Приложение N 2. Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения

Приложение N 2
к Порядку составления и утверждения плана
финансово-хозяйственной деятельности
государственных бюджетных учреждений,
находящихся в ведении Министерства природных
ресурсов и экологии Российской Федерации,
утвержденному Приказом Министерства природных
ресурсов и экологии Российской Федерации
от 10.05.2017 N 221

Рекомендуемый образец

Расчеты (обоснования) к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

1.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату труда

N п/п	Должность, группа должностей	Установленная численность, единиц	Среднемесячный размер оплаты труда на одного работника, рубли				Ежемесячная надбавка к должностному окладу, %	Районный коэффициент	Фонд оплаты труда в год, рубля (гр.3 х гр.4 х (1 + гр.8/100) х гр.9 х 12)
			всего	в том числе:
				по должностному окладу	по выплатам компенсационного характера	по выплатам стимулирующего характера
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого:		X		X	X	X	X	X

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

1.2. Расчет (обоснование) выплат персоналу при направлении в служебные командировки

N п/п	Наименование расходов	Средний размер выплаты на одного работника в день, рубли	Количество работников, человек	Количество дней	Сумма, рубли (гр.3 х гр.4 х гр.5)
1	2	3	4	5	6
1	Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки в пределах территории Российской Федерации	X	X	X
	в том числе:
1.1.	компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных)
1.2.	компенсация расходов по проезду в служебные командировки
1.3.	компенсация расходов по найму жилого помещения
2	Выплаты персоналу при направлении в служебные командировки на территории иностранных государств	X	X	X
	в том числе:
2.1.	компенсация дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточных)
2.2	компенсации расходов по проезду в служебные командировки
2.3.	компенсация расходов по найму жилого помещения
Итого:		X	X	X

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения

____________________________________________

1.3. Расчет (обоснование) выплат персоналу по уходу за ребенком

N п/п	Наименование расходов	Численность работников, получающих пособие	Количество выплат в год на одного работника	Размер выплаты (пособия) в месяц, рубли	Сумма, рубли (гр.З х гр.4 х гр.5)
1	2	3	4	5	6
1	Пособие по уходу за ребенком
Итого:		X	X	X

1. Расчеты (обоснования) выплат персоналу (строка 210 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ___________________________________________

1.4. Расчет (обоснование) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

N п/п	Наименование государственного внебюджетного фонда	Размер базы для начисления страховых взносов, рубли	Сумма взноса, рубли
1	2	3	4
1	Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, всего	X
	в том числе:
1.1	по ставке 22,0%
1.2.	по ставке 10,0%
1.3.	с применением пониженных тарифов взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации для отдельныхх категорий плательщиков
2	Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, всего	X
	в том числе:
2.1.	обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством по ставке 2,9%
2.2.	с применением ставки взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации по ставке 0,0%
2.3.	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0,2%
2.4.	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0, __%*
2.5.	обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний по ставке 0, __%*
3	Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, всего (по ставке 5,1%)	X
Итого:		X

_____________________________

* Указываются страховые тарифы, дифференцированные по классам профессионального риска, установленные Федеральным законом от 22 декабря 2005 г. N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 52, ст. 5592; 2015. N 51, ст. 7233).

2. Расчет (обоснование) расходов на социальные и иные выплаты населению (строка 220 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, рубли	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, рубли (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
Итого:		X	X

3. Расчеты (обоснования) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей (строка 230 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

3.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату налога на имущество

N п/п	Наименование расходов	Налоговая база, рубли	Ставка налога, %	Сумма исчисленного налога, подлежащего уплате, рубли (гр.3 х гр.4/100)
1	2	3	4	5
1	Налог на имущество, всего
	в том числе по группам:
	недвижимое имущество
	из них:
	переданное в аренду
	движимое имущество
	из них:
	переданное в аренду
Итого:			X

3. Расчеты (обоснования) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей (строка 230 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

3.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату земельного налога

N п/п	Наименование расходов	Кадровая стоимость земельного участка	Ставка налога, %	Сумма, рубли (гр.3 х гр.4/100)
1	2	3	4	5
1	Земельный налог, всего
	в том числе по участкам:
Итого:		X	X

3. Расчеты (обоснования) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей (строка 230 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

3.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих налогов и сборов

N п/п	Наименование расходов	Налоговая база, рубли	Ставка налога, %	Всего, рубли (гр.3 х гр.4/100)
1	2	3	4	5
1	Транспортный налог, всего
	в том числе по транспортным средствам:
2	Водный налог, всего
	в том числе по объектам:
Итого:		X	X

4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям (строка 240 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, рубли	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, рубли (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
Итого:		X	X

5. Расчет (обоснование) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг) (строка 250 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

N п/п	Наименование показателя	Размер одной выплаты, рубли	Количество выплат в год	Общая сумма выплат, рубли (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
1	Выплата стипендий учащимся, студентам, аспирантам, ученым
Итого:		X	X

6. Расчеты (обоснования) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи

Nп/п	Наименование расходов	Количество номеров	Количество платежей в год	Стоимость за единицу, рубли	Сумма, рубли (гр.3 х гр.4 х гр.5)
1	2	3	4	5	6
1	Абонентская плата за номер
2	Повременная оплата междугородных, международных и местных телефонных соединений
3	Оплата сотовой связи по тарифам
4	Услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, пейджинговой связи, радиосвязи
5	Пересылка почтовой корреспонденции с использованием франкировальной машины
6	Услуги фельдъегерской и специальной связи
7	Услуги интернет-провайдеров
8	Услуги электронной почты (электронный адрес)
Итого:		X	X	X

6. Расчеты (обоснования) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

6.2. Расчет (обоснование) расходов на оплату транспортных услуг

N п/п	Наименование расходов	Количество услуг перевозки	Цена услуги перевозки, рубли	Сумма, рубли (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
1	Плата за перевозку (доставку) грузов (отправлений)
2	Обеспечение должностных лиц проездными документами в служебных целях
Итого:		X	X

6. Расчеты (обоснования) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

6.3. Расчет (обоснование) расходов на оплату коммунальных услуг

N п/п	Наименование показателя	Размер потребления ресурсов	Тариф (с учетом НДС), рубли	Индексация, %	Сумма, рубли (гр.3 х гр.4 х гр.5)
1	2	3	4	5	6
1	Газоснабжение (иные виды топлива), всего
	в том числе по объектам:
2	Электроснабжение, всего
	в том числе по объектам:
3	Теплоснабжение, всего
	в том числе по объектам:
4	Горячее водоснабжение, всего
	в том числе по объектам:
5	Холодное водоснабжение, всего
	в том числе по объектам:
6	Водоотведение, всего
	в том числе по объектам:
Итого:		X	X	X

6. Расчеты (обоснования) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2)

Код видов расходов

________________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ___________________________________________

6.4. Расчет (обоснование) расходов на оплату аренды имущества

N п/п	Наименование показателя	Количество	Ставка арендной платы	Стоимость с учетом НДС, рубли
1	2	3	4	5
1	Аренда недвижимого имущества	X	X
	в том числе по объектам:
2	Аренда движимого имущества	X	X
	в том числе по объектам:
Итого:		X	X

6. Расчеты (обоснования) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2)

Код видов расходов _____________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________

6.5. Расчет (обоснование) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества

N п/п	Наименование расходов	Объект	Количество работ (услуг)	Стоимость работ (услуг), рубли
1	2	3	4	5
1	Содержание объектов недвижимого имущества в чистоте	X	X
	в том числе:
	уборка снега, мусора
	вывоз снега, мусора, твердых бытовых и промышленных отходов
	дезинфекция, дезинсекция, дератизация, газация
	санитарно-гигиеническое обслуживание, мойка и чистка помещений, окон, натирка полов
2	Содержание объектов движимого имущества в чистоте	X	X
	в том числе:
	мойка и чистка (химчистка) имущества (транспорта и т.д.)
	прачечные услуги
3	Ремонт (текущий и капитальный) имущества	X	X
	в том числе:
	устранение неисправностей (восстановление работоспособности) объектов имущества
	поддержание технико-экономических и эксплуатационных показателей объектов имущества
4	Противопожарные мероприятия, связанные с содержанием имущества	X	X
	в том числе:
Итого:		X	X

6. Расчеты (обоснования) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

6.6. Расчет (обоснование) расходов на оплату прочих работ, услуг

N п/п	Наименование расходов	Количество договоров	Стоимость работ (услуг), рубли
1	2	3	4
1	Оплата услуг на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, всего	X
	в том числе по объектам:
2	Оплата услуг вневедомственной, пожарной охраны, всего	X
	в том числе по объектам:
3	Оплата информационно-вычислительных и информационно-правовых услуг, всего	X
	в том числе:
	приобретение (обновление) программного обеспечения
Итого:		X

6. Расчеты (обоснования) расходов на закупку товаров, работ, услуг (строка 260 Таблицы 2)

Код видов расходов ______________________________________________________________

Источник финансового обеспечения ________________________________________________

6.7. Расчет (обоснование) расходов на приобретение основных средств

N п/п	Наименование расходов	Количество	Средняя стоимость, рубли	Сумма, рубли (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
1	Приобретение основных средств	X	X	X
	в том числе по группам объектов:
Итого:			X