|
Номер строки
|
Наименование статьи отчета о финансовых результатах
|
Порядок определения показателя по статье (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Раздел I. Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению
|
|
Подраздел 1. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
|
1
|
Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71301 (111)
|
|
2
|
Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71301 (112 + 113)
|
|
3
|
Итого взносов по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
строка 1 + строка 2
|
|
Подраздел 2. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по договорам об обязательном пенсионном страховании, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
|
4
|
Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
- 71302 (211)
|
|
5
|
Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
- 71302 (212 + 213)
|
|
6
|
Итого выплат по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
строка 4 + строка 5
|
|
Подраздел 3. Изменение обязательств по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
|
7
|
Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании
|
71304 (121) - 71303 (221)
|
|
8
|
Уменьшение (увеличение) обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые и инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
|
71304 (122 + 123) - 71303 (222 + 223)
|
|
Подраздел 4. Доходы (расходы) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
|
9
|
Аквизиционные расходы
|
- 71306 (231 + 232)
|
|
10
|
Изменение отложенных аквизиционных расходов
|
71305 (131 + 132) - 71306 (233 + 234)
|
|
11
|
Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
71307 (141) - 71308 (241 + 242) - 71702 (53801)
|
|
12
|
Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
|
строка 3 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
Раздел II. Инвестиционная деятельность
|
|
13
|
Процентные доходы
|
71001 (311) + 71002 (312) - 71003 (313) - 71004(314) + 71005 (315) - 71006 (316)
|
|
14
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
|
строка 15 + строка 16
|
|
15
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71503 (часть 331 + часть 332 + часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635) + 71505 (341 + 342 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34901 + 34902 + 34903 + 34904) + 71509 (14201 - 24301 + 361 + 362 + 363 + 364 + 365) - 71506 (часть 431 + 432 + 43501 + 43502 + 43503 + 43504 + часть 438) - 71510 (461 + 462 + 463 + 464 + 465) - 71504 (часть 421 + часть 422+ часть 42601 + часть 42602 + часть 42603 + часть 42604 + часть 42605 + часть 42606 + часть 42607 + часть 42629 + часть 42630 + часть 42631 + часть 42632 + часть 42633 + часть 42634 + часть 42635) + 71701 (52101 + 52103) - 71702 (53201 + 53203) + 71501 (часть 32403 + часть 32404 + часть 32607 + часть 32608 + часть 32501 + часть 32502 + часть 327 + часть 32105 + часть 32106 + часть 32611 + часть 32612) - 71502 (часть 41403 + часть 41404 + часть 41607 + часть 41608 + часть 415 + часть 417 + часть 41105 + часть 41106 + часть 41611 + часть 41612)
|
|
16
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
71503 (часть 331 + часть 332 + часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635) - 71504 (часть 421 + часть 422 + часть 42601 + часть 42602 + часть 42603 + часть 42604 + часть 42605 + часть 42606 + часть 42607 + часть 42629 + часть 42630 + часть 42631 + часть 42632 + часть 42633 + часть 42634 + часть 42635) + 71501 (часть 32403 + часть 32404 + часть 32607 + часть 32608 + часть 32501 + часть 32502 + часть 327 + часть 32105 + часть 32106 + часть 32611 + часть 32612) - 71502 (часть 41403 + часть 41404 + часть 41607 + часть 41608 + часть 415 + часть 417 + часть 41105 + часть 41106 + часть 41611 + часть 41612)
|
|
17
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
строка 18 + строка 19
|
|
18
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
71503 (333 + 33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642) - 71504 (423 + 42608 + 42609 + 42610 + 42611+ 42612 + 42613 + 42614 + 42636 + 42637 + 42638 + 42639 + 42640 + 42641 + 42642) + 71501 (321 + 324 + 32609 + 32610 + 32603 + 32604) - 71502 (411 + 414 + 41603 + 41604 + 41609 + 41610)
|
|
19
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
71505 (343 + часть 34805 + часть 34806 + часть 34807 + часть 34808 + 34905 + 34906 + 34907 + 34908) - 71506 (часть 433 + 43505 + 43506 + 43507 + 43508 + часть 438)
|
|
20
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
71501 (часть 321 + часть 322 + часть 323 + часть 324) - 71502 (часть 411 + часть 412 + часть 413 + часть 414) + 71503 (часть 335) - 71504 (часть 425)
|
|
21
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
|
71501 (часть 321 + часть 322 + часть 323 + часть 324) - 71502 (часть 411 + часть 412 + часть 413 + часть 414) + 71503 (часть 335) - 71504 (часть 425)
|
|
22
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, в том числе:
|
строка 23 + строка 24
|
|
23
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по амортизированной стоимости
|
71201 (381 + 382 + 383 + 386 + 389) - 71202 (481 + 482 + 483 + 486 + 489) + 71701 (часть 52201 + 52203 + часть 52204) - 71702 (часть 53301 + 53303 + часть 53304)
|
|
24
|
доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
71201 (384 + 387) - 71202 (484 + 487)
|
|
25
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
|
71701 (525) - 71702 (535)
|
|
26
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
|
71511 (371 + 372) - 71512 (471 + 472)
|
|
27
|
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
|
71505 (345 + 346 + 347 + 34801 + 34802 + 34803 + 34804) + 71503 (33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656) - 71504 (42622 + 42623 + 42624 + 42625 + 42626 + 42627 + 42628 + 42650 + 42651 + 42652 + 42653 + 42654 + 42655 + 42656) + 71513 (373 + 374) - 71514 (473 + 474) + 71501 (32601 + 32602 + 32605 + 32606) - 71502 (41601 + 41602 + 41605 + 41606) - 71506 (часть 431 + часть 433 + 436 + 437 + часть 438)
|
|
28
|
Итого доходов (расходов) от инвестиционной деятельности
|
строка 13 + строка 14 + строка 17 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 25 + строка 26 + строка 27
|
|
29
|
Итого доходов (расходов) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и инвестиционной деятельности
|
строка 12 + строка 28
|
|
Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
|
|
30
|
Общие и административные расходы
|
- 71802 (553 + 554 + 55601 + 55602 + 55603 + 557) - 71702 (534 + 531) - если больше нуля: (71802 [55501 + 55503 + 55504] - 71801 [54301 + 54303 + 54304]) - если больше нуля: (71802 [551] - 71801 [542]) - если больше нуля: (71802 [552] - 71801 [541])
|
|
31
|
Процентные расходы
|
- 71101 (441) - 71102 (442) - 71103 (444) + 71104 (443 + 445) -71802 (55505)
|
|
32
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда
|
71507 (часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354 + 355 + 356 + 357) - 71508 (часть 451 + часть 452 + часть 454 + часть 453 + 455 + 456)
|
|
33
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
|
71701 (526) - 71702 (536)
|
|
34
|
Прочие доходы
|
71701 (523 + 524 + 528) + 71801 (544) + если больше нуля: (71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354] -71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454]) + если больше нуля: (71701 [часть 52201 + 52202 + часть 52204] - 71702 [часть 53301 + 53302 + часть 53304]) + если больше нуля: (71801 [54301 + 54303 + 54304] - 71802 [55501 + 55503 + 55504]) + если больше нуля: (71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704] - 71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704]) + если больше нуля: (71801 [541] - 71802 [552]) + если больше нуля: (71801 [542] - 71802 [551])
|
|
35
|
Прочие расходы
|
- 71702 (53803 + 53802) - 71802 (55604 + 55605 + 55606 + 55607 + 55608 + 55609 + 55611) - если больше нуля: (71508 [часть 451 + часть 452 + часть 453 + часть 454] - 71507 [часть 351 + часть 352 + часть 353 + часть 354]) - если больше нуля: (71702 [часть 53301 + 53302 + часть 53304] - 71701 [часть 52201 + 52202 + часть 52204]) - если больше нуля: (71702 [53701 + 53702 + 53703 + 53704] - 71701 [52701 + 52702 + 52703 + 52704])
|
|
36
|
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
|
строка 30 + строка 31+ строка 32 + строка 33 + строка 34 + строка 35
|
|
37
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
строка 12 + строка 29 + строка 36
|
|
38
|
Доход (расход) по налогу на прибыль,
в том числе:
|
строка 39 + строка 40
|
|
39
|
доход (расход) по текущему налогу на прибыль
|
- 71901 (61101)
|
|
40
|
доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
|
71903 (61202) - 71902 (61201)
|
|
41
|
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
|
|
|
42
|
Прибыль (убыток) после налогообложения
|
строка 37 + строка 38 + строка 41
|
|
Раздел IV. Прочий совокупный доход
|
|
43
|
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:
|
строка 44 + строка 48 + строка 51 + строка 54 + строка 57 + строка 60 + строка 61
|
|
44
|
чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:
|
строка 45 + строка 46 + строка 47
|
|
45
|
изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
|
- 10611 (88303 + 88304)
|
|
46
|
изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
|
10601 (84301) + 10611 (84302) - 10601 (88301) - 10611 (88302)
|
|
47
|
налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
|
10609 (84504 + 84505) - 10610 (88504 + 88505)
|
|
48
|
чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:
|
строка 49 + строка 50
|
|
49
|
изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
10603 (811 + 813) - 10605 (851 + 853)
|
|
50
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
10609 (84501) - 10610 (88501)
|
|
51
|
чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе:
|
строка 52 + строка 53
|
|
52
|
изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
10612 (844) - 10613 (884)
|
|
53
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
10609 (84506) - 10610 (88506)
|
|
54
|
чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе:
|
строка 55 + строка 56
|
|
55
|
изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
|
10627 (821 + 822 + 823 + 824 + 825 + 826 + 827 + 828) - 10626 (861 + 862 + 863 + 864 + 865 + 866 + 867 + 868)
|
|
56
|
влияние налога на прибыль, обусловленного изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
|
часть 10609 (84508) - часть 10610 (88508)
|
|
57
|
чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход,
в том числе:
|
строка 58 + строка 59
|
|
58
|
изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
10622 (84102 + 84202) - 10623 (88102 + 88202)
|
|
59
|
влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 10609 (84507) - часть 10610 (88507)
|
|
60
|
прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций
|
|
|
61
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций
|
часть 10609 (84508) - часть 10610 (88508)
|
|
62
|
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах,
в том числе:
|
строка 63 + строка 68 + строка 73 + строка 78 + строка 79
|
|
63
|
чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
строка 64 + строка 65 + строка 66 + строка 67
|
|
64
|
восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
10631 (831 + 833) + 10630 (835 + 837) - 10631 (871 + 873) - 10630 (875 + 877)
|
|
65
|
влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 10609 (84502 + 84503) - часть 10610 (88502 + 88503)
|
|
66
|
переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
10631 (832 + 834) + 10630 (836 + 838) - 10631 (872 + 874) - 10630 (876 + 878)
|
|
67
|
налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 10609 (84502 + 84503) - часть 10610 (88502 + 88503)
|
|
68
|
чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:
|
строка 69 + строка 70 + строка 71 + строка 72
|
|
69
|
изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
10603 (814) + 10628 (816) - 10605 (854) - 10629 (856)
|
|
70
|
влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
|
часть 10609 (84502 + 84503) - часть 10610 (88502 + 88503)
|
|
71
|
переклассификация в состав прибыли или убытка
|
10603 (815) + 10628 (817) - 10605 (855) - 10629 (857)
|
|
72
|
налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
|
часть 10609 (84502) - часть 10610 (88502)
|
|
73
|
чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков,
в том числе:
|
строка 74 + строка 75 + строка 76 + строка 77
|
|
74
|
доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
|
10619 (84101) - 10620 (88101)
|
|
75
|
налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
|
часть 10609 (84507) - часть 10610 (88507)
|
|
76
|
переклассификация в состав прибыли или убытка
|
10619 (84201) - 10620 (88201)
|
|
77
|
налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
|
часть 10609 (84507) - часть 10610 (88507)
|
|
78
|
прочий совокупный доход (убыток) от прочих операций
|
10624 (84103 + 84203) - 10625 (88103 + 88203)
|
|
79
|
налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (убытку) от прочих операций
|
часть 10609 (84508) - часть 10610 (88508)
|
|
80
|
Итого прочего совокупного дохода (убытка) за отчетный период
|
строка 43 + строка 62
|
|
81
|
Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период
|
строка 42 + строка 80
|
".
Открыть документ в системе ГАРАНТ