Положение Банка России от 31 января 2017 г. N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" (с изменениями и дополнениями)

Положение Банка России от 31 января 2017 г. N 577-П
"О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами"

С изменениями и дополнениями от:

24 декабря 2018 г., 13 августа 2020 г.

Настоящее Положение в соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225) (далее - Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") устанавливает правила ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (далее - профессиональные участники), и составления отчетности перед клиентами.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 22 мая 2017 г.

Регистрационный N 46772

Представлены новые правила ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг (брокерами, дилерами и управляющими ценными бумагами).

Перечень сделок, в отношении которых ведется внутренний учет, дополнен сделками с иностранной валютой и товарами, допущенными к организованным торгам.

Разрешена передача функции по ведению внутреннего учета на аутсорсинг.

Введено разделение счетов внутреннего учета на индивидуальные и объединенные (омнибусные).

Уточнена обязанность учета активов клиентов по местам хранения.

Введен позиционный учет, предусматривающий, что записи внутреннего учета должны обеспечивать группировку данных о плановом исходящем остатке по определенным активам до каждой даты ожидаемого поступления или выбытия актива по соответствующим обязательствам.

Приведены критерии, по которым система внутреннего учета должна обеспечить группировку и выборку учетных данных, отражаемых во внутреннем учете.

Как и раньше, установленные требования не распространяются на порядок бухучета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Положение вступает в силу с 1 октября 2017 г.

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)

Глава 1. Общие положения

Глава 2. Внутренний учет сделок

Глава 3. Счета внутреннего учета

Глава 4. Документы, связанные с ведением внутреннего учета

Глава 5. Сверка данных внутреннего учета

Глава 6. Записи о клиентах профессионального участника и договорах с клиентами

Глава 7. Учет поручений и требований клиента

Глава 8. Группировка учетных данных

Глава 9. Отчетность профессионального участника перед клиентами

Глава 10. Заключительные положения

С изменениями и дополнениями от: