Письмо Ассоциации российских банков от 31 марта 2017 г. N А-02/5-198 "О применении подпунктов 3.7.2.1 и 3.14.1.1 Положения N 254-П при кредитовании долевого строительства"

ГАРАНТ:

См. ответ, приведенный в письме Банка России от 21 апреля 2017 г. N 41.1-3-7/508

Обращаемся по просьбе кредитных организаций - членов АРБ, в практической деятельности которых выявлена проблема отсутствия адекватного правового механизма создания резервов на возможные потери по ссудам, предоставленным в ходе участия в долевом строительстве.

Особенностью механизма банковского кредитования таких объектов является одновременное кредитование банком не только застройщиков и строительных организаций, но и граждан - участников долевого строительства.

В результате складывается ситуация, когда средства граждан - участников долевого строительства, полученные ими в кредит от банка, передаются соответственно застройщикам и далее - строительным организациям. Указанные лица, в свою очередь, используют эти средства для возврата кредита банку.

Однако в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П) такие кредиты сразу должны быть отнесены банком в более низкую категорию качества.

Так, в соответствии с подпунктом 3.7.2.1 Положения N 254-П обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим, если платежи по основному долгу и (или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией - ссудодателем прямо либо косвенно (через третьих лиц).

Аналогично, в соответствии с подпунктом 3.14.1.1 Положения N 254-П к числу сомнительных должны быть отнесены ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам и использованные указанными заемщиками прямо либо косвенно (через третьих лиц) на погашение обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией либо перед другими кредитными организациями;

Таким образом, ссуды строительных организаций и граждан - участников долевого строительства могут быть классифицированы не выше, чем "средние". При оценке финансового положения заемщиков как "среднего" указанные ссуды необходимо относить к 3-й категории качества с созданием резерва в размере не менее 21% от ссудной задолженности.

Нормы подпунктов 3.7.2.1 и 3.14.1.1. Положения N 254-П, обоснованные в стандартной ситуации, не учитывают правовых особенностей кредитования всех участников долевого строительства, где погашение кредита за счет заемных средств, выданных другому участнику - обычная практика. В данном случае речь идет о финансировании обычной хозяйственной деятельности строительной организации.

Если сохранить существующий порядок, то банки будут вынуждены создавать повышенные резервы, сокращать объемы ипотечного кредитования, либо устанавливать более высокие процентные ставки по кредитам.

В масштабах банковской системы развитие ипотечного кредитования будет иметь отрицательную динамику по стране в целом, а поставленная Правительством РФ цель по обеспечению населения доступным жильем, в полной мере не будет достигнута.

На основании изложенного Ассоциация российских банков просит рассмотреть вопрос о нераспространении требований подпункта 3.7.2.1 Положения N 254-П к ссудам, выданным строительным организациям, а подпункта 3.14.1.1 Положения N 254-П - к ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам. Это позволит классифицировать такие ссуды на общих основаниях.

Президент

Г.А. Тосунян