Приложение Е (справочное). Оценка трудозатрат на проведение аудита системы экологического менеджмента

Приложение Е
(справочное)

Оценка трудозатрат на проведение аудита системы экологического менеджмента

Е.1 Оценка трудозатрат на проведение аудита систем экологического менеджмента организаций различного масштаба и уровня сложности процессов, функционирующих в различных отраслях экономики, проводится на основе приложения 1 к Руководящим указаниям МФА по применению Руководства ИСО/МЭК 66:2003 [2].

Орган по сертификации оценивает трудозатраты на аудит при первичном аудите (сертификация систем экологического менеджмента), инспекционном контроле (надзорный аудит) и ресертификации систем экологического менеджмента для каждой организации-заказчика.

Е.2 Настоящие указания определяют базовые значения трудозатрат, используемые органами по сертификации для определения планируемых трудозатрат с учетом специфики проверяемой организации.

Опыт показывает, что помимо численности работников проверяемой организации на трудозатраты на аудит СЭМ в значительной мере влияют область деятельности, уровень сложности производственных процессов и степень опасности экологических аспектов.

Данные, приведенные в таблице Е.1, определяют базовые значения трудозатрат на первичный (сертификационный) аудит организаций, функционирующих в различных секторах экономики и характеризуемых различным уровнем сложности производственных процессов. Опыт показывает, что эти данные можно использовать в качестве базы при оценке трудозатрат на аудит СЭМ для организации, работающей в определенном секторе экономики, в зависимости от численности персонала работников организации.

Трудозатраты на аудит могут уточняться в зависимости от факторов, признаваемых важными, которые не в равной степени могут быть применены к проверяемой организации.

Дополнительные факторы, которые необходимо рассмотреть, включают, но не ограничиваются следующими.

Факторы, увеличивающие трудозатраты на аудит:

- организационные трудности, связанные с вовлечением более чем одного здания или производственных площадок, на которых выполняются работы;

- персонал, говорящий не на одном языке с аудиторами (требуется перевод для отдельных аудиторов);

- очень большие площадки (по занимаемой площади) в отношении числа работников (например, в лесоразработках);

- система охватывает весьма сложные процессы или сравнительно большое количество уникальных видов работ;

- обычно практикуемые ночные смены как часть оцениваемой деятельности, что требует изменений в плане аудита;

- высокая чувствительность окружающей среды к воздействиям на нее;

- позиция заинтересованных сторон;

- непрямые аспекты, требующие увеличения трудозатрат (например, взаимосвязь с головным офисом или местными контролирующими органами);

- дополнительные или нехарактерные экологические аспекты для рассматриваемого сектора экономики;

- несовершенная система общего менеджмента.

Факторы, сокращающие трудозатраты на аудит:

- очень малая производственная площадка в отношении числа работников (например, только офисное помещение);

- совершенная общая система менеджмента;

- высокий процент работников, выполняющих одинаковые, простые задания.

Е.3 Используют следующие пять категорий сложности организаций, определяемых областью деятельности, количеством и значимостью экологических аспектов организации, которые в значительной мере определяют трудозатраты на проведение аудита.

Высокая сложность - большое количество экологических аспектов со значимым характером и тяжестью последствий (обычно это производственные предприятия, работающие в сфере изготовления или обработки со значимыми воздействиями на окружающую среду по нескольким экологическим аспектам).

Средняя сложность - среднее количество экологических аспектов, связанных со средним потреблением природных ресурсов и значимостью (обычно это производственные предприятия, работающие в сфере изготовления, со значимыми воздействиями на окружающую среду по некоторым экологическим аспектам).

Малая сложность - малое количество экологических аспектов значимого характера и тяжести (обычно это предприятия, занятые сборкой с небольшим числом значимых экологических аспектов).

Ограниченная сложность - очень ограниченное количество экологических аспектов незначимого характера и тяжести [обычно это организации учрежденческого (офисного) типа].

Специальная сложность - требуется дополнительное и специальное рассмотрение на стадии планирования аудита.

В таблице Е.1 представлены данные по организациям четырех категорий сложности. В таблице Е.2 представлено распределение организаций различных секторов экономики (промышленных отраслей) по указанным пяти категориям сложности.

Е.4 Органу по сертификации следует учитывать, что не все организации в определенном секторе экономики непременно относятся к одной и той же категории сложности. Орган по сертификации должен проявлять определенную гибкость при рассмотрении договора на проведение аудита, чтобы быть уверенным в том, что определенные виды деятельности организации учтены при определении категории сложности.

Например, хотя многие виды деятельности в химической отрасли могут быть классифицированы как "высоко сложные", организация, которая занимается только смешением веществ без химических реакций, выбросов в атмосферу, или занимающаяся чистой торговлей, может быть классифицирована, как организация средней или малой сложности.

Таблица Е.1 - Трудозатраты на аудит (человеко-дни) по оценке соответствия СЭМ организации требованиям ИСО 14001

Численность работников организации, человек	Высокая сложность	Средняя сложность	Малая сложность	Ограниченная сложность
10	41	31	31	31
30	72	62	41	31
100	113	83	62	41
500	165	123	93	62
2000	237	185	134	82
Примечания 1 Таблица Е.1 не учитывает сложность и трудозатраты на аудит тех организаций, которые требуют индивидуального подхода вследствие специфических особенностей. 2 При определении возможных трудозатрат на аудит следует рассмотреть и учесть все те факторы, которые в большей или меньшей степени могут повлиять на величину трудозатрат. 3 При численности работников организации, превышающей 2000 человек, трудозатраты на аудит должны коррелироваться со значениями приведенными в таблице Е.1. 4 К категории работников относятся все лица, деятельность которых относится к области сертификации, охватываемой системой экологического менеджмента. Эффективная численность работников учитывает также численность непостоянного персонала (сезонные, временные и работники, работающие по контракту), который присутствует на рабочих местах во время аудита. Орган по сертификации должен согласовывать с проверяемой организацией сроки аудита, когда лучше всего может быть продемонстрирована вся область деятельности организации. Следует учитывать сезон, месяц, время дня и смену. 5 Трудозатраты на аудит включают время, израсходованное аудитором или комиссией по сертификации на планирование (включая, при необходимости, анализ документации вне производственной площадки), взаимодействие с организацией, персоналом, рассмотрение записей, документации, процессов и подготовку акта (отчета). Когда требуется дополнительное время для планирования и/или написания отчета, это не должно влиять на снижение времени пребывания аудитора на месте. Затраты времени аудитора на поездки не учитываются в этих расчетах и должны учитываться дополнительно к значениям, приведенным в таблице Е.1. 6 Трудозатраты на инспекционный контроль составляют примерно 1/2 времени, затраченного на первоначальный аудит. Плановые трудозатраты на инспекционный контроль должны периодически пересматриваться для учета происшедших изменений в организации. 7 Человеко-дни аудита (аудито-дни), приводимые в таблице учитывают, что рабочий день аудитора - это полный восьмичасовой рабочий день. 8 Полные затраты времени на ресертификацию СЭМ будут зависеть от результатов анализа функционирования СЭМ организации. Затраты времени на повторную оценку (при ресертификации) должны быть пропорциональны затратам времени на первоначальную оценку и должны составлять примерно 2/3 времени, потребного для первоначальной оценки той же организации. Повторная оценка требует больших затрат времени, чем обычный инспекционный контроль, но когда повторная оценка выполняется одновременно с инспекционным контролем, то повторная оценка должна быть до