Приложение 7. Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)

1. Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности)" (далее - Отчет) содержит сведения об активах и обязательствах негосударственного пенсионного фонда (далее также - фонд), относящихся к собственным средствам фонда (имуществу, предназначенному для осуществления уставной деятельности).

2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетная дата; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164).

5. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

6. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер строки раздела.

7. В графе 2 Отчета указывается отчетная дата.

8. В графах 3-5 Отчета указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН фонда, а по активам, находящимся в доверительном управлении - полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании.

Графы 6, 7, 11, 12 Отчета заполняются на основе Разработочной таблицы для заполнения граф 6, 7, 11, 12 настоящего приложения.

9. В графе 8 Отчета для ценных бумаг указывается код типа ценной бумаги (при наличии по ним информации):

BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти (включая облигации федерального займа Минфина России) и облигации Банка России;

BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и облигации муниципальных образований;

BON3 - облигации кредитных организаций - резидентов;

BON4 - облигации прочих резидентов;

BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;

BON6 - облигации банков-нерезидентов;

BON7 - облигации прочих нерезидентов;

DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;

DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;

SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);

SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);

SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

SHS5 - акции банков-нерезидентов;

SHS6 - прочие акции нерезидентов;

SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;

SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

DR - депозитарные расписки;

WTS - варранты;

OPNI - опционы эмитента;

OTHER - иное.

10. В графе 9 Отчета для ценных бумаг указывается код срока погашения ценной бумаги:

"-" (прочерк) - для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале;

LNT - для долгосрочных долговых ценных бумаг;

SHT - для краткосрочных долговых ценных бумаг.

При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения необходимо исходить из первоначального срока погашения, который определяется как срок от даты их выпуска до даты погашения. Долговые ценные бумаги, имеющие первоначальный срок погашения один год или менее, считаются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.

Если долговая ценная бумага предусматривает частичные погашения в разные даты, то первоначальный срок ее погашения рассчитывается исходя из последней даты погашения.

Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения следует классифицировать как долгосрочные.

В целях составления Отчета к краткосрочным долговым ценным бумагам также следует относить:

не погашенные в срок ценные бумаги (просроченные ценные бумаги);

ценные бумаги, предусматривающие погашение по первому требованию владельца.

11. В графе 10 Отчета для облигаций и депозитов указывается, являются ли они субординированными:

да - являются субординированными;

нет - не являются субординированными.

12. В графе 13 Отчета указывается ОГРН или ОГРНИП эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца в случае, если в графе 12 Отчета указан ИНН эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца.

13. В графе 14 Отчета для ценных бумаг указывается цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ), в соответствии с законодательством которой создан эмитент ценной бумаги.

14. В графе 15 Отчета для ценных бумаг нерезидентов указывается один из следующих кодов, отражающих принадлежность указанного в графе 11 эмитента к одному из секторов (подсекторов) экономики:

GOV - иностранные государства;

NCB - иностранные центральные банки;

DTC - банки-нерезиденты;

INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;

MMF - инвестиционные фонды-нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;

OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг;

ОТН - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.

Для ценных бумаг резидентов графа 15 Отчета не заполняется.

15. В графе 16 Отчета указывается цифровой код валюты по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), в которой выражена номинальная стоимость активов, обязательств.

16. В графе 17 Отчета указывается:

по ценным бумагам - номинальная стоимость одной ценной бумаги (при наличии) в единицах валюты номинала;

по денежным средствам на счетах и депозитам, выраженным в иностранной валюте, - сумма денежных средств и сумма депозита в соответствующей иностранной валюте.

17. В графе 18 Отчета по ценным бумагам указывается их количество в штуках. Если количество ценных бумаг является дробным, то оно указывается с точностью до шести знаков после запятой.

18. В графе 19 Отчета для ценных бумаг нерезидентов указывается их доля от общего количества размещенных ценных бумаг в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

Для ценных бумаг резидентов графа 19 Отчета не заполняется.

19. В графе 20 Отчета указывается балансовая стоимость актива, обязательства в тысячах рублей без десятичных знаков. Показатели, отражающие стоимость обязательств, показываются со знаком "-" (минус).

20. В случае если в бухгалтерском учете фонда по отраженному в Отчете активу создан резерв под обесценение, в графе 21 Отчета указывается величина сформированного резерва под обесценение.

21. В графе 22 Отчета по активам фонда указывается расчетный коэффициент с точностью до двух знаков после запятой, определяемый как отношение стоимости актива, принимаемой к расчету собственных средств (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов (порядком расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда)*, к балансовой стоимости актива, отраженной в графе 20 Отчета.

По активам фонда, не принимаемым к расчету собственных средств фонда (имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности) в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов (порядком расчета величины денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда), значение графы 22 равно "0" (нулю).

По обязательствам фонда значение графы 22 равно 1.

Сведения об активах, имеющих разные коэффициенты, отражаются по отдельным строкам Отчета.

22. В графе 23 Отчета указывается балансовая стоимость актива, обязательства с учетом указанного в графе 22 Отчета коэффициента в тысячах рублей без десятичных знаков. Показатели, отражающие стоимость обязательств, показываются со знаком "-" (минус).

23. В графе 24 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах и займах, указывается действующая на отчетную дату процентная ставка в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой.

24. В графе 25 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах и займах, указываются соответственно дата размещения депозита, дата предоставления займа.

25. В графе 26 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах и займах, указываются соответственно предусмотренная договором дата возврата депозита, дата погашения займа.

26. В графе 27 Отчета по строкам, отражающим сведения о депозитах, займах, выпущенных долговых ценных бумагах и прочих привлеченных средствах, указывается периодичность выплаты процентов (например, 1 раз в месяц, 1 раз в квартал, 1 раз в год, 2 раза в год, в конце срока, в дату размещения).

27. В графе 28 Отчета для денежных средств указывается сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете в тысячах рублей без десятичных знаков.

28. В Отчете активы и обязательства представляются в порядке, приведенном в Разработочной таблице для заполнения граф 6, 7, 11, 12 настоящего приложения.

Информацию об активах и обязательствах следует сгруппировать сначала по классу актива, обязательства (графа 6 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца (графа 12 Отчета).

Разработочная таблица для заполнения граф 6, 7, 11, 12

(1) В случае отсутствия ИНН или TIN проставляется прочерк. Для филиалов кредитной организации указывается ИНН или TIN кредитной организации.