 декабря года, предшествующего предыдущему	число
Значение показателя отчета о финансовых результатах за отчетный период	число
Значение показателя отчета о финансовых результатах за аналогичный период предыдущего года	число
Величина чистых активов заемщика (контрагента)	число
Сумма налогооблагаемого дохода	число
Сумма полученного убытка	число
Активы (total assets)	число
Дебиторская задолженность (accounts receivable)	число
Кредиторская задолженность (accounts payable)	число
Капитал (equity)	число
Выручка (revenue, sales)	число
Прибыль до налогообложения (profit before tax)	число
Оценка реальности деятельности заемщика (контрагента)	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности (подпункт 1.4.6)
Дата направления в составе отчетности информации о принятом решении о реальности деятельности заемщика в соответствии с подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 254-П*(4)	дата

2.2.1. Информацию о финансовых показателях деятельности заемщика (контрагента) рекомендуется формировать по статьям бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах (формы отчетности 0710001 и 0710002, утвержденные приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (далее - приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н).

2.2.2. Величину чистых активов заемщика (контрагента) (активов, обеспеченных собственным капиталом организации) рекомендуется рассчитывать в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов".

2.2.3. Показатели "сумма налогооблагаемого дохода" и "сумма полученного убытка" рекомендуется раскрывать в отношении деятельности индивидуальных предпринимателей на основе данных формы 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме".

2.2.4. В целях настоящих Методических рекомендаций для раскрытия информации о деятельности заемщиков (контрагентов) - нерезидентов рекомендуется использовать следующие показатели: "активы (total assets)", "дебиторская задолженность (accounts receivable)", "кредиторская задолженность (accounts payable)", "капитал (equity)", "выручка (revenue, sales)", "прибыль до налогообложения (profit before tax)".

2.2.5. Требование о раскрытии во внутренних документах кредитной организации правил (методов, процедур), используемых для определения оценки реальности деятельности заемщика (контрагента) - юридического лица, установлено пунктом 2.3 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 254-П). Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), который включается во внутренние документы кредитной организации, приведен в приложении 5 к Положению Банка России N 254-П.

2.3. Рекомендуется формировать следующую информацию о судебных исках заемщика (контрагента):

Наименование признака	Тип данных (в графе указывается ссылка на номер пункта приложения к настоящим Методическим рекомендациям)
1	2
Процессуальный статус	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) (подпункт 1.4.4)
Дата инициации процессуальных действий	дата
Суд, в котором рассматривается принятое к производству дело	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) (подпункт 1.4.7)
Информация о банкротстве	код позиции справочника характеристик и показателей деятельности заемщиков (контрагентов) (подпункт 1.4.5)

2.3.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций при отражении процессуального статуса заемщика (контрагента) рекомендуется учитывать, что процессуальный статус характеризует наличие/отсутствие у заемщика (контрагента) негативных деловых взаимоотношений (участие в судебных разбирательствах), например с контрагентами, собственными работниками, налоговыми органами и т.п., способствующих ухудшению его платежеспособности.

2.3.2. При указании информации о банкротстве рекомендуется учитывать, что перечень и содержание процедур, применяемых при банкротстве, предусмотрены Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".