Оценка уровня организации системы внутреннего контроля организации за ________________20__г.
|
N п/п
|
Компонент системы внутреннего
контроля организации
|
Критерии оценки уровня организации системы внутреннего контроля организации
|
Максимальное количество баллов по компоненту
|
Фактическое количество баллов, набранное организацией
|
Уровень организации системы внутреннего контроля организации
|
Ссылка на в организационно-распорядительный документ
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.
|
Контрольная среда организации
|
Соблюдение профессиональных, этических и поведенческих стандартов
|
|
|
|
|
|
Участие руководителя организации
|
|
|
|
|
|
Организационная структура, распределение (разграничение) полномочий и обязанностей
|
|
|
|
|
|
Компетенции и развитие персонала
|
|
|
|
|
|
2.
|
Выявление и оценка организацией рисков
|
Выявление организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
|
|
|
|
|
|
Оценка организацией рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
|
|
|
|
|
|
Документирование рисков, связанных с искажением бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности организации, в целях налогового мониторинга
|
|
|
|
|
|
3.
|
Контрольные процедуры организации
|
Описание контрольных процедур организации
|
|
|
|
|
|
Документирование выполнения контрольных процедур организации
|
|
|
|
|
|
Оценка эффективности контрольных процедур организации
|
|
|
|
|
|
Наличие автоматизированных контрольных процедур организации
|
|
|
|
|
|
Соотношение автоматизированных и ручных контрольных процедур организации
|
|
|
|
|
|
4.
|
Информационная система организации
|
Внутренний и внешний аудит информационных систем организации
|
|
|
|
|
|
Наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным
|
|
|
|
|
|
Информационные системы организации для организации бухгалтерского и налогового учета
|
|
|
|
|
|
Информационные системы организации, используемые для контроля за правильностью исчисления (удержания) налогов, сборов, страховых взносов и для подготовки бухгалтерской (финансовой), налоговой и иной отчетности
|
|
|
|
|
|
Наличие контролей, выполняемых в режиме реального времени
|
|
|
|
|
|
5.
|
Мониторинг организацией средств контроля
|
Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации
|
|
|
|
|
|
Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации
|
|
|
|
|
|
Внутренний и внешний аудит
|
|
|
|
|
