- Главная
- Указание Банка России от 12 июля 2017 г. N 4466-У "О методике проводимой Банком России оценки достаточности имущества банка для осуществления урегулирования его обязательств" (с изменениями и дополнениями)
- Приложение 2. Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки
Приложение 2. Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 12 июля 2017 г. N 4466-У
"О методике проводимой Банком России
оценки достаточности имущества банка для
осуществления урегулирования
его обязательств"
Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки
|
N строки |
Наименование актива |
Балансовая стоимость имущества (актива) (тыс. руб.) |
Размер резерва на возможные потери |
Переоценка стоимости имущества (актива) (тыс. руб.) |
Текущая стоимость имущества (актива), определенная банком (тыс. руб.) |
Текущая стоимость имущества (актива), уточненная с учетом требований нормативных актов Банка России (предварительная оценка) |
Корректировка стоимости имущества (актива), применяемая в соответствии с Методикой |
Итоговая стоимость имущества (активов) (тыс. руб.) |
|||||
|
размер расчетного резерва (тыс. руб./%) |
размер сформированного резерва (тыс. руб./%) |
размер расчетного резерва (тыс. руб./%) |
размер резерва к формированию (тыс. руб./%) |
размер недоформированного резерва (тыс. руб./%) |
стоимость имущества (актива) (тыс. руб.) |
размер резерва по Методике (тыс. руб./%) |
размер резерва к доформированию (тыс. руб./%) |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
1 |
Денежные средства и драгоценные металлы, средства на межбанковских счетах, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
драгоценные металлы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
средства на межбанковских счетах, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3.1 |
средства на корсчетах и других счетах в Банке России |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3.2 |
обязательные резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3.3 |
средства на корсчетах и других счетах в кредитных организациях |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 |
активы, не вошедшие в выборку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
оценка на индивидуальной основе, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.1 |
межбанковские кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.2 |
кредиты, предоставленные юридическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.3 |
кредиты, предоставленные физическим лицам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.4 |
учтенные векселя |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.5 |
прочие размещенные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1.6 |
активы, не вошедшие в выборку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
оценка на портфельной основе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Ценные бумаги, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
ценные бумаги, по которым нормативными актами Банка России предусмотрено создание резервов на возможные потери, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.1 |
долевые ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.2 |
долговые ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2.3 |
ценные бумаги, переданные в РЕПО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
ценные бумаги, не вошедшие в выборку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Дебиторская задолженность, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
дебиторская задолженность, не вошедшая в выборку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Имущество, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 |
основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.2 |
нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.3 |
запасы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.4 |
имущество, не вошедшее в выборку |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Прочие активы, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.1 |
Требования по получению процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6.2 |
иные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Всего имущества (активов) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок заполнения таблицы "Стоимость имущества (активов) банка на дату оценки"
1. В таблице отражается информация о стоимости имущества (активов) банка на дату оценки.
2. В графе 3 отражается балансовая стоимость имущества (активов) банка, определенная на основании данных балансовых счетов отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У.
Требования к индивидуальным предпринимателям классифицируются как требования к юридическим лицам.
В графе 3 строки 6.2 отражается общая сумма активов, не включенных в иные разделы, предусмотренные графой 2.
3. В графе 4 отражается размер расчетного резерва банка, определенный на основании данных отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У, и данных банка.
4. Графы 5-7 заполняются на основании отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4212-У, и данных банка.
5. Графа 6 заполняется в отношении имущества (активов), по которому (которым) в соответствии с Положением Банка России N 579-П предусмотрена переоценка.
6. В графе 7 отражается разница (сумма) между значениями графы 3 и значениями графы 5 или графы 6 по соответствующим строкам.
7. В графе 8 отражается размер расчетного резерва, установленного нормативными актами Банка России.
8. В графе 9 отражается необходимый к формированию резерв с учетом требований нормативных актов Банка России, в том числе с учетом качества обеспечения.
При отсутствии нарушений банком нормативных актов Банка России размер сформированного резерва по графе 5 должен соответствовать размеру резерва, отраженного в графе 9.
9. В графах 8 и 9 резерв отражается в абсолютной величине в тысячах рублей и в процентах от ссудной задолженности.
10. В графе 10 отражается разница между значениями графы 9 и значениями графы 5. Графа заполняется отражается в абсолютной величине в тысячах рублей и в процентах от ссудной задолженности.
11. В графе 11 отражается разница между значениями графы 7 и значениями графы 10. Графа заполняется в тысячах рублей.
12. В графе 12 отражается размер резерва (в процентах и абсолютной величине в тысячах рублей), необходимый к формированию в соответствии с настоящей Методикой.
13. В графе 13 отражается размер резерва к доформированию (в процентах), определенный как разница между размером резерва, отраженного в графе 12, и размером резерва, отраженного в графе 9, а также отражается абсолютная величина резерва к доформированию (в тысячах рублей), определяемая исходя из размера резерва, необходимого к доформированию к балансовой стоимости имущества (актива) (графа 3).
14. В графе 14 отражается итоговая стоимость в разрезе видов (имущества) активов.
Отражаемая в графе 14 итоговая стоимость рассчитывается как разница между значениями графы 11 и значениями графы 13.
В графе 14 строки 7 отражается итоговая стоимость имущества (активов) банка.
Открыть документ в системе ГАРАНТ