- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 25 января 2017 г. N ММВ-7-2/34@ "Об утверждении формы и формата уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) в электронной форме"
- Приложение N 2. Формат представления уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) в электронной форме
Приложение N 2. Формат представления уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) в электронной форме
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 25.01.2017 г.
N ММВ-7-2/34@
Формат представления уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации) в электронной форме
I. Общие положения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи уведомления проверяющих должностных лиц налогового органа о невозможности представления в указанные сроки документов (информации) в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CMXVIII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON_UVNPDUS;
А_К - идентификатор получателя информации, где:
А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_UVNPDUS_1_918_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями:
Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где:
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Уведомление проверяющих должностных лиц налогового органа о невозможности представления в указанные сроки документов
(информации) (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.01 |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1125045 |
|
Дата уведомления |
Дата |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип> |
|
Номер уведомления |
Номер |
А |
Т(1-20) |
О |
|
|
Количество направленных файлов подтверждающих документов |
КолФайл |
А |
N(2) |
Н |
|
|
Сведения об отправителе документа |
СвОтпр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о получателе документа |
СвПолуч |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвНОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Сведения об организации (ответственном участнике КГН), физическом лице |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Сведения о налоговом органе |
СвНО |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвНОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|
Сведения о файле требования о представлении документов (информации) |
ИдФайлОсн |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|
Сведения об истребуемых документах (информации), невозможных к представлению в установленный срок |
СвНевозмПред |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак отправителя - уполномоченного представителя |
ПризОтпрУП |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 | 2, где: 1 - нет; 2 - да |
|
Отправитель - организация |
ОтпрЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
Отправитель - физическое лицо |
ОтпрФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.4
Сведения об организации (ответственном участнике КГН), физическом лице (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налогоплательщик (плательщик сбора, плательщик страховых взносов, налоговый агент) - организация |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
Налогоплательщик (плательщик сбора, плательщик страховых взносов, налоговый агент) - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.5
Сведения о файле требования о представлении документов (информации) (ИдФайлОсн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла требования о представлении документов (информации), в ответ на которое формируется уведомление |
ИмяФайлТреб |
А |
Т(1-200) |
О |
|
|
Номер требования о представлении документов (информации), в ответ на которое формируется уведомление |
НомТреб |
А |
Т(1-30) |
О |
|
|
Дата требования о представлении документов (информации), в ответ на которое формируется уведомление |
ДатаТреб |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип> |
Таблица 4.6
Сведения об истребуемых документах (информации), невозможных к представлению в установленный срок (СвНевозмПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Подробное описание причины невозможности представления истребуемых документов (информации) |
ОписПричНепред |
А |
Т(1-2500) |
О |
|
|
Код группы причин, к которой относится указанная в описании причина невозможности представления истребуемых документов (информации) |
КодПрич |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 10 | 20, где: 10 - необходимо продление срока исполнения требования о представлении документов (информации) по объективным причинам (документы хранятся в удаленных хранилищах (архивах); существенные объемы истребованных документов (информации); другие причины); 20 - невозможно представление истребованных документов (информации) по причине их отсутствия (утрачены, не поступали или не составлялись) |
|
Указанные документы (информация) могут быть представлены в срок, не позднее |
СрокПредст |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Обязателен при КодПрич=10. При КодПрич=20 не заполняется |
|
Порядковый номер запрашиваемого документа (запрашиваемой информации) |
ПорНомДок |
П |
Т(=4) |
ОМ |
Указывается порядковый номер запрашиваемого документа, согласно требованию о представлении документов (информации). Имеет вид 1.ХХ (2.ХХ), где XX, порядковый номер. При необходимости отражения всех документов (информации), указанных в требовании о представлении документов (информации), указывается Z.ZZ |
|
Имя файла сканированного документа |
ИмяФайл |
П |
Т(1-255) |
НМ |
Имя файла сканированного документа имеет вид: PR_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: PR - префикс; О - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); Р - идентификатор конечного получателя - налогового органа, - четырехразрядный код налогового органа; GGGGMMDD - дата формирования файла; N1, N2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - tif | jpg | pdf | png. К файлам содержащих отсканированные изображения, предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением отсканированного документа не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета. Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с утвержденным форматом для данного документа без расширения и точки. Используется для представления документов, по мнению заявителя подтверждающих обоснованность сведений, указанных им в ОписПричНепред |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4, где: 1 - физическое лицо; 2 - представитель физического лица; 3 - руководитель организации; 4 - представитель организации |
|
Должность лица, подписавшего документ |
ДолжнПодп |
А |
Т(0-128) |
Н |
|
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
|
|
А |
Т(1-45) |
Н |
|
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Сведения об уполномоченном представителе |
СвПред |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения об уполномоченном представителе (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
Таблица 4.9
Сведения о налоговом органе (СвНОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
Таблица 4.10
Сведения о физическом лице (СвФЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
НУ |
Типовой элемент <ИННФЛТип>. Обязателен для индивидуальных предпринимателей и организаций |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.11
Сведения об организации (СвЮЛТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Полное наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
Указывается при наличии |
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Открыть документ в системе ГАРАНТ