Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение N 2
к Стандарту СГА 305
Перечень основных вопросов, изучаемых при осуществлении аудита федеральных информационных систем и проектов
N п/п |
Вопросы |
Нормативное правовое регулирование |
Показатели анализа и оценки |
Проведение аудита информационных проектов
| |||
1 |
Проверка организации системы проектного управления мероприятиями по информатизации в деятельности объекта аудита. |
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 24 мая 2010 г. N 365 "О координации мероприятий по использованию информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов". 2. Постановление Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. N 394 "О мерах по совершенствованию использования информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов". 3. Приказ Минкомсвязи России от 24 апреля 2013 г. N 96 "Об утверждении методических рекомендаций по организации системы проектного управления мероприятиями по информатизации в государственных органах". |
1. Выполнение рекомендаций по организации системы проектного управления мероприятиями по информатизации в деятельности объекта аудита. 2. Соблюдение объектом аудита полномочия участника процесса по разработке документов по информатизации, их представлению в Минкомсвязи России, обеспечение выполнения мероприятий по информатизации и осуществление внутриведомственного контроля их реализации. 3. Оценка документов объекта аудита по информатизации по соответствующим критериям (установлены частью 6 раздела II Положения о координации мероприятий по использованию информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 25 апреля 2012 г. N 394), в частности, оценка обоснованности привлечения средств бюджетов для реализации мероприятий по информатизации. 4. Использование объектом аудита результатов, полученных в ходе реализации мероприятий по информатизации в прошлом периоде. |
2 |
Проверка порядка формирования и утверждения плана информатизации объекта аудита на очередной финансовый год и плановый период, а также размещения его на официальных информационных ресурсах. |
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 24 мая 2010 г. N 365 "О координации мероприятий по использованию информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов". 2. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 мая 2016 г. N 392 "О приоритетных направлениях использования и развития информационно-коммуникационных технологий в федеральных органах исполнительной власти и органах управления государственными внебюджетными фондами и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации". 3. Постановление Правительства Российской Федерации от 14 ноября 2015 г. N 1235 "О федеральной государственной информационной системе координации информатизации". 4. Приказ Минкомсвязи России от 1 апреля 2013 г. N 71 "Об утверждении методических рекомендаций по подготовке планов информатизации государственных органов, включая форму плана информатизации государственного органа, и о признании утратившим силу приказа Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации от 18 октября 2010 г. N 140 "Об утверждении типовой формы планов информатизации государственных органов". 5. Приказ Минкомсвязи России от 22 июля 2016 г. N 333 "Об утверждении методических рекомендаций, предусмотренных абзацами вторым и пятым пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 5 мая 2016 г. N 392 "О приоритетных направлениях использования развития информационно-коммуникационных технологий в федеральных органах исполнительной власти и органах управления государственными внебюджетными фондами и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации". |
1. Наличие утвержденного плана информатизации объекта аудита на соответствующий год, а также данные и характер информации по мероприятиям информатизации в его разделах. 2. Соблюдение сроков формирования и утверждения планов информатизации на очередной год и плановый период. 3. Соответствие данных и информации, размещенной в АИС Учета и в АИС УвиРИ, утвержденному плану информатизации. 4. Законность и обоснованность сведений о планируемых мероприятиях по информатизации и объемам их финансирования. 5. Выполнение правил и рекомендаций нормативных документов Минкомсвязи России по составлению плана информатизации в части: формирования мероприятий по информатизации, использования и формирования индикаторов и показателей, состава работ, услуг и товаров по мероприятиям в рамках информатизации. |
3 |
Проверка отчета о выполнении плана информатизации объекта аудита. |
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 24 мая 2010 г. N 365 "О координации мероприятий по использованию информационно-коммуникационных технологий в деятельности государственных органов". 2. Приказ Минкомсвязи России от 3 июля 2013 г. N 155 "Об утверждении методических рекомендаций по подготовке отчетов о выполнении планов информатизации государственных органов, включая форму отчета о выполнении планов информатизации государственных органов". |
1. Наличие отчета о выполнении плана информатизации объекта аудита, а также выполнение требований к его форме и структуре. 2. Выполнение рекомендаций по порядку и срокам подготовки отчета о выполнении плана информатизации объекта аудита. 3. Объективность сведений, содержащихся в отчете о выполнении плана информатизации. 4. Достижение значений целевых индикаторов и (или) показателей, установленных в плане информатизации в отношении мероприятий по информатизации, проводимых объектом аудита. 5. Наличие документов, подтверждающих значения показателей и индикаторов, приведенных в отчете о выполнении плана информатизации объекта аудита. |
4 |
Проверка плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд в целях реализации мероприятий по информатизации. |
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 июня 2015 г. N 553 "Об утверждении Правил формирования, утверждения и ведения плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, а также требований к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд". 2. Постановление Правительства Российской Федерации от 5 июня 2015 г. N 554 "О требованиях к формированию, утверждению и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также о требованиях к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг". 3. Приказ Минфина России от 1 июля 2013 г. N 65н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации". |
1. Полнота сведений размещаемых в плане-графике осуществления закупок товаров, работ, услуг мероприятий по информатизации, а также соблюдение сроков его утверждения и правил формирования. 2. Соответствие данных, содержащихся в плане- графике закупок товаров, работ, услуг на мероприятия по информатизации, данным утвержденного плана информатизации объекта аудита. 3. Соответствие данных, содержащихся в плане- графике закупок на мероприятия по информатизации, данным по коду вида расходов 242 "Закупки товаров, работ, услуг в сфере информационнокоммуникационных технологий". |
5. |
Проверка соблюдения объектом аудита национального режима при осуществлении закупок в целях импортозамещения. |
1. Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (часть 3 статьи 14). 2. Постановление Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2015 г. N 1236 "Об установлении запрета на допуск программного обеспечения, происходящего из иностранных государств, для целей осуществления закупок для обеспечения государственных и муниципальных нужд". |
1. Проверка сведений об отсутствии или наличии приобретаемых программных продуктов (программного обеспечения) в Едином реестре российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных. |
Проведение аудита федеральных информационных систем
| |||
1 |
Проверка обоснованности и эффективности расходования бюджетных средств и средств бюджетов государственных внебюджетных фондов на выполнение работ по созданию, эксплуатации и развитию федеральных информационных систем. |
1. Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд". 2. Финансово-экономическое и (или) технико-экономическое обоснование мероприятий по информатизации государственного органа. 3. Утвержденные планы информатизации объектов аудита на очередной финансовый год и плановый период. 4. Государственные контракты на выполнение работ и (или) услуг по информатизации. |
1. Нормативное правовое обоснование выполнения работ по созданию (приобретению), эксплуатации (применению) и развитию федеральных информационных систем. 2. Заполнение реестра государственных контрактов на предмет наличия контрактов, заключенных при отсутствии утвержденного плана информатизации, а также контрактов на выполнение мероприятий по информатизации, не включенных в утвержденный план информатизации. 3. Соответствие государственных контрактов и документов об их исполнении перечню товаров, работ и услуг, предусмотренных мероприятиями по информатизации, включенными в утвержденный план информатизации, по следующим критериям: по перечню и объему работ (услуг), перечню и количеству товаров, а также по объемам финансирования мероприятий по информатизации. 4. Обоснованность расходов бюджетных средств и средств бюджетов государственных внебюджетных фондов на выполнение работ по созданию, развитию и эксплуатации информационных систем и проектов. |
2 |
Проверка полноты размещения в АИС Учета сведений о планируемых к созданию и (или) созданных федеральных информационных системах. |
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июня 2012 г. N 644 "О федеральной государственной информационной системе учета информационных систем, создаваемых и приобретаемых за счет средств федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов". 2. Приказ Минкомсвязи России от 31 мая 2013 г. N 127 "Об утверждении методических указаний по осуществлению учета информационных систем и компонентов информационно-телекоммуникационной инфраструктуры". |
1. Обеспечение учета создаваемых, эксплуатируемых, развиваемых и модернизируемых информационных систем и компонентов ИТКИ. 2. Состав сведений в форме электронного паспорта объекта учета. 3. Общая информация об информационных системах и компонентах ИТКИ в разделах формы электронных паспортов. 4. Соответствие классификационным категориям: по видам деятельности объекта учета и по типам компонентов ИТКИ, а также по классификации программного и технического обеспечения, работ и услуг по их созданию и сопровождению. 5. Соблюдения правил размещения сведений об информационных системах и компонентах ИТКИ. |
3 |
Проверка выполнения объектом аудита требований порядка создания, развития, ввода в эксплуатацию, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем. |
1. Постановление Правительства Российской Федерации от 6 июля 2015 г. N 676 "О требованиях к порядку создания, развития, ввода в эксплуатацию, эксплуатации и вывода из эксплуатации государственных информационных систем и дальнейшего хранения содержащейся в их базах данных информации". 2. Утвержденный план информатизации объектов аудита на очередной финансовый год и плановый период. 3. Постановление Правительства Российской Федерации от 24 ноября 2009 г. N 953 "Об обеспечении доступа к информации о деятельности Правительства Российской Федерации и федеральных органов исполнительной власти". 4. Постановление Правительства Российской Федерации от 24 ноября 2014 г. N 1240 "О некоторых вопросах по обеспечению использования сети передачи данных органов власти". 5. Приказ Минкомсвязи России от 24 февраля 2015 г. N 55 "Об утверждении порядка использования сети передачи данных органов власти". |
1. Наличие нормативного правового акта, устанавливающего обязанность объекта а |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.