Приложение. Инструкция по подготовке сведений по патентной системе налогообложения (далее ПСН) в ПК СЭОД к подъему на контур промышленной эксплуатации АИС "Налог-3"

Приложение
к письму ФНС России
от 15 августа 2017 г. N ГД-4-12/16057@

Инструкция по подготовке сведений по патентной системе налогообложения (далее ПСН) в ПК СЭОД к подъему на контур промышленной эксплуатации АИС "Налог-3"

Сведения об объектах ПСН, документы объектов ПСН (Заявление о выдаче патента/патент на право применения патентной системы/отказ в выдаче патента передаются в разрезе налогоплательщиков. Налогоплательщик ПСН синхронизируется при условии, что все объекты ПСН, имеющиеся у налогоплательщика, корректны (проходят контроль).

Контролируются следующие условия:

- Выгружаются сведения, начиная с 2013 года;

- Налогоплательщик должен стоять на учете в налоговом органе (исключаются НП в состоянии "принят из другого НО");

- Объект выгружается только при наличии по заявлению на получение патента решения налогового органа, т.е. выписан Патент, либо Отказ в выдаче патента. Исходящий документ должен быть в состоянии "отправлен адресату";

- По объекту ПСН может быть выписан (зарегистрирован) только один документ определенного вида, т.к. наличие двух одинаковых документов (патентов, отказов, заявлений об утрате и т.п.) по одному объекту ПСН является нарушением регламента работы с блоком ПСН;

- Для вида деятельности, который указан в заявлении на патент, в справочнике "RN1265_1 - Патент - Вид деятельности по закону субъекта" должен быть заполнен реквизит "УН записи в КВПДП" (ссылка на справочник "Виды предпринимательской деятельности (патентная система)" (FN46));

- При вводе заявления на получение патента должны быть выбраны значения кодов транспортных средств, либо кодов обособленных объектов из перечня от 01 до 28 согласно Приказу ФНС России от 05.02.2014 N ММВ-7-3/39@;

- В записях классификаторов, используемых в ПСН, должен быть заполнен реквизит "ФИД":

1) "Виды предпринимательской деятельности (патентная система)" (FN46);

2) "ОКВЭД, виды экономической деятельности" (FN1341);

3) "Бюджетная классификация налогов"(FN1001);

4) "ВКТМО - Временный классификатор территорий муниц. образований " (FN42);

5) "ОКАТО и СОАТО" (FN55).

Если хотя бы один объект ПСН проконтролирован с ошибкой (за исключением "ограничений"), то налогоплательщик полностью не попадает в выгрузку (в части сведений о применении ПСН), пока ошибки не будут исправлены. После исправления ошибок данный налогоплательщик будет включен в сообщение для выгрузки в Налог-3 автоматически.

В ветке "Объекты налогообложения/Патентная система налогообложения/Патентная система налогообложения" для подготовки данных к конвертации сведений по патентной системе налогообложения из ПК "СЭОД" в АИС "Налог 3" реализованы режимы:

- "Контроль объекта ПСН для выгрузки в Налог-3" - режим работает как с выбранной записью, так и со списком записей;

- "Результаты контроля" - отображает выявленные ошибки и ограничения по выбранному объекту ПСН;

- "Установить признак (Выгрузке не подлежит) по решению инспектора" - режим предназначен для ситуаций, когда нет возможности исправить ошибку по объекту ПСН программными средствами, но и выгружать такие объекты в АИС "Налог-3" не имеет смысла.

Режим не применим для объектов ПСН, действующих в 2014 году и новых зарегистрированных объектов.

Для отображения результата контроля добавлен цветовой индикатор ""К" - контроль для выгрузки в Налог-3" :

Серый (7) - Объект ПСН не обработан,

Зеленый (10) - Объект ПСН проконтролирован успешно,

Сиреневый (13) - объект ПСН проконтролирован - выявлено ограничение (исправления не требует),

Красный (12) - Объект ПСН проконтролирован с ошибками.

Далее следует отобрать объекты с ошибками контроля (колонка "К" красная (12)).

Результат проверки отражается для каждого объекта отдельно при выполнении режима "Результаты контроля" и предназначен для просмотра выявленных ошибок.

После исправления ошибки каждого объекта ПСН следует повторно провести контроль, добиваясь отсутствия ошибок в записях об объектах, подлежащих переносу в АИС Налог-3.

После установки версии ПК СЭОД для проведения синхронизации данных обеспечивается последовательный отбор сведений, подходящих для выгрузки, формирование сообщений и передача в АИС "Налог-3".

Все действия проводятся без участия пользователя.

Информация о проведенной синхронизации отображается в ветке "Синхронизация данных ЭОД - АИС Налог-3/СНР/ПСН/Сведения о применении ПСН".

В данной ветке отображаются налогоплательщики ПСН, подлежащие выгрузке, а также отражается информация о состоянии выгрузки.

Для отражения состояний выгрузки предназначена индикаторная колонка "В" - Выгрузка:

Желтый (14) - сообщение сформировано,

Белый (15) - сообщение прошло ФЛК,

Красный (12) - сообщение не прошло ФЛК (ошибки выгрузки),

Фиолетовый (5) - сообщение отправлено в Налог-3,

Синий (1) - сообщение получено в Налог-3,

Голубой (11) - сообщение требует доопределения в Налог-3,

Темно-красный (4) - сообщение исключено из обработки в Налог-3,

Зеленый (10) - сообщение обработано в Налог-3,

Серый (7) - сообщение не отправлено в Налог-3.

Объекты ПСН, не прошедшие контроль, отображаются в ветке "Синхронизация данных ЭОД - АИС "Налог-3"/СНР/ПСН/Объекты ПСН, не подлежащие выгрузке (не прошедшие контроль)".

После исправления ошибок необходимо воспользоваться режимом "Сформировать повторно" для направления сведений по ПСН в АИС "Налог-3". Режим предназначен для ручной повторной отправки сообщений (в том числе с состоянием "Ошибка отправки" (не успешный ФЛК) и "Ошибка доставки"), включающий переформирование ФПД.