Приложение 2. Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 г. N 4383-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления в
Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микро кредитными компаниями, порядке
и сроках раскрытия бухгалтерской
(финансовой) отчетности и аудиторского
заключения микрофинансовой компании"

Отчет
о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании

по состоянию на "___"________ ____ г.

Код формы по ОКУД 0420846

Квартальная

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании"

1. Отчетность по форме 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании" (далее - Отчет) составляется микрокредитными компаниями на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода. В целях составления Отчета под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год. Все графы Отчета должны быть заполнены.

2. В подразделе 1 раздела I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрокредитной компании, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное фирменное наименование микрокредитной компании на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;

код организационно-правовой формы микрокредитной компании согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрокредитной компании - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрокредитной компании - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

регистрационный номер записи в государственном реестре микрокредитных организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

место нахождения и адрес микрокредитной компании, определяемые местом государственной регистрации юридического лица и указанные в его учредительном документе;

адрес фактического нахождения микрокредитной компании, определяемый основным местом ведения микрофинансовой деятельности с наибольшим объемом выданных микрозаймов;

адрес для получения почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", на котором размещена копия правил предоставления микрозаймов.

3. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения обо всех обособленных подразделениях микрокредитной компании, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.

В графе 13 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

В графе 14 указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.

В графе 18 указывается, осуществляет или не осуществляет обособленное подразделение микрокредитной компании микрофинансовую деятельность.

В графе 19 указывается сумма денежных средств, предоставленных обособленным подразделением по договорам микрозайма и займа за отчетный период.

4. В подразделе 3 раздела I Отчета отражаются сведения обо всех счетах, открытых микрокредитной компании в кредитных организациях, в том числе в иностранных кредитных организациях за рубежом, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода (в том числе закрытых в отчетном периоде).

В подразделе 3 раздела I Отчета указываются следующие сведения:

полное фирменное наименование кредитной организации (филиала). Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ (SWIFT) указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ (SWIFT), а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета;

адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;

банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, и подразделений Банка России, не являющихся участниками расчетов, присвоенный данной кредитной организации (филиалу). Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ (SWIFT) указывается код кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ (SWIFT), а при отсутствии данной информации указывается "нерезидент";

вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее); номер счета;

цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

дата открытия счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;

процентная ставка согласно договору об открытии счета.

5. В подразделе 4 раздела I Отчета отражаются сведения о трех кредиторах микрокредитной компании, перед которыми она имеет максимальную задолженность, с указанием полного фирменного наименования юридического лица или фамилии, имени и отчества (при наличии) физического лица, являющегося кредитором микрокредитной компании, и общей суммы задолженности перед каждым кредитором микрокредитной компании.

6. При заполнении раздела I Отчета в случае отсутствия информации в соответствующей графе ставится символ "-" (прочерк), а в случае отсутствия значения показателя - символ "0" (ноль). Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) в графах 1-6 подраздела 1 раздела I Отчета не допускается.

7. В разделе II Отчета отражаются сведения о микрозаймах, выданных микрокредитной компанией, средствах, привлеченных микрокредитной компанией от юридических лиц, физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, а также иные сведения.

Показатели раздела II Отчета формируются независимо от организационно-правовой формы микрокредитной компании и применяемой ею системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также данных учета займов.

8. В строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета указывается остаток суммы микрозайма, подлежащий возврату заемщиком, за вычетом процентных доходов (далее - основной долг), по выданным микрокредитной компанией микрозаймам на конец отчетного периода.

В указанную строку не включается сумма задолженности по процентам за пользование микрозаймом, а также по любым заранее установленным доходам по микрозайму (далее - процентный доход) по договорам микрозайма, заключенным микрокредитной компанией.

В указанную строку также не включается сумма задолженности по всем договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, которые были заключены иными микрофинансовыми организациями и по которым были приобретены права требования (далее - договор микрозайма, займа и кредитный договор, приобретенные микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования), а также сумма задолженности по договорам микрозайма, заключенным при помощи информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", денежные средства по которым предоставлены заемщику в безналичной форме (далее - договор онлайн-микрозайма).

Сумма, указанная в строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.1.1-2.1.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

9. В строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрокредитной компанией микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, заключенным микрокредитной компанией, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.2.1-2.2.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

10. В строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрокредитной компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о договорах онлайн-микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.3.1-2.3.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

11. В строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, заключенным микрокредитной компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также количество заемщиков по договорам онлайн-микрозайма. Количество заемщиков, указанных в строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству заемщиков, указанных в строках 2.4.1-2.4.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

12. В строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров онлайн-микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.5.1-2.5.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

13. В строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма микрозаймов, выданных микрокредитной компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрокредитной компанией по договору уступки прав требования, а также информация о сумме выданных онлайн-микрозаймов. Сумма, указанная в строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.6.1-2.6.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

14. В строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма Сумма, указанная в строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.7.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

15. В строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.8.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

16. В строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и процентным доходам по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.9.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

17. В строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма списанной за отчетный период задолженности по договорам микрозайма, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию). В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.10.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ему. Сумма, указанная в строке 2.10.1 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.10.1.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ему.

18. В строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по выданным микрокредитной компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.11.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

19. В строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрокредитной компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.12.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

20. В строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о договорах микрозайма, не являющихся договорами онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.13.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

21. В строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Количество заемщиков, указанных в строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества заемщиков, указанных в строке 2.14.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

22. В строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров микрозайма, не являющихся договорами онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.15.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

23. В строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма онлайн-микрозаймов, выданных микрокредитной компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрокредитной компанией по договору уступки прав требования, а также информация о сумме микрозаймов, не являющихся онлайн-микрозаймами, выданных микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.16.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

24. В строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.17.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

25. В строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.18.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

26. В строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и начисленным процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.19.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

27. В строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма списанной за отчетный период задолженности по договорам онлайн-микрозайма, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию). В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.20.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

28. В строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.21.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

29. В строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа и кредитными договорами, заключенными с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу, а также о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.22.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

30. В строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета указывается количество юридических лиц, предоставивших микрокредитной компании денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым не погашенным на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Количество юридических лиц, указанных в строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета, должно быть больше количества юридических лиц, указанных в строке 2.23.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равно ему.

31. В строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрокредитной компанией по договорам займа и кредитным договорам от юридических лиц за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.24.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

32. В строке 2.25 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами). В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами). Сумма, указанная в строке 2.25 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.25.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

33. В строке 2.26 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа, заключенными с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами). В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам, пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами). Сумма, указанная в строке 2.26 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.26.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

34. В строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, заключенных микрокредитной компанией с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), за отчетный период. Количество договоров, указанных в строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.27.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

35. В строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), предоставивших микрокредитной компании денежные средства по договорам займа за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

36. В строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрокредитной компанией по договорам займа от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.29.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

37. В строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), предоставивших денежные средства микрокредитной компании по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

38. В строке 2.31 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, не являющихся договорами микрозайма, заключенных микрокредитной компанией за отчетный период. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, но обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров, указанных в строке 2.31 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.31.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

39. В строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета указывается общая сумма выданных микрокредитной компанией займов по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, информация о которых указана в строке 2.31 подраздела 5 раздела II Отчета. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, но обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.32.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

40. В строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрокредитной компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.33.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

41. В строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по начисленным процентам по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрокредитной компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.34.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

42. В строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество заемщиков по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.35.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

43. В строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма доходов без учета суммы налога на добавленную стоимость, полученных микрокредитной компанией по всем видам деятельности за отчетный период. Сумма, указанная в строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.36.1-2.36.4 подраздела 5 раздела II Отчета.

44. В строке 2.37 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма чистой прибыли (убытка) микрокредитной компании, полученной по всем видам деятельности за отчетный период.

45. В строке 2.38 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма обязательств должника на конец отчетного периода, которые обеспечиваются микрокредитной компанией способами, предусмотренными главой 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301), в том числе по договорам поручительства (по которым микрокредитная компания является поручителем), залога (по которым микрокредитная компания является залогодателем), а также выданными микрокредитной компанией независимыми гарантиями.

46. В строке 2.39 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров, указанных в строке 2.39 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.39.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

47. В строке 2.40 подраздела 5 раздела II Отчета указывается остаток по соответствующему субсчету, предназначенному для учета операций по приобретению прав требования и открытому к счету по учету финансовых вложений. Сумма, указанная в строке 2.40 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.40.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

48. В строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, уплаченных микрокредитной компанией за отчетный период за приобретенные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.41.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

49. В строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности на конец отчетного периода по основному долгу, процентным доходам и неустойке (штрафам, пеням) по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.42.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.42.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.42.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

50. В строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета указываются все договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, которые были заключены иными микрофинансовыми организациями и по которым были приобретены права требования, а также договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, заключенные микрокредитной компанией самостоятельно (далее - договоры микрозайма, займа и кредитные договоры, права требования по которым были уступлены микрокредитной компанией) в отчетном периоде. Количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрокредитной компанией, указанных в строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрокредитной компанией, указанных в строке 2.43.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

51. В строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности заемщиков (основной долг, процентные доходы и неустойка (штрафы, пени) на дату уступки прав требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, переданным микрокредитной компанией другим лицам за отчетный период. Сумма, указанная в строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.44.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.44.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.44.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

52. В строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрокредитной компанией за отчетный период за реализованные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.45.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

53. В строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма списанной за отчетный период задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию), по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.46.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.46.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.46.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

54. В строке 2.47 подраздела 5 раздела II Отчета указывается задолженность микрокредитной компании по займам и кредитам, удовлетворяющим условиям для расчета норматива достаточности собственных средств, установленным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 марта 2012 года N 42н "Об утверждении числовых значений и порядка расчета экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности для микрофинансовых организаций, привлекающих денежные средства физических лиц и юридических лиц в виде займов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2012 года N 24300 (далее - приказ Минфина России от 30 марта 2012 года N 42н).

55. При заполнении раздела II Отчета в случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль), при наличии значения данные по суммам приводятся в тысячах рублей с округлением по математическому методу, данные по количеству - в штуках, единицах или человеках. Все показатели указываются в целых числах. Данные о сумме задолженности отражаются без учета суммы резерва на возможные потери, сформированного микрокредитной компанией.

56. При заполнении раздела III Отчета до 31 декабря 2017 года в строках 3.1 и 3.9 указываются фактические значения экономических нормативов, рассчитанных в соответствии с порядком, утвержденным приказом Минфина России от 30 марта 2012 года N 42н.

С 1 января 2018 года в разделе III Отчета указываются фактические значения экономических нормативов, рассчитанных в соответствии с требованиями Указания Банка России от 24 мая 2017 года N 4384-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2017 года N 47093.

В случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль). При наличии значения данные по долям ставятся в процентах с двумя десятичными знаками после запятой.

57. При заполнении раздела IV Отчета сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам по соответствующей категории указывается без учета резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного микрокредитной компанией. Значение отражается в тысячах рублей, в целых числах с округлением по математическому методу. В случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль).

В разделе IV Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам на отчетную дату по договорам микрозайма, заключенным микрокредитной компанией или приобретенным по договорам уступки права требования. В указанную сумму задолженности не включается сумма задолженности по неустойке (штрафам и пеням), не установленной в договоре микрозайма. Сумма задолженности по основному долгу и по процентным доходам указывается раздельно в соответствующих строках категорий.

58. В разделе V Отчета указывается сумма резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентам по договорам микрозайма в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023.

Значение отражается в тысячах рублей, в целых числах с округлением по математическому методу. В случае отсутствия значения показателя ставится символ "0" (ноль).