Приложение 4. Примерная форма акта проверки

Приложение 4
к Регламенту

Примерная форма акта проверки

                                   Акт

                      аудиторской проверки N ______

"__" __________ 201_ г.                                         г. Москва

     На основании _______________________________________________________

                         (пункт Плана или основание для проведения

                                   внеплановой проверки)

и в соответствии с приказом Департамента науки, промышленной  политики  и

предпринимательства  города  Москвы  от  __ __________ 201_ г.   N ______

"О  назначении  аудиторской  проверки"  аудиторской  группой  в  составе:

_________________________________________________________________________

   (должность, фамилия И.О. руководителя и членов аудиторской группы)

________________________________________________________________________,

_____________________________________________________ проведена плановая/

внеплановая  выездная/камеральная/комбинированная  аудиторская   проверка

_________________________________________________________________________

  (тема аудиторской проверки в соответствии с приказом о его назначении)

_________________________________________________________________________

   (полное и сокращенное наименование объекта аудита, принятое в уставе

                              (положении))

за период с __ __________ 201_ г. по __ __________ 201_ г.  включительно,

                  (указывается проверяемый период)

     Проверка начата __ _________ 201_ г. и окончена __ _________ 201_ г.

(в случае продления,  приостановления  проверки  указываются  новые  даты

начала и окончания контрольного мероприятия)

                       Сведения об объекте аудита

     Юридический и фактический адрес организации ________________________

                                                (почтовый адрес и индекс)

_________________________________________________________________________

                          (код ОКПО, ИНН, КПП)

     Код  по  Сводному  реестру  главных распорядителей, распорядителей и

получателей средств бюджета города Москвы ______________________________.

_______________________________________ (далее -________________________)

   (сокращенное наименование объекта            (Департамент, Учреждение,

         (субъекта) контроля)                      Предприятие и т.п.)

находится в ведомственном подчинении ___________________________________.

                                    (наименование вышестоящей организации

                                       (органа государственной власти,

                                          местного самоуправления))

     Ответственными лицами за ___________________________________________

                                (предмет ответственности в деятельности

                                            объекта аудита)

в проверенном периоде являлись:

_______________________ ________________________ с _________ по _________

      (должность)       (фамилия, имя, отчество) (период ответственности)

________________________________________________________________________,

   (наименование и реквизиты распорядительного документа о назначении

                    на должность ответственного лица)

_______________________ ________________________ с _________ по _________

      (должность)       (фамилия, имя, отчество) (период ответственности)

________________________________________________________________________,

   (наименование и реквизиты распорядительного документа о назначении

                    на должность ответственного лица)

     Присутствовали при проведении проверки:

_________________________________________________________________________

        (должность, фамилия И.О., контактные телефоны сотрудников

                    (представителей) объекта аудита)

     Ранее  проверка  по  теме   настоящей   проверки   проводилась   (не

проводилась) ___________________________________________________________.

                   (указывается проверяемый период и год проведения

                                аналогичной проверки)

     Настоящая проверка проводилась _____________________________________

_________________________________________________________________________

 (указывается метод проведения проверки первичных документов по степени

            охвата (сплошной, выборочный) и виды документов,

_________________________________________________________________________

           подвергшихся сплошной и (или) выборочной проверке)

                         Описательная часть акта

     Описательная часть формируется в соответствии с программой проверки:

     - разделы (задачи проверки)

     - вопросы, подлежащие проверке в соответствии с данной задачей

     При  отсутствии нарушений по проверенным вопросам в акте должна быть

сделана    запись:  "Проверкой  или  выборочной  проверкой  (указываются:

наименование  проверенных вопросов, период проверки, названия проверенных

первичных  документов,  объем  их  выборки,  проверенная сумма расходов и

(или)  доходов)  нарушений  требований действующего законодательства (или

нормативных правовых документов) не выявлено".

     При  выборочной  проверке  кассовых  и банковских документов следует

указать  период  проверки,  названия  проверенных  финансовых  операций и

первичных    документов,  объем  их  выборки,  виды  и  суммы  выявленных

нарушений.

     В  описательной части акта проверки отражается информация о принятых

или   не  принятых  руководителем  объекта  аудита  мерах  по  устранению

нарушений, выявленных в ходе предыдущей проверки или данной проверки.

                          Заключительная часть

     Заключительная часть акта должна содержать:

     обобщенную  информацию  о  выявленных нарушениях по теме проверки, с

указанием  по  каждому  виду  финансовых нарушений общей суммы в рублях и

копейках:

     сведения  о  причинах  и  условиях  рисков возникновения нарушений и

(или) недостатков при осуществлении внутренних бюджетных процедур;

     опенку  эффективности  и надежности внутреннего финансового контроля

у объекта аудита:

     аудиторские выводы, предложения и рекомендации.

Приложения: _____________________________________________________________

               (приводится перечень приложений с указанием их номеров

                  и названий, количества листов каждого приложения)

Руководитель аудиторской группы

____________________________________ ___________ ________________________

            (должность)               (подпись)          (Ф.И.О.)

Члены аудиторской группы:

____________________________________ ___________ ________________________

____________________________________ ___________ ________________________

            (должность)               (подпись)          (Ф.И.О.)

__ __________ 201_ г.

Копию акта получил

____________________________________ ___________ ________________________

            (должность)               (подпись)          (Ф.И.О.)

__ __________ 201_ г.