Приложение 11. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

См. Контрольные соотношения показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда

Приложение 11
к Указанию Банка России
от 7 февраля 2017 года N 4282-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
о деятельности, в том числе требованиях
к отчетности по обязательному
пенсионному страхованию,
негосударственных пенсионных фондов,
порядке и сроках раскрытия
бухгалтерской (финансовой) отчетности,
аудиторского и актуарного заключений
негосударственными пенсионными
фондами"

(форма)

	Номер лицензии	Код территории по ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Оборотная ведомость
по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда
за __________________ ______г.
(месяц)

Сокращенное наименование негосударственного пенсионного фонда________________

Код формы по ОКУД 0420260

Месячная

тыс. руб.

Номер счета второго порядка

Входящие остатки

Обороты за отчетный период

Исходящие остатки

по дебету

по кредиту

в рублях

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте

итого (гр.2 + гр.3)

в том числе

в рублях

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте

итого (гр.8 + гр. 9)

в том числе

в рублях

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте

итого (гр. 14 + гр. 15)

в том числе

в рублях

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте

итого (гр.20 + гр.21)

в том числе

ОПС

НПО

УД

ОПС

НПО

УД

ОПС

НПО

УД

ОПС

НПО

УД

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

А. Балансовые счета Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

В. Внебалансовые счета Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки) Актив

Итого по активу (баланс)

Пассив

Итого по пассиву (баланс)

Лицо, осуществляющее функции

единоличного исполнительного органа фонда        ________________       _________________________

                                                    (должность)                 (Ф. И. О.)

Должностное лицо, ответственное

за составление отчета         __________________ ________________       _________________________

                                 (должность)       (Ф. И. О.)           (номер контактного телефона)

"_____"________________20___ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда"

1. В отчетность по форме 0420260 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012 ("Вестник Банка России" от 29 октября 2015 года N 94-95; официальный сайт Банка России (www.cbr.ru), 30 декабря 2016 года), рабочим планом счетов бухгалтерского учета негосударственного пенсионного фонда (далее также - фонд) балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода (за исключением Отчета за декабрь).

Отчет за декабрь представляется в Банк России в течение 35 календарных дней по окончании отчетного периода.

3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетный период; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".

4. Отчет составляется в тысячах рублей. Округление осуществляется по математическим правилам.

5. Суммы в графах 3, 9, 15, 21 Отчета указываются в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.

6. Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный период отражаются с выделением сумм по видам деятельности:

по графам 5, 11, 17, 23 - обязательное пенсионное страхование;

по графам 6, 12, 18, 24 - негосударственное пенсионное обеспечение;

по графам 7, 13, 19, 25 - уставная деятельность.

7. Активные счета включаются в раздел "Актив", пассивные счета - в раздел "Пассив". По балансовым счетам, не имеющим признака счета, сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.

По графам 2, 3, 5-7, 8, 9, 11-13, 14, 15, 17-19, 20, 21, 23-25 строки "Итого по активу (баланс)", "Итого по пассиву (баланс)" заполняются на основе данных предыдущих строк соответствующего раздела.