Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приложение N 4. Формат представления заявления иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе в электронной форме

Приложение N 4
к приказу Федеральной налоговой службы
от 12 декабря 2016 г. N ММВ-7-14/677@

 

Формат представления заявления иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе в электронной форме

С изменениями и дополнениями от:

5 марта 2019 г.

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы в электронной форме заявления иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе (далее - файл обмена).

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 18 июня 2019 г. - Приказ ФНС России от 5 марта 2019 г. N ММВ-7-3/118@

См. предыдущую редакцию

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть DXLV.

 

II. Описание файла обмена

 

Информация об изменениях:

Пункт 3 изменен с 18 июня 2019 г. - Приказ ФНС России от 5 марта 2019 г. N ММВ-7-3/118@

См. предыдущую редакцию

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_POSTUCHIO;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_POSTUCHIO_1_545_00_05_02_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.8 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.1 изменена с 18 июня 2019 г. - Приказ ФНС России от 5 марта 2019 г. N ММВ-7-3/118@

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-100)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

Т(=7)

О

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1113414

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Заявление иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе

ЗаявПостУчИО

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Заполняется при представлении заявления в налоговый орган непосредственно или направлении по почте

Информация об изменениях:

Таблица 4.3 изменена с 18 июня 2019 г. - Приказ ФНС России от 5 марта 2019 г. N ММВ-7-3/118@

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.3

 

Заявление иностранной организации, указанной в пункте 4.6 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе (ЗаявПостУчИО)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об иностранной организации

СвИО

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Сведения об оказываемой услуге (код)

СвОказУсл

П

Т(=3)

ОМ

 

Сведения об уполномоченном лице иностранной организации

СвУпЛицИО

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сайты в сети "Интернет", через которые оказываются услуги

ИнтСайтУсл

П

Т(1-255)

НМ

 

Мобильные приложения, через которые оказываются услуги

МобПрилУсл

П

Т(1-255)

НМ

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.4 изменена с 18 июня 2019 г. - Приказ ФНС России от 5 марта 2019 г. N ММВ-7-3/118@

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.4

 

Сведения об иностранной организации (СвИО)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН

ИННЮЛ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Указывается ИНН, присвоенный в Российской Федерации (при наличии)

Полное наименование иностранной организации (в русской транскрипции)

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

Полное наименование иностранной организации (в латинской транскрипции)

НаимОргЛат

А

Т(1-1000)

О

 

Наименование торговой марки (товарного знака) иностранной организации (в русской транскрипции)

ФирмНаим

А

Т(1-500)

Н

 

Наименование торговой марки (товарного знака) иностранной организации (в латинской транскрипции)

ФирмНаимЛат

А

Т(1-500)

Н

 

Код страны регистрации (инкорпорации)

СтрРег

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>

Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Полный адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в русской транскрипции)

АдрСтрРег

А

Т(1-254)

О

 

Полный адрес в стране регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)

АдрСтрРегЛат

А

Т(1-254)

О

 

Регистрационный номер, присвоенный регистрирующим органом в стране регистрации (инкорпорации)

РегНомер

А

Т(1-50)

О

 

Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог

КодНПРег

А

Т(1-50)

Н

 

Сайт в сети "Интернет" иностранной организации

ИнтСайт

А

Т(1-255)

Н

 

Адрес электронной почты иностранной организации

ЭлПочт

А

Т(1-255)

О

 

 

Таблица 4.5

 

Сведения об уполномоченном лице иностранной организации (СвУпЛицИО)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Адрес электронной почты

ЭлПочт

А

Т(1-255)

О

 

Номер контактного телефона

Тлф

А

T(1-20)

О

 

Фамилия, имя, отчество (в русской транскрипции)

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Фамилия, имя, отчество (в латинской транскрипции)

ФИОЛат

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

 

Таблица 4.6

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - руководитель организации |

2 - представитель организации

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Сведения о представителе организации

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.7

 

Сведения о представителе организации (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

 

Таблица 4.8

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н

 

 

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.