Письмо Банка России от 21 апреля 2017 г. N 41.1-3-7/508 "О применении Положения N 254-П"

Департамент банковского регулирования по поручению руководства Банка России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков (далее - АРБ) от 31.03.2017 N А-02/5-198 о применения Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П) и сообщает следующее.

Предложение о нераспространении требований п. 3.7.2.1 Положения N 254-П к ссудам, предоставленным рассматриваемым в обращении заемщикам, не поддерживается, поскольку в общем случае выявление кредитной организацией рассматриваемых в обращении фактов может свидетельствовать о возникновении повышенного кредитного риска по ссуде.

При оценке кредитного риска кредитная организация должна провести анализ всех обстоятельств, связанных с конкретной ссудой, в том числе оценить вероятность возможных потерь, обусловленных выявлением фактов использования ссуды на погашение обязательств других заемщиков, либо выявлением фактов исполнения обязательств заемщиком за счет денежных средств, предоставленных ему кредитной организацией - ссудодателем прямо либо косвенно (через третьих лиц), и на основании проведенного анализа сформировать выводы о достаточности источников у заемщика для обслуживания и погашения долга по ссуде в полном объеме и в установленные договором сроки.

Одновременно отмечаем, что предлагаемая к рассмотрению проблема уже решена в Положении N 254-П через предоставленную кредитным организациям возможность принятия уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации решений (в том числе "общих" ("генеральных") решений) в соответствии с пунктами 3.10, 3.14.3 Положения N 254-П о признании качества обслуживания долга по ссудам, классифицированным с учетом п. 3.7.2.1 Положения N 254-П хорошим, либо о классификации ссуд, направленных на цели, поименованные в п. 3.14.1 Положения N 254-П, в более высокую категорию качества, чем III категория качества.

Отмечаем также, что ссуды, предоставленные участникам долевого участия в строительстве под залог имущественных прав на получение недвижимости, возникающих по договору участия в долевом строительстве, не относятся к ипотечным ссудам.

Директор

А.А. Лобанов

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Порядком формирования резервов на возможные потери по ссудам предусмотрено следующее.

Обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим, если платежи осуществляются за счет денежных средств и (или) иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией - ссудодателем, либо ссудодатель принял на себя риски (опасность) несения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств и (или) иного имущества, кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения долга по прежней ссуде заемщика, финансовое положение которого может быть оценено как хорошее.

При оценке кредитного риска кредитная организация должна проанализировать все обстоятельства, связанные с конкретной ссудой, в том числе оценить вероятность возможных потерь, обусловленных выявлением фактов использования ссуды на погашение обязательств других заемщиков либо исполнения обязательств заемщиком за счет денежных средств, предоставленных ему кредитной организацией - ссудодателем. На основании анализа должны быть сформированы выводы о достаточности источников у заемщика для обслуживания и погашения долга по ссуде.

Кредитным организациям предоставлена возможность принятия решений (в том числе "общих" ("генеральных")) о признании хорошим качества обслуживания долга по ссудам, классифицированным с учетом указанных требований, либо о классификации ссуд, направленных на предоставление займов третьим лицам, приобретение и (или) погашение эмиссионных ценных бумаг, осуществление вложений в уставные капиталы других юрлиц, в более высокую категорию качества, чем III категория.

Ссуды, предоставленные участникам долевого участия в строительстве под залог имущественных прав на получение недвижимости, возникающих по договору участия в долевом строительстве, не относятся к ипотечным ссудам.