Приложение 7. Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

См. Контрольные соотношения показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда

Приложение 7
к Указанию Банка России
от 7 февраля 2017 года N 4282-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
о деятельности, в том числе требованиях
к отчетности по обязательному
пенсионному страхованию,
негосударственных пенсионных фондов,
порядке и сроках раскрытия
бухгалтерской (финансовой) отчетности,
аудиторского и актуарного заключений
негосударственными пенсионными
фондами"

(форма)

	Номер лицензии	Код территории по (ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Отчет
о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)
по состоянию на "_____"_____________ _____ г.

Сокращенное наименование негосударственного пенсионного фонда___________________

Код формы по ОКУД 0420256

Месячная

Номер строки	Дата	Наименование управляющей компании, фонда	ИНН управляющей компании, фонда	ОГРН управляющей компании, фонда	Класс актива, обязательства	Идентификатор актива, обязательства	Код типа ценной бумаги	Код срока погашения ценной бумаги	Субординированность (для облигаций и депозитов)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2

Номер строки	Наименование актива, обязательства	ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца	ОГРН или ОГРНИП эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца	Код страны	Код эмитента	Код валюты	Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте	Количество ценных бумаг	Доля от общего количества размещенных ценных бумаг, %
1	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1
2

Номер строки	Стоимость актива, обязательства, тыс. руб.	Резерв под обесценение, тыс. руб.	Коэффициент	Стоимость актива/ обязательства с учетом коэффициента, тыс. руб.	Текущая процентная ставка по депозиту, займу, % годовых	Дата размещения депозита, займа	Дата погашения депозита, займа	Периодичность выплаты процента	Сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете, тыс. руб.
1	20	21	22	23	24	25	26	27	28
1
2

Лицо, осуществляющее функции

единоличного исполнительного органа фонда        ________________       _________________________

                                                    (должность)                 (Ф. И. О.)

Должностное лицо, ответственное

за составление отчета         __________________ ________________       _________________________

                                 (должность)       (Ф. И. О.)           (номер контактного телефона)

"_____"________________20___ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)"

1. Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" (далее - Отчет) содержит сведения об активах и обязательствах негосударственного пенсионного фонда (далее также - фонд), относящихся к собственным средствам фонда (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности).

2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетная дата; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164).

5. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

6. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер строки раздела.

7. В графе 2 Отчета указывается отчетная дата.

8. В графах 3-5 Отчета указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН фонда, а по активам, находящимся в доверительном управлении - полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании.

Графы 6, 7, 11, 12 Отчета заполняются на основе Разработочной таблицы для заполнения граф 6, 7, 11, 12 настоящего приложения.

9. В графе 8 Отчета для ценных бумаг указывается код типа ценной бумаги (при наличии по ним информации):

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти (включая облигации федерального займа Минфина России) и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

DR - депозитарные расписки;

WTS - варранты;

OPNI - опционы эмитента;

OTHER - иное.

10. В графе 9 Отчета для ценных бумаг указывается код срока погашения ценной бумаги:

"-" (прочерк) - для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале;

LNT - для долгосрочных долговых ценных бумаг;

SHT - для краткосрочных долговых ценных бумаг.

При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения необходимо исходить из первоначального срока погашения, который определяется как срок от даты их выпуска до даты погашения. Долговые ценные бумаги, имеющие первоначальный срок погашения один год или менее, считаются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.

Если долговая ценная бумага предусматривает частичные погашения в разные даты, то первоначальный срок ее погашения рассчитывается исходя из последней даты погашения.

Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения следует классифицировать как долгосрочные.

В целях составления Отчета к краткосрочным долговым ценным бумагам также следует относить:

не погашенные в срок ценные бумаги (просроченные ценные бумаги);

ценные бумаги, предусматривающие погашение по первому требованию владельца.

11. В графе 10 Отчета для облигаций и депозитов указывается, являются ли они субординированными:

да - являются субординированными;

нет - не являются субординированными.

12. В графе 13 Отчета указывается ОГРН или ОГРНИП эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца в случае, если в графе 12 Отчета указан ИНН эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца.

13. В графе 14 Отчета для ценных бумаг указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), в соответствии с законодательством которой создан эмитент ценной бумаги.

14. В графе 15 Отчета для ценных бумаг нерезидентов указывается один из следующих кодов, отражающих принадлежность указанного в графе 11 эмитента к одному из секторов (подсекторов) экономики:

GOV - иностранные государства;

NCB - иностранные центральные банки;

DTC - банки-нерезиденты;

INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;

MMF - инвестиционные фонды-нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;

OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг;

ОТН - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.

Для ценных бумаг резидентов графа 15 Отчета не заполняется.

15. В графе 16 Отчета указывается цифровой код валюты по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), в которой выражена номинальная стоимость активов, обязательств.

16. В графе 17 Отчета указывается:

по ценным бумагам - номинальная стоимость одной ценной бумаги (при наличии) в единицах валюты номинала;

по денежным средствам на счетах и депозитам, выраженным в иностранной валюте, - сумма денежных средств и сумма депозита в соответствующей иностранной валюте.

17. В графе 18 Отчета по ценным бумагам указывается их количество в штуках. Если количество ценных бумаг является дробным, то оно указывается с точностью до шести знаков после запятой.

18. В графе 19 Отчета для ценных бумаг нерезидентов указывается их доля от общего количества размещенных ценных бумаг в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

Для ценных бумаг резидентов графа 19 Отчета не заполняется.

19. В графе 20 Отчета указывается балансовая стоимость актива, обязательства в тысячах рублей без десятичных знаков. Показатели, отражающие стоимость обязательств, показываются со знаком "-" (минус).

20. В случае если в бухгалтерском учете фонда по отраженному в Отчете активу создан резерв под обесценение, в графе 21 Отчета указывается величина сформированного резерва под обесценение.

21. В графе 22 Отчета по активам фонда указывается расчетный коэффициент с точностью до двух знаков после запятой, определяемый как отношение стоимости актива, принимаемой к расчету собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов (порядком расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда)*, к балансовой стоимости актива, отраженной в графе 20 Отчета.

По активам фонда, не принимаемым к расчету собственных средств фонда (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов (порядком расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда), значение графы 22 равно "0" (нулю).

По обязательствам фонда значение графы 22 равно 1.

Сведения об активах, имеющих разные коэффициенты, отражаются по отдельным строкам Отчета.

22. В графе 23 Отчета указывается балансовая стоимость актива, обязательства с учетом указанного в графе 22 Отчета коэффициента в тысячах рублей без десятичных знаков. Показатели, отражающие стоимость обязательств, показываются со знаком "-" (минус).

23. В графе 24 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах и займах, указывается действующая на отчетную дату процентная ставка в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой.

24. В графе 25 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах и займах, указываются соответственно дата размещения депозита, дата предоставления займа.

25. В графе 26 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах и займах, указываются соответственно предусмотренная договором дата возврата депозита, дата погашения займа.

26. В графе 27 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах, займах, выпущенных долговых ценных бумагах и прочих привлеченных средствах, указывается периодичность выплаты процентов (например, 1 раз в месяц, 1 раз в квартал, 1 раз в год, 2 раза в год, в конце срока, в дату размещения).

27. В графе 28 Отчета для денежных средств указывается сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете в тысячах рублей без десятичных знаков.

28. В Отчете активы и обязательства представляются в порядке, приведенном в Разработочной таблице для заполнения граф 6, 7, 11, 12 настоящего приложения.

Информацию об активах и обязательствах следует сгруппировать сначала по классу актива, обязательства (графа 6 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца (графа 12 Отчета).

Разработочная таблица для заполнения граф 6, 7, 11, 12

Номер строки	Класс актива, обязательства	Идентификатор актива, обязательства	Наименование актива, обязательства	ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца(1)
1	2	3	4	5
Активы
1	Касса организации	-	-	-
2	Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Номер расчетного счета	Полное наименование кредитной организации	ИНН/TIN
3	Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах	Номер депозитного договора	Полное наименование кредитной организации	ИНН/TIN
4	Долговые ценные бумаги банков-нерезидентов	ISIN	Полное наименование эмитента	TIN
5	Долговые ценные бумаги иностранных государств	ISIN	Полное наименование эмитента	-
6	Долговые ценные бумаги кредитных организаций	ISIN	Полное наименование эмитента	ИНН
7	Долговые ценные бумаги прочих нерезидентов	ISIN	Полное наименование эмитента	TIN
8	Долговые ценные бумаги прочих резидентов	ISIN	Полное наименование эмитента	ИНН
9	Долговые ценные бумаги Российской Федерации	ISIN	Полное наименование эмитента	-
10	Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	ISIN	Полное наименование эмитента	ИНН
11	Долевые ценные бумаги банков-нерезидентов	ISIN	Полное наименование эмитента	TIN
12	Долевые ценные бумаги кредитных организаций	ISIN	Полное наименование эмитента	ИНН
13	Долевые ценные бумаги прочих нерезидентов	ISIN	Полное наименование эмитента	TIN
14	Долевые ценные бумаги прочих резидентов	ISIN	Полное наименование эмитента	ИНН
15	Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод	-	Полный код контракта (для биржевых инструментов)/ другой идентификатор для внебиржевых инструментов	-
16	Паи паевых инвестиционных фондов	ISIN или номер государственной регистрации правил доверительного управления (в случае отсутствия ISIN)	Полное наименование управляющей компании	ИНН/TIN
17	Прочее участие	-	-	-
18	Расчеты по брокерским операциям	Номер брокерского счета	Полное наименование брокера	ИНН/TIN
19	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	Полное наименование контрагента (по пяти контрагентам, имеющим наибольшую задолженность, по остальным - общей суммой)	ИНН/TIN (по пяти контрагентам, имеющим наибольшую задолженность, по остальным - общей суммой)
20	Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям	-	-	-
21	Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам	-	-	-
22	Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам	-	-	-
23	Расчеты с работниками по подотчетным суммам	-	-	-
24	Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль	-	-	-
25	Расчеты с прочими дебиторами	-	-	-
26	Инвестиционное имущество	Кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии)	Наименование объекта недвижимости, адрес, площадь	-
27	Основные средства (кроме земли)	Для недвижимости: кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии)	Для недвижимости: наименование объекта недвижимости, адрес, площадь; для транспортных средств: вид транспортного средства	-
28	Земля	Кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии)	Наименование объекта недвижимости, адрес, площадь	-
29	Имущество, полученное в финансовую аренду	Для недвижимости: кадастровый номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром прав на недвижимое имущество и сделок с ним (при наличии)	Для недвижимости: наименование объекта недвижимости, адрес, площадь; для транспортных средств: вид транспортного средства
30	Нематериальные активы	-	-	-
31	Запасы	-	-	-
32	Налог на добавленную стоимость уплаченный	-	-	-
33	Отложенные налоговые активы	-	-	-
34	Прочие активы	-	-	-
Обязательства
35	Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод	-	Полный код контракта (для биржевых инструментов)/ другой идентификатор для внебиржевых инструментов	-
36	Налог на добавленную стоимость полученный	-	-	-
37	Отложенные налоговые обязательства	-	-	-
38	Расчеты по налогу на прибыль	-	-	-
39	Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль	-	-	-
40	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	-	-	-
41	Расчеты по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения		Полное наименование контрагента	ИНН
42	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	-	Полное наименование контрагента (по пяти контрагентам, имеющим наибольшую задолженность, по остальным - общей суммой)	ИНН/TIN (по пяти контрагентам, имеющим наибольшую задолженность, по остальным - общей суммой)
43	Расчеты с покупателями и клиентами	-	-	-
44	Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками		Полное наименование контрагента
45	Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям	-	-	-
46	Расчеты с работниками по подотчетным суммам	-	-	-
47	Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам	-	-	-
48	Обязательства по выплате краткосрочных вознаграждений работникам	-	-	-
49	Расчеты с прочими кредиторами	-	Вид кредиторской задолженности (свободное название)/полное наименование кредитора (по пяти кредиторам, имеющим наибольшую задолженность, по остальным - общей суммой)	ИНН/TIN (по пяти кредиторам, имеющим наибольшую задолженность, по остальным - общей суммой)
50	Прочие обязательства	-	-	-

(1) В случае отсутствия ИНН или TIN проставляется прочерк. Для филиалов кредитной организации указывается ИНН или TIN кредитной организации.

------------------------------

* Указание Банка России от 30 мая 2016 года N 4028-У "О порядке расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 июня 2016 года N 42635 ("Вестник Банка России" от 7 июля 2016 года N 63), приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 31 мая 2012 года N 12-34/пз-н "Об утверждении Порядка расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25123 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 29 октября 2012 года N 44).