Приложение 5. Сведения о реализации имущества (активов) кредитной организации по ликвидационному балансу

1. В строке 2 отражаются сведения о балансовой стоимости межбанковских кредитов, предоставленных депозитов, средств на корреспондентских счетах и других средств, размещенных в банках-корреспондентах, за исключением средств, размещенных в Банке России, отраженных по строке 2 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

2. В строке 3 отражаются сведения о балансовой стоимости кредитов, предоставленных клиентам, и других размещенных средств, за исключением денежных средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве, отраженных по строке 3 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

3. Данные о списании имущества (активов) за счет резервов на возможные потери и других регулирующих статей, в том числе путем осуществления обратных записей без отнесения на счета по учету расходов, отражаются в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта 2.2 настоящего Положения.

4. Данные по графе 3 строк 1 - 7 должны соответствовать остаткам, отраженным по графе 12 сведений, составленных по форме приложения 2 к настоящему Положению. В состав имущества (активов), учтенного в разделах 3-5 баланса, не включаются суммы, учтенные на балансовых счетах N 30302 "Внутрибанковские требования по переводам клиентов", N 30304 "Расчеты с филиалами, расположенными за границей", N 30306 "Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала".

5. Сумма наличных денежных средств в иностранной валюте, отраженная по графе 3 строки 1, инкассированных и конвертированных в рубли в период, за который составлен ликвидационный баланс, учитывается по графам 6 - 9 строки 1.

6. Учитываемая на балансовом счете N 603 "Расчеты с дебиторами и кредиторами" дебиторская задолженность, сформировавшаяся в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс в результате расходов ликвидационной комиссии, конкурсного управляющего (ликвидатора) на функционирование кредитной организации, отражается в графах 3 и 15 строки 5.

7. По графам 4 и 5 строк 1 - 7 отражаются результаты инвентаризации и сведения о стоимости выявленного имущества (активы), не учтенного в промежуточном ликвидационном балансе. Результат проведенной инвентаризации (недостача и излишки) отражается справочно в графе 13 строк 1-7 с указанием количества (суммы) выявленной недостачи и количества (суммы) выявленных излишков.

По графе 5 в том числе отражается сформировавшееся в период, за который составлен ликвидационный баланс, увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов) кредитной организации за счет начисленных процентов по размещенным денежным средствам, положительной (отрицательной) переоценки ценных бумаг, начисленной амортизации и по иным основаниям. Стоимость выявленного имущества (активов) и (или) увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов) отражается также справочно по графе 15 строк 1-6.

8. Сумма денежных средств в иностранной валюте, взысканных с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), отражается по графе 5, а также справочно по графе 15 строк 1 и 2.

9. К форме отчетности прилагается перечень реализованных и списанных объектов балансовой стоимостью свыше одного миллиона рублей, учтенных по графам 6 и 10, составленный по форме настоящего приложения, с указанием по графе 2 наименования объекта и по графе 15 (при реализации) - наименования покупателя объекта. Объекты в перечне перечисляются последовательно по разделам баланса.

При количестве объектов не более пяти их наименования могут быть перечислены в графе 2 отчетности после данных по соответствующему разделу баланса.

10. Графа 6 строки 7 = графа 7 + графа 9 - графа 8. При несоблюдении указанного равенства в графе 15 указываются причины.

11. Значения по графам 4-11 строки 8 должны соответствовать значениям по графам 4-11 строки 7 сведений, составленных по форме приложения 2 к настоящему Положению.

12. Сумма по графе 7 строки 7 должна соответствовать сумме по графе 4 строки 4 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

13. Сумма по графе 7 строки 9 должна соответствовать сумме по графе 4 строки 6 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

14. Данные по графе 11 соответствующих строк заполняются в случае передачи приобретателю (приобретателям) имущества (активов) кредитной организации в порядке, предусмотренном пунктами 2-20 статьи 189.89 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", при осуществлении Агентством функций конкурсного управляющего (ликвидатора).

15. Данные по графе 12 соответствующих строк заполняются в случае передачи кредиторам имущества в счет погашения их требований путем предоставления отступного в порядке, предусмотренном статьей 142.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".

16. Графа 13 заполняется, в случае если на дату составления ликвидационного баланса учредителям (участникам) было передано имущество, оставшееся после завершения расчетов с кредиторами.

17. Сумма по графе 14 строки 7 = графа 3 +/- графа 4 +/- графа 5 - графа 6 - графа 10 - графа 11 - графа 12 - графа 13. При несоблюдении указанного равенства в графе 15 указываются причины.

18. По графе 14 отражается по исходящим остаткам ликвидационного баланса стоимость имущества (активов), оставшегося после завершения расчетов с кредиторами, в сумме, которая на дату составления ликвидационного баланса не была передана учредителям (участникам) кредитной организации.