Приложение 1. Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

См. Контрольные соотношения показателей отчетности негосударственного пенсионного фонда

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 7 февраля 2017 года N 4282-У
"О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России отчетности
о деятельности, в том числе требованиях
к отчетности по обязательному
пенсионному страхованию,
негосударственных пенсионных фондов,
порядке и сроках раскрытия
бухгалтерской (финансовой) отчетности,
аудиторского и актуарного заключений
негосударственными пенсионными
фондами"

(форма)

	Номер лицензии	Код территории по ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Общие сведения
о негосударственном пенсионном фонде
по состоянию на "_____"______________   _____г.

Сокращенное наименование негосударственного пенсионного фонда ____________

Код формы по ОКУД 0420250

На нерегулярной основе (Годовая)

Лицо, осуществляющее функции

единоличного исполнительного органа фонда        ________________       _________________________

                                                    (должность)                 (Ф. И. О.)

Должностное лицо, ответственное

за составление отчета         __________________ ________________       _________________________

                                 (должность)       (Ф. И. О.)           (номер контактного телефона)

"_____"________________20___ г.

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде"

1. Отчетность по форме 0420250 "Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде" (далее - Отчет) содержит общие сведения о негосударственном пенсионном фонде (далее также - фонд), о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с пенсионными выплатами, о местах хранения резервных копий электронных баз данных, об управленческом персонале фонда, об управляющих компаниях, о специализированном депозитарии, брокерах, об оценщиках, о кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры, предметом которых является имущество фонда, о внутреннем контроле в фонде, об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации, о договоре на проведение аудита.

2. Отчет представляется фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, в Банк России в следующем составе:

раздел 1 - ежегодно по состоянию на 31 декабря, в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделе 1, в течение 5 рабочих дней после даты изменения сведений;

разделы 2-5 - ежегодно по состоянию на 31 декабря, в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделах 2-5 (кроме изменения сведений о численности работников, опыте работы, судимости), по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев включительно, в течение 15 рабочих дней по окончании квартала, в котором произошли изменения;

раздел 6 - ежегодно по состоянию на 31 декабря, в течение 15 рабочих дней по окончании отчетного года;

раздел 7 - в течение 5 рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации;

раздел 8 - в течение 3 рабочих дней после даты заключения, изменения договора на проведение аудита или прекращения его действия, даты получения аудиторского заключения.

3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН): отчетная дата; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".

4. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 27, ст. 3407; N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164).

5. Даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

6. В разделе 1 Отчета указываются общие сведения о негосударственном пенсионном фонде, в том числе контактная информация, сведения об ответственном актуарии фонда, сведения о саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов, членом которой является фонд.

6.1. По строке 2.2 указывается адрес фактического нахождения фонда, определяемый основным местом ведения деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию.

6.2. По строке 2.3 указывается адрес фонда, на который направляется почтовая корреспонденция.

6.3. Данные об ответственном актуарии заполняются в случае, если на отчетную дату негосударственный пенсионный фонд имеет действующий трудовой договор или гражданско-правовой договор, предусматривающий проведение ответственным актуарием обязательного актуарного оценивания в соответствии с Федеральным законом от 2 ноября 2013 года N 293-ФЗ "Об актуарной деятельности в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 44, ст. 5632; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 10, ст. 1409; N 29, ст. 4357; 2016, N 26, ст. 3863).

Если обязательное актуарное оценивание деятельности негосударственного пенсионного фонда осуществляется ответственным актуарием на основании трудового договора, строки 3.4 и 3.5 не заполняются.

7. В разделе 2 Отчета указывается информация о местах ведения бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании (ОПС) и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения (НПО), а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, о местах хранения резервных копий электронных баз данных, создаваемых в соответствии с Положением Банка России от 3 июня 2015 года N 471-П "О порядке создания, ведения и хранения баз данных, содержащих информацию об имуществе, обязательствах негосударственного пенсионного фонда и их движении, а также случаях передачи на хранение в Банк России резервных копий баз данных", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 июля 2015 года N 38057 ("Вестник Банка России" от 29 июля 2015 года N 63), а также информация об используемом программном обеспечении.

7.1. В графе 3 указывается наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление соответствующей функции. В случае осуществления функции организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, в графе 3 указывается "аутсорсинг".

7.2. В графе 4 указывается адрес места осуществления соответствующей функции (почтовый индекс, название населенного пункта, название улицы, номер дома). В случае осуществления функции организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, указывается адрес места осуществления функции такой организацией.

7.3. В графе 5 указываются сведения о программном обеспечении, используемом фондом или организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, для ведения бухгалтерского учета фонда и пенсионных счетов накопительной пенсии (наименование программного обеспечения и полное наименование организации-разработчика).

7.4. В случае если ведение бухгалтерского учета фонда, ведение пенсионных счетов накопительной пенсии, хранение договоров об обязательном пенсионном страховании и (или) договоров негосударственного пенсионного обеспечения, а также документов, связанных с назначением и осуществлением пенсионных выплат, хранение резервных копий электронных баз данных осуществляется организацией, оказывающей фонду соответствующие услуги по договору, в отношении такой организации заполняются графы 6-10.

8. В разделе 3 Отчета указываются сведения о лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа фонда, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа фонда, члена совета директоров (наблюдательного совета) фонда (совета фонда), члена попечительского совета фонда, главного бухгалтера фонда, заместителя главного бухгалтера фонда, контролера (руководителя службы внутреннего контроля) фонда, должностного лица, ответственного за организацию системы управления рисками (руководителя отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками), специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в фонде в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

8.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

8.2. В графе 2 указывается фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда, в графе 3 - должность в фонде с указанием наименования структурного подразделения. В случае если указанное в графе 2 лицо занимает в фонде несколько руководящих должностей, их наименования перечисляются в графе 3 через запятую.

8.3. В графе 4 указывается дата назначения (избрания) на должность. В случае если в графе 3 указано несколько должностей, соответствующие даты назначения (избрания) на должность указываются через запятую.

8.4. В графе 5 указывается наименование органа управления фонда или наименование должности лица, по представлению которого указанное в графе 2 лицо назначено (избрано) на должность.

8.5. В графе 6 указывается полное наименование акционера (учредителя) - юридического лица или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) акционера (учредителя) - физического лица, по представлению которого указанное в графе 2 лицо назначено (избрано) на должность.

8.6. В случае если указанное в графе 2 лицо также работает в иных организациях (включая членство в совете директоров иных организаций), в графах 7-10 указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН такой организации, а также занимаемая должность. В случае если указанное в графе 2 лицо работает в нескольких организациях, сведения о них отражаются по дополнительным подстрокам строк раздела 3.

8.7. В графе 11 указываются данные квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов (при наличии): серия и номер, дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата, квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату.

8.8. В графе 12 указываются в хронологическом порядке следующие сведения (при наличии) о высшем образовании лиц, входящих в состав ключевого управленческого персонала фонда:

сведения о высшем профессиональном образовании - наименование учебного заведения, год окончания, квалификация (степень), ученая степень, ученое звание, дата решения о присуждении ученой степени, присвоении ученого звания, направление подготовки (специальность), специализация по образованию;

сведения о дополнительном профессиональном образовании - вид образования (повышение квалификации, стажировка, профессиональная переподготовка), наименование учебного заведения, наименование специальности (курса), длительность обучения (количество часов обучения), дата выдачи подтверждающего документа;

сведения об имеющихся международных сертификатах (аттестатах) - наименование сертификата (например, сертификат "Chartered Financial Analyst (CFA)", сертификат "Certified International Investment Analyst (CIIA)", сертификат "Financial Risk Manager (FRM)"), дата выдачи, присвоенная квалификация (специализация).

8.9. В графах 13-18 указываются через запятую количество полных лет и месяцев работы в сфере экономики и финансов.

8.9.1. В графе 14 указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в кредитных организациях и некредитных финансовых организациях, их ассоциациях, союзах и саморегулируемых организациях, Пенсионном фонде Российской Федерации. При этом не учитывается опыт работы, связанный с выполнением обеспечивающих функций (например, информационно-техническое обеспечение, осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение безопасности организации, ведение документооборота).

8.9.2. В графе 15 указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в Банке России либо федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем (осуществлявшем) регулирование и надзор на финансовом рынке. При этом учитывается только тот период работы, когда указанное в графе 2 лицо осуществляло функции, связанные с регулированием и надзором за деятельностью организаций, указанных в подпункте 8.9.1 настоящего пункта.

8.9.3. В графе 16 указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в консалтинговых и аудиторских организациях. При этом учитывается только период работы по оказанию услуг организациям, указанным в подпункте 8.9.1 настоящего пункта, по их основной деятельности.

8.9.4. В графе 17 указываются сведения о количестве лет работы в иностранных организациях, осуществляющих деятельность (выполнение функций), аналогичную указанной в подпункте 8.9.1 настоящего пункта.

8.9.5. В графе 18 указываются сведения о количестве лет работы в иных организациях, где к функциям указанного в графе 2 лица относились вопросы, связанные с деятельностью в сфере экономики и финансов. Расшифровка сведений, указанных в графе 17, приводится в подразделе 3.1 раздела 3 Отчета.

8.10. В графах 19-23 указываются через запятую количество полных лет и месяцев работы в сфере обязательного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения. При этом указываются сведения об опыте работы только на должностях, предусматривающих выполнение функций, связанных с деятельностью по обязательному пенсионному страхованию и (или) негосударственному пенсионному обеспечению.

8.10.1. В графе 20 указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в негосударственных пенсионных фондах, специализированных депозитариях, управляющих компаниях, Пенсионном фонде Российской Федерации.

8.10.2. В графе 21 указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в Банке России либо федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем (осуществлявшем) регулирование и надзор за деятельностью негосударственных пенсионных фондов. При этом учитывается только тот период работы, когда указанное в графе 2 лицо осуществляло функции, связанные с регулированием в сфере обязательного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения и надзором за деятельностью субъектов отношений по обязательному пенсионному страхованию и (или) негосударственному пенсионному обеспечению.

8.10.3. В графе 22 указываются сведения о количестве полных лет и месяцев работы в консалтинговых и аудиторских организациях. При этом учитывается только тот период работы, когда указанное в графе 2 лицо осуществляло функции, связанные с оказанием услуг организациям, указанным в подпункте 8.10.1 настоящего пункта, по их основной деятельности.

8.10.4. В графе 23 указываются сведения о количестве лет работы в иностранных организациях, осуществляющих деятельность, аналогичную указанной в подпункте 8.10.1 настоящего пункта.

8.11. В графе 24 указываются через запятую количество полных лет и месяцев работы в финансовых организациях на следующих должностях: единоличный исполнительный орган (его заместитель), член коллегиального исполнительного органа, руководитель (заместитель руководителя) структурного подразделения.

8.12. В графе 25 указываются сведения о когда-либо примененной дисквалификации с указанием даты дисквалификации, даты и номера постановления (решения) суда, наименования суда, срока дисквалификации, даты окончания дисквалификации. В случае если дисквалификация не применялась, указывается "нет".

8.13. В графе 26 указываются сведения о когда-либо имевшихся судимостях за совершение умышленных преступлений против личности и совершение преступлений в сфере экономики, против государственной власти, предусмотренных Уголовным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст. 2954), с указанием наименования суда, вынесшего приговор, номера и даты приговора, номера дела, состава преступления, по которому лицо было привлечено к ответственности, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, вида и размера назначенного наказания, информации о том, является ли судимость снятой (погашенной) или неснятой (непогашенной), а также иной информации, являющейся, по мнению фонда, существенной. В случае отсутствия судимости указывается "нет".

9. В подразделе 3.1 раздела 3 Отчета приводится расшифровка показателей об опыте работы лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда, в иных организациях (графа 18 раздела 3 Отчета).

В графах 2, 3, 5, 6 по подстрокам строки 1 повторяются соответственно номер раздела, наименование раздела, наименование показателя, который расшифровывается, номер графы раздела, отраженные по строке 1.

В графе 4 по подстрокам строки 1 указывается номер строки раздела 3, по которой отражены сведения об опыте работы лица, входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда, в иных организациях (графа 1 раздела 3 Отчета).

В графе 7 по подстрокам строки 1 указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) лиц, входящих в состав ключевого управленческого персонала фонда, имеющих опыт работы в иных организациях, сведения о котором отражены в графе 18 раздела 3 Отчета, в графе 8 - полное наименование организации, в графе 9 - через запятую количество полных лет и месяцев работы, в графе 10 - основной вид (основные виды) деятельности организации, краткое описание основных функций указанного в графе 7 лица, связанных с деятельностью в сфере экономики и финансов, а также дополнительные пояснения, являющиеся, по мнению фонда, существенными.

В подразделе 3.1 раздела 3 Отчета сведения группируются по лицам, входящим в состав ключевого управленческого персонала фонда (графа 7 подраздела 3.1), и располагаются в порядке возрастания номера строки раздела 3 (графа 4 подраздела 3.1).

10. В разделе 4 Отчета указываются сведения о структурных подразделениях фонда (департаментах, управлениях, самостоятельных отделах) и их руководителях. По обособленным подразделениям фонда, сведения о которых отражаются в разделе 6 формы 0420252 "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда", указываются сведения о руководителях обособленных подразделений. В раздел 4 Отчета могут не включаться сведения о структурных подразделениях фонда, осуществляющих только обеспечивающие функции (например, информационно-техническое обеспечение, осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение безопасности организации, ведение документооборота).

Порядок заполнения раздела 4 аналогичен порядку заполнения раздела 3 Отчета с учетом следующего.

В графе 2 по строкам 1, 2, 3 и так далее указываются наименования структурных подразделений фонда, не входящих в состав других структурных подразделений. Наименования структурных подразделений фонда, входящих в состав структурных подразделений, наименования которых указаны по строкам 1, 2, 3 и так далее, отражаются по дополнительным подстрокам этих строк.

Основные функции структурного подразделения фонда указываются в графе 3 через запятую.

В графе 4 указываются фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) руководителя структурного подразделения или лица, исполняющего его обязанности, в том числе входящего в состав ключевого управленческого персонала фонда. В случае если должность руководителя структурного подразделения является вакантной, указывается "вакансия".

11. В разделе 5 Отчета указываются сведения об управляющих компаниях, о специализированном депозитарии, брокерах, об оценщиках, о кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры, предметом которых является имущество фонда.

11.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

11.2. В графе 2 указывается категория соответствующего субъекта: "управляющая компания", "специализированный депозитарий", "брокер", "оценщик", "кредитная организация".

11.3. В графах 3-9 указываются соответственно: полное фирменное наименование юридического лица, для оценщика - фамилия, имя отчество (последнее при наличии); ИНН; ОГРН (если применимо); номер лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности (если применимо); номер и дата договора с фондом или управляющей компанией фонда; полное наименование управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией фонда).

11.4. В графе 10 указывается вид имущества, являющегося предметом договора с фондом, управляющей компанией фонда:

ПР - для пенсионных резервов;

ПН - для пенсионных накоплений;

СС - для собственных средств;

ИОУД - для имущества, предназначенного для осуществления уставной деятельности.

11.5. В графе 11 для договоров с управляющей компанией указывается номер пенсионной схемы (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств по каждой пенсионной схеме). В случае отсутствия номера пенсионной схемы указывается наименование пенсионной схемы.

11.6. В графах 12-14 указываются соответственно полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка или саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является управляющая компания, специализированный депозитарий, брокер, оценщик.

12. В разделе 6 Отчета отражаются сведения о внутреннем контроле в фонде.

12.1. В подразделе 6.1 Отчета указывается информация о внутренних документах фонда, регулирующих функции системы внутреннего контроля (такие как правила организации и осуществления внутреннего контроля, положение о службе внутреннего контроля (должностная инструкция контролера), план проведения мероприятий по осуществлению внутреннего контроля), в том числе внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также о внесенных в отчетном периоде изменениях в указанные документы.

В графе 4 подраздела 6.1 в случае необходимости даются краткие пояснения информации, содержащейся в подразделе, указывается информация о внесенных изменениях во внутренние документы по наиболее существенным вопросам, а также о причинах таких изменений.

12.2. В подразделе 6.2 Отчета информация указывается в целом по негосударственному пенсионному фонду.

Если осуществление внутреннего контроля в фонде возложено на должностное лицо (контролера), строки 1 и 2 подраздела 6.2 не заполняются.

По строке 4 подраздела 6.2 указывается фактическая численность работников фонда на отчетную дату. В фактическую численность работников на отчетную дату включаются работники, работавшие в фонде, в том числе в его обособленных подразделениях, на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

По строке 5 подраздела 6.2 указывается фактическая численность работников фонда на отчетную дату, занятых в деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию (за исключением обслуживающего персонала).

12.3. В подразделе 6.3 Отчета указывается информация о количестве запланированных и проведенных службой внутреннего контроля (контролером) фонда проверок.

В пояснительной записке указывается перечень проведенных проверок, а также содержащиеся в представленных службой внутреннего контроля (контролером) отчетах по результатам проверок перечень выявленных нарушений, информация об их устранении, рекомендации по улучшению работы фонда и устранению выявленных нарушений.

12.4. В подразделе 6.4 Отчета информация указывается по фактически представленным в отчетном периоде службой внутреннего контроля (контролером) фонда отчетам вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля (контролер) фонда.

В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

В графах 2 и 3 указываются соответственно наименование и дата представления службой внутреннего контроля (контролером) фонда отчета руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда (совету фонда).

В графах 4 и 5 подраздела 6.4 указывается (при наличии) информация о рассмотрении представленных контролером или руководителем службы внутреннего контроля отчетов.

12.5. В подразделе 6.5 Отчета отражаются данные о представленной в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; N 18, ст. 2614; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; N 26, ст. 3860, ст. 3884; N 27, ст. 4196, ст. 4221; N 28, ст. 4558; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2016 года).

13. В разделе 7 Отчета отражаются сведения об утверждении уполномоченным органом фонда повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации.

13.1. По строке 1 указываются полное наименование органа фонда, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров (участников), содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации, и дата принятия такого решения.

13.2. По строке 2 указывается дата проведения общего собрания акционеров (участников), на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации.

13.3. По строке 3 указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган. В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указываются ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

13.4. По строкам 4-6 указываются ИНН, ОГРН и место нахождения аудиторской организации соответственно.

13.5. По строке 7 указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

13.6. По строке 8 указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

13.7. По строке 9 указывается основной регистрационный номер записи аудиторской организации - члена саморегулируемой организации аудиторов в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов (номер состоит из одиннадцати цифр).

14. В разделе 8 Отчета отражаются сведения о договоре на проведение аудита.

14.1. В графе 1 указывается порядковый номер строки раздела.

14.2. Порядок заполнения граф 2-8 аналогичен порядку заполнения соответственно строк 3-9 раздела 7 Отчета.

14.3. В графе 9 указывается вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда, ведение пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность фонда;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность фонда;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность фонда;

5 - годовая финансовая отчетность фонда;

6 - промежуточная финансовая отчетность фонда.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

14.4. В графе 10 указывается дата заключения с аудиторской организацией договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудита.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудита отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанной в подпункте 14.3 настоящего пункта.

14.5. В графе 11 указывается дата начала предоставления услуг аудиторской организацией по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудита.

14.6. В графе 12 указывается дата окончания предоставления услуг аудиторской организацией по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудита.

14.7. В графе 13 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного от указанной в графе 2 Отчета аудиторской организации по состоянию на дату представления Отчета.

14.8. В графе 14 указывается мнение, выраженное в аудиторском заключении: "немодифицированное мнение", "мнение с оговоркой", "отрицательное мнение" или "отказ от выражения мнения".

14.9. В графе 15 указываются фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение (руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица) и имеющего квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года.

В случае если аудиторское заключение подписано одновременно руководителем аудиторской организации и уполномоченным им лицом, каждый из которых имеет квалификационный аттестат аудитора, решение о выдаче которого принято саморегулируемой организацией аудиторов после 1 января 2011 года, то в графе 15 указываются фамилия и инициалы руководителя аудиторской организации.

14.10. В графе 16 указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного саморегулируемой организацией аудиторов лицу, указанному в графе 15 (номер состоит из восьми цифр, формат номера: ХХ-ХХХХХХ).

14.11. В графе 17 указываются фамилия и инициалы иного лица, подписавшего аудиторское заключение наряду с лицом, указанным в графе 15. В случае если аудиторское заключение наряду с лицом, указанным в графе 15, подписало несколько лиц, их фамилии и инициалы указываются через точку с запятой.

14.12. В случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение, в графе 18 приводятся изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности и (или) о ведении пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной пенсии, об осуществлении выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам. В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности фонда и (или) указано на значительную неопределенность, в графе 18 также приводится соответствующая информация.

14.13. В случае если на дату представления раздела 8 Отчета предусмотренное договором (дополнительным соглашением к договору) на проведение аудита аудиторское заключение фондом не получено, графы 13-18 раздела 8 не заполняются.