Приложение N 7. Организационный план-график осуществления последующего контроля за исполнением федерального бюджета

N п/п

Наименование мероприятия

Пункт Стандарта

Ответственный

Срок исполнения

1

Проверка исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета (раздел 3 Стандарта)

1.1

Разработка и вынесение на рассмотрение и утверждение Коллегии Счетной палаты примерной программы проведения контрольного мероприятия по проверке исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год в главном администраторе средств федерального бюджета, включающая в себя вопросы по проверке исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год в подведомственных главному администратору средств федерального бюджета учреждениях, организациях и территориальных органах (далее - примерная программа)

3.8 абзац второй

Сводный департамент аудита федерального бюджета

до 15 декабря отчетного финансового года

2

Использование информационных систем при осуществлении последующего контроля за исполнением федерального бюджета по проверке исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета (раздел 4 Стандарта)

2.1

Внесение в модуль "Комплекс программных средств "Система планирования, контроля исполнения и информационного обеспечения деятельности инспекций Счетной палаты Российской Федерации" (далее - КПС "ККМ СП-АУДИТ") в составе комплекса программных средств "Цифровая платформа" информации о нарушениях, выявленных в ходе контрольных мероприятий по проверке исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и годовой бюджетной отчетности

4.4 абзац первый

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

не позднее 6 мая текущего финансового года

2.2

Направление информации о выявленных нарушениях, выгруженной из КПС "ККМ СП-АУДИТ" в направления деятельности Счетной палаты для ее согласования

4.4 абзац четвертый

Сводный департамент аудита федерального бюджета

в течение трех рабочих дней со дня выгрузки информации из КПС "ККМ СП-АУДИТ"

2.3

Внесение соответствующих изменений в КПС "ККМ СП-АУДИТ" и представление доработанной информации о выявленных нарушениях в Сводный департамент аудита федерального бюджета (в случае выявления расхождения данных)

4.4 абзац шестой

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

в течение двух рабочих дней с момента получения соответствующей информации от Сводного департамента аудита федерального бюджета

2.4

Направление в Департамент цифровой трансформации соответствующей информации для уточнения алгоритма формирования выгрузки из КПС "ККМ СП-АУДИТ" информации о выявленных нарушениях (при установлении некорректного алгоритма формирования выгрузки)

4.4 абзац седьмой

Сводный департамент аудита федерального бюджета

в течение двух рабочих дней с момента установления некорректного алгоритма формирования выгрузки

3

Подготовка и проведение комплекса контрольных мероприятий по проверке исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год (далее - комплекс контрольных мероприятий), внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств федерального бюджета (раздел 5 Стандарта)

3.1

Подготовительный этап комплекса контрольных мероприятий

5.1 абзац первый

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

ноябрь - декабрь отчетного финансового года и январь года, следующего за отчетным финансовым годом

Подготовка и утверждение программ по проверке исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год по главному администратору средств федерального бюджета (единой программы проведения контрольного мероприятия)

5.1.3 абзац первый

Председатель Счетной палаты, заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

до 1 февраля текущего финансового года

3.2

Основной этап комплекса контрольных мероприятий

5.2 абзац первый

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

февраль - апрель года, следующего за отчетным финансовым годом

Оформление актов по результатам контрольных мероприятий по проверке исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год в главных администраторах средств федерального бюджета, а также при необходимости в подведомственных ему учреждениях, организациях и территориальных органах (далее - акты по результатам контрольных мероприятий)

5.2.1 абзац второй

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции),

Сводный департамент аудита федерального бюджета

не позднее 10 апреля текущего финансового года (не позднее даты завершения контрольного мероприятия в соответствующем главном администраторе средств федерального бюджета - в части актов по подведомственному главному администратору средств федерального бюджета учреждению, организации и территориальному органу)

Направление в Сводный департамент аудита федерального бюджета актов по результатам контрольных мероприятий с замечаниями ответственных лиц объектов контрольного мероприятия и заключениями на них членов Коллегии Счетной палаты (при наличии)

5.2.3

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

в течение 10 рабочих дней с даты регистрации актов по результатам контрольных мероприятий в установленном порядке

3.3

Заключительный этап комплекса контрольных мероприятий

5.3

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

до 1 мая текущего финансового года

Представление информации в соответствии с утвержденной единой программой проведения контрольного мероприятия в Министерстве финансов Российской Федерации (Казначействе России, Минэкономразвития России, Минстрое России) в Сводный департамент аудита федерального бюджета (в направление аудита государственного управления, в направление аудита экономического развития, образования, науки и инноваций, в направление аудита регионального развития и ЖКХ соответственно)

5.3.2

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

15 апреля текущего финансового года

Подготовка проектов заключений Счетной палаты по главным администраторам средств федерального бюджета о результатах проверки исполнения федерального закона о федеральном бюджете за отчетный финансовый год и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год (далее - заключение Счетной палаты по главному администратору средств федерального бюджета), с приложением проектов соответствующих документов

5.3.4 абзац первый

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

в соответствии с утвержденным планом работы Коллегии Счетной палаты на II квартал текущего года

Рассмотрение и утверждение проектов заключений Счетной палаты по главным администраторам средств федерального бюджета, с приложением проектов соответствующих документов

5.3.5 абзац первый

Коллегия Счетной палаты

до 29 апреля текущего финансового года

Доработка, согласование и подписание заключений Счетной палаты по главным администраторам средств федерального бюджета

5.3.5 абзац третий

Председатель Счетной палаты, заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

до 1 мая текущего финансового года

Направление доработанных и согласованных заключений Счетной палаты по главным администраторам средств федерального бюджета в Государственную Думу и Совет Федерации

5.3.5 абзац третий

Председатель Счетной палаты

не позднее 14 календарных дней со дня поступления протокола заседания Коллегии Счетной палаты в САДЭД "Дело", если иное не будет установлено Коллегией Счетной палаты

Подготовка информационных писем, согласование их со Сводным департаментом аудита федерального бюджета и направление их в Минфин России и Федеральное казначейство

5.3.6

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы

Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

не позднее трех рабочих дней со дня размещения протокола заседания Коллегии Счетной палаты в системе автоматизации делопроизводства и электронного документооборота "Дело" (САДЭД "Дело")

4

Проверка, анализ и оценка реализации и реализации государственных программ Российской Федерации в рамках осуществления последующего контроля за исполнением федерального бюджета (раздел 6 Стандарта)

4.1

Передача информации (уточненной информации) по проверке и анализу исполнения структурных элементов госпрограмм в направление деятельности, осуществляющее в соответствии с Регламентом Счетной палаты свод по соответствующей госпрограмме, в состав которой входят такие структурные элементы (при осуществлении проверки и анализа в отношении главных администраторов средств федерального бюджета, являющихся соисполнителями или участниками госпрограммы)

6.4 абзац второй

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

не позднее 25 мая текущего финансового года

4.2

Подготовка предложений с учетом информации, представляемой направлениями деятельности в соответствии с пунктом 4.1 настоящего приложения к Стандарту, и направление их после подписания заместителем Председателя Счетной палаты или аудитором Счетной палаты по каждой госпрограмме в Сводный департамент аудита федерального бюджета и Департамент исследований и методологии (в копии)

6.4 абзац третий

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

до 1 июня текущего финансового года

4.3

Устранение полученных от Сводного департамента аудита федерального бюджета и Департамента исследований и методологии замечаний и представление соответствующих предложений в Сводный департамент аудита федерального бюджета

6.4 абзац седьмой

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

до 6 июня текущего финансового года или в срок не позднее двух рабочих дней со дня получения замечаний

5

Проверка, анализ и оценка реализации национальных проектов (программ) и федеральных проектов (раздел 6(1) Стандарта)

5.1

Представление информации о результатах проверки, анализа и оценки реализации (хода реализации) национальных и федеральных проектов за отчетный финансовый год в направление деятельности Счетной палаты, осуществляющее в соответствии с Регламентом Счетной палаты свод результатов анализа и оценки реализации по соответствующему национальному проекту

6.1.3 абзац первый

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

не позднее 25 мая текущего финансового года

5.2

Обобщение информации, полученной от направлений деятельности в соответствии с пунктом 5.1 настоящего раздела приложения к Стандарту, и передача ее в Департамент исследований и методологии

6.1.4

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

до 1 июня текущего финансового года

5.3

Осуществление комплексного анализа и свода информации, представляемой направлениями деятельности Счетной палаты в соответствии с пунктом 5.2 настоящего раздела приложения к Стандарту по результатам проверки, анализа и оценки реализации национальных и федеральных проектов, подготовка предложения для включения в заключение на годовой отчет об исполнении федерального бюджета и направление их в Сводный департамент аудита федерального бюджета.

6.1.5

Департамент исследований и методологии

до 6 июня текущего финансового года

6

Проведение внешней проверки годового отчета об исполнении федерального бюджета, а также документов и материалов, представленных одновременно с ним, и подготовка заключения Счетной палаты Российской Федерации на отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год (раздел 7 Стандарта)

6.1

Внешняя проверка годового отчета об исполнении федерального бюджета, а также документов и материалов, представленных одновременно с ним

7.1

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета

май - июнь текущего финансового года

Направление информации о выявленных нарушениях и недостатках в направления деятельности Счетной палаты, осуществляющие свод и анализ результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий в соответствии с компетенцией, установленной Регламентом Счетной палаты

7.2 абзац первый

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

не позднее 20 мая текущего финансового года

Представление в Сводный департамент аудита федерального бюджета результатов проверки и анализа документов и материалов, представленных одновременно с годовым отчетом об исполнении федерального бюджета, в составе предложений направлений деятельности для формирования проекта заключения Счетной палаты на отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год

7.3 абзац второй

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции)

до 1 июня текущего финансового года

Проведение контрольного или экспертно-аналитического мероприятия в Минфине России. Оформление актов (заключений) и ознакомление с актами (при необходимости)

7.4 абзац первый

Сводный департамент аудита федерального бюджета

до 10 июня текущего финансового года

Подготовка проекта заключения Счетной палаты на отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год

7.6

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета, заинтересованные структурные подразделения аппарата Счетной палаты

июнь текущего финансового года

Рассмотрение и утверждение проекта заключения Счетной палаты на отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год

7.9

Коллегия Счетной палаты

в течение 15 дней со дня представления Правительством Российской Федерации годового отчета об исполнении федерального бюджета в Государственную Думу

Доработка и согласование (при наличии высказанных на заседании Коллегии Счетной палаты замечаний и предложений) заключения Счетной палаты на отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год

7.10 абзац первый

заместитель Председателя Счетной палаты, аудиторы Счетной палаты (в пределах компетенции), Сводный департамент аудита федерального бюджета, заинтересованные структурные подразделения аппарата Счетной палаты

в течение 15 дней со дня представления Правительством Российской Федерации годового отчета об исполнении федерального бюджета в Государственную Думу

Подписание заключения Счетной палаты на отчет об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год и представление его в Государственную Думу и Совет Федерации, а также направление в Правительство Российской Федерации

7.10 абзац второй

Председатель Счетной палаты

в течение 15 дней со дня представления Правительством Российской Федерации годового отчета об исполнении федерального бюджета в Государственную Думу