Приложение 4. Стоимость условных обязательств банка на дату оценки

1. В таблице отражается информация о стоимости условных обязательств банка, учитываемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, на дату оценки.

2. В графе 3 отражается стоимость обязательств, учитываемых на внебалансовых счетах банка, определенная на основании данных отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У.

По строке 1 отражается информация о стоимости всех условных обязательств банка, применяемой корректировке и размере резервов по ним на дату оценки.

По строкам 1.1, 1.2, 1.3 отражается информация об условных обязательствах, вошедших в выборку.

По строкам 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1 отражается информация об условных обязательствах, не вошедших в выборку оценки.

По строке 1.4 отражается информация об условных обязательствах, не вошедших в выборку.

3. В графе 4 отражается информация о расчетном резерве на возможные потери на основании отчетности по форме 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У, и данных банка.

4. В графе 5 отражается информация о сформированном резерве на возможные потери на основании отчетности по формам 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409155 "Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах", установленным приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У, и данных банка.

5. В графе 6 отражается разница между значениями графы 3 и значениями графы 5.

6. В графе 7 отражается размер расчетного резерва, установленного нормативными актами Банка России.

7. В графе 8 отражается необходимый к формированию резерв с учетом требований нормативных актов Банка России, в том числе с учетом обеспечения.

При отсутствии нарушений банком нормативных актов Банка России размер сформированного резерва (графа 5) должен соответствовать размеру резерва к формированию (графа 8).

8. В графах 7 и 8 резерв отражается в абсолютной величине в тысячах рублей и в процентах.

9. В графе 9 отражается разница между значениями графы 8 и значениями графы 5. Графа заполняется в тысячах рублей и в процентах.

10. В графе 10 отражается разница между значениями графы 6 и значениями графы 9. Графа заполняется в тысячах рублей.

11. В графе 11 отражается корректировка стоимости условных обязательств в соответствии с Методикой. Графа заполняется в тысячах рублей.

12. В графе 12 отражается признанная стоимость условных обязательств. Графа заполняется в тысячах рублей.

13. В графе 13 по соответствующим строкам отражается стоимость условных обязательств, определенных путем уточнения признанной стоимости условных обязательств с учетом сформированного резерва на возможные потери (далее - итоговая стоимость условных обязательств), рассчитываемая как разница между значениями графы 12 и суммы значений граф 5 и 9 (в случае доформирования банком резерва на основании требований Банка России).

В графе 13 строки 1 отражается итоговая стоимость условных обязательств банка. Графа заполняется в тысячах рублей.