Приложение 12. Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда

1. В отчетности по форме 0420261 "Отчет о доходах и расходах негосударственного пенсионного фонда" (далее - Отчет) отражаются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) негосударственного пенсионного фонда (далее также - фонд) за отчетный период с начала отчетного года.

2. Отчет составляется негосударственным пенсионным фондом, имеющим лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода (за исключением Отчета за январь - декабрь).

Отчет за январь - декабрь представляется в Банк России в течение 35 календарных дней по окончании отчетного периода.

3. В заголовочной части Отчета указываются: номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетный период; сокращенное фирменное наименование фонда, содержащее аббревиатуру "НПФ".

4. Отчет составляется в тысячах рублей. Округление осуществляется по математическим правилам.

5. В графе 1 Отчета указывается порядковый номер строки раздела.

6. В графах 2 и 3 Отчета указываются соответственно наименования статей и символы отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года N 39282, 8 июня 2016 года N 42473, 20 декабря 2016 года N 44832 ("Вестник Банка России" от 6 ноября 2015 года N 97-98, от 24 июня 2016 года N 59; официальный сайт Банка России (www.cbr.ru), 29 декабря 2016 года), за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

7. В графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях.

8. В графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России.