Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Указание Банка России от 7 февраля 2017 г. N 4282-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторского и актуарного заключений негосударственными пенсионными фондами" (утратило силу)
- Приложение 8. Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования
Приложение 8. Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel
См. Контрольные соотношения показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда
Приложение 8
к Указанию Банка России
от 7 февраля 2017 года N 4282-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
о деятельности, в том числе требованиях
к отчетности по обязательному
пенсионному страхованию,
негосударственных пенсионных фондов,
порядке и сроках раскрытия
бухгалтерской (финансовой) отчетности,
аудиторского и актуарного заключений
негосударственными пенсионными
фондами"
(форма)
|
|
Номер лицензии |
Код территории по ОКАТО |
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) |
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) |
|
|
|
|
|
|
Отчет
о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования
по состоянию на "____"___________ _____г.
Сокращенное наименование негосударственного пенсионного фонда___________________
Код формы по ОКУД 0420257
Годовая
Лицо, осуществляющее функции
единоличного исполнительного органа фонда ________________ _________________________
(должность) (Ф. И. О.)
Должностное лицо, ответственное
за составление отчета __________________ ________________ _________________________
(должность) (Ф. И. О.) (номер контактного телефона)
"_____"________________20___ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования"
1. Отчетность по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования" (далее - Отчет) содержит сведения об обязательствах негосударственного пенсионного фонда (далее также - фонд) по договорам об обязательном пенсионном страховании в разрезе застрахованных лиц фонда.
2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию и внесенным в реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц, на ежегодной основе по состоянию на последний календарный день отчетного года включительно и представляется в Банк России в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.
3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетная дата; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".
4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164).
5. При заполнении Отчета все числовые показатели представляются в рублях с точностью до двух знаков после запятой. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
6. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер строки раздела.
7. В графе 2 Отчета указывается отчетный год в формате "гггг".
8. В графе 3 Отчета указывается сокращенное фирменное наименование фонда.
9. В графе 4 Отчета указывается номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию фонда.
10. В графах 5-8 Отчета указывается информация о застрахованном лице: СНИЛС застрахованного лица в формате "ХХХ-ХХХ-ХХХ XX" (три группы по три цифры в каждой группе, разделенные знаком "-" (тире), две последние цифры отделены от этих групп пробелом), ИНН застрахованного лица (при наличии), дата рождения застрахованного лица, пол застрахованного лица ("м" - мужской, "ж" - женский).
11. В графе 9 Отчета в зависимости от места жительства застрахованного лица указывается код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) или цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) указывается с возможностью классификации до уровня автономных округов (пять знаков).
В случае если местом жительства застрахованного лица является город Байконур (Республика Казахстан), в графе 9 указывается код "55000".
12. В графе 10 Отчета указывается номер пенсионного счета застрахованного лица.
13. В графе 11 Отчета указывается дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании.
14. В графе 12 Отчета указывается статус договора об обязательном пенсионном страховании в соответствии со следующими кодами:
Д - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета не установлены выплаты за счет средств пенсионных накоплений (накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений);
ДЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
ДС - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только срочная пенсионная выплата;
ДН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена только накопительная пенсия;
ДСН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и накопительная пенсия;
ДСН-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена накопительная пенсия;
ДСН-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена накопительная пенсия и предусмотрена срочная пенсионная выплата;
ДСЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлены срочная пенсионная выплата и единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
ДСЕ-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
ДСЕ-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования Отчета осуществлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений и предусмотрена срочная пенсионная выплата;
ПС - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен в связи со смертью застрахованного лица;
П - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования Отчета прекращен по иным основаниям.
15. В графе 13 Отчета указывается статус застрахованного лица:
текущий - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, действовавшему на начало и конец отчетного года;
ушедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, прекратившему действие в отчетном году по причине перехода застрахованного лица в другой негосударственный пенсионный фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации или в связи со смертью застрахованного лица;
пришедший - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, вступившему в силу в отчетном году.
В случае если застрахованное лицо перешло в фонд и договор начал действовать в отчетном году, но застрахованное лицо умерло в этом же отчетном году, такому застрахованному лицу присваивается статус "ушедший".
Определение статуса застрахованного лица производится по состоянию на отчетную дату. Застрахованное лицо со статусом "ушедший" отражается в Отчете до тех пор, пока обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками не будут исполнены в полном объеме, в том числе в случае перевода средств со счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, или выплатной резерв. В случае если обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками исполнены в полном объеме в отчетном периоде, застрахованное лицо включается в Отчет.
16. В графе 14 Отчета указывается обоснование статуса застрахованного лица в соответствии со следующими кодами:
НПФ - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд;
ПФР - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации (из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд);
СМ-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховшику# (негосударственному пенсионному фонду) в связи со смертью застрахованного лица в период перехода;
CM-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховшику# (Пенсионному фонду Российской Федерации) в связи со смертью застрахованного лица в период перехода;
СУД-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховшику# (негосударственному пенсионному фонду) по решению суда;
СУД-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховшику# (Пенсионному фонду Российской Федерации) по решению суда;
СМ - в связи со смертью застрахованного лица.
17. В графе 15 Отчета указывается дата начала отсчета очередного пятилетнего периода, исчисляемого с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании застрахованного лица с фондом. В случае вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании застрахованного лица с фондом в 2011 году или ранее, датой начала первого пятилетнего периода считается 31 декабря 2010 года, датой начала второго пятилетнего периода - 31 декабря 2015 года.
18. В графе 16 Отчета указывается дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании. В случае если договор об обязательном пенсионном страховании прекращен в связи со смертью застрахованного лица, в графе 16 указывается дата по состоянию на которую фонду стало известно о смерти застрахованного лица.
19. В графах 17 и 18 Отчета указываются даты начала осуществления выплат пожизненной пенсии, срочной пенсионной выплаты соответственно.
20. В графе 19 Отчета указывается дата назначения единовременной выплаты.
21. В графе 20 Отчета для срочной пенсионной выплаты указывается дата окончания пенсионных выплат.
22. В графе 21 Отчета указывается дата смерти застрахованного лица.
23. В графах 22-25 Отчета средства пенсионных накоплений, отраженные на счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, на дату начала выплат пенсии, указываются общей суммой и в разрезе видов взносов (страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2010, N 31, ст. 4196; 2011, N 29, ст. 4291; 2012, N 31, ст. 4322; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 45, ст. 6155), средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 19; 2008, N 30, ст. 3616; N 52, ст. 6243; 2010, N 31, ст. 4210; 2011, N 1, ст. 52; N 27, ст. 3880; N 47, ст. 6608; 2012, N 31, ст. 4322; 2013, N 23, ст. 2886; N 27, ст. 3477; 2014, N 26, ст. 3377; N 30, ст. 4217; 2015, N 10, ст. 1424; N 21, ст. 2983; N 48, ст. 6714; 2016, N 1, ст. 53; N 27, ст. 4235; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2016 года) за вычетом осуществленных выплат и включают доход, распределенный на счет застрахованного лица до наступления нового пятилетнего периода, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения.
24. В графах 26-33 Отчета указываются средства пенсионных накоплений, поступившие на счет застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, общими суммами и в разрезе видов взносов.
25. В графах 34-38 Отчета указывается совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу, а также сумма выплат правопреемникам умершего застрахованного лица, включая выплату правопреемникам из резерва по обязательному пенсионному страхованию, в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии.
26. В графах 39-42 Отчета указывается доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии общей суммой и в разрезе видов взносов.
27. В графах 43-46 Отчета указываются средства пенсионных накоплений, перечисленные в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии в Пенсионный фонд Российской Федерации и другие негосударственные пенсионные фонды, общей суммой и в разрезе видов взносов.
28. В графе 47 Отчета указывается сумма иных поступлений на счет застрахованного лица за вычетом иных выплат, осуществленных в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии.
Если в графе 47 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).
29. В графах 48-50 Отчета указываются соответственно суммы средств пенсионных накоплений, переведенных со счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию за вычетом средств пенсионных накоплений, переведенных на счет застрахованного лица из резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, в выплатной резерв в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии.
Если в графе 48 показатели принимают отрицательное значение, они показываются со знаком "-" (минус).
30. В графах 51-54 Отчета указывается размер средств пенсионных накоплений, отраженный на счете застрахованного лица на отчетную дату. В графах 51-54 размер средств пенсионных накоплений отражается общей суммой и в разрезе видов взносов с учетом дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений и распределенного на счета застрахованных лиц, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения. В графах 55-58 указывается доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений и распределенный на счета застрахованных лиц, общей суммой и в разрезе видов взносов.
31. В графах 59-63 Отчета указываются суммы полученного фондом в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии гарантийного возмещения за счет средств фонда гарантирования пенсионных накоплений и гарантийного восполнения за счет резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, за счет собственных средств фонда, за счет прочих источников в отношении каждого застрахованного лица.