Приложение N 5. Таблица для оценки рисков, пример оценки рисков для составления матрицы по главному администратору средств федерального бюджета и матрица рисков (пример)

N п/п

Описание

(содержание) риска

Вероятность возникновения

Степень влияния на исполнение бюджета

Совокупный уровень риска

низкая

средняя

высокая

низкая

средняя

высокая

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Неисполнение федерального закона о федеральном бюджете

2

Некачественное администрирование доходов федерального бюджета, а также нарушения при администрировании доходов

3

Несоблюдение порядка ведения бюджетного учета, составления и предоставления бюджетной отчетности

4

Несоблюдение порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы

5

Несвоевременное доведение до получателей бюджетных средств бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств

6

Нарушение порядка и условий предоставления бюджетных инвестиций, субсидий на осуществление (софинансирование) капитальных вложений в объекты, в том числе при реализации крупных проектов с государственным участием, включая инфраструктурные проекты, финансируемые в рамках ФЦП и за счет средств Фонда национального благосостояния

7

Нецелевое использование бюджетных средств

8

Недостижение показателей (индикаторов) госпрограмм

9

Нарушения при заключении договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для обеспечения государственных нужд

10

Наличие просроченной кредиторской задолженности

11

Наличие просроченной дебиторской задолженности

12

Нарушение требований по оформлению оправдательными первичными учетными документами всех фактов хозяйственной жизни организации

13

Нарушение порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными федеральными учреждениями, подведомственными главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств

14

Несоблюдение условий предоставления межбюджетных трансфертов, бюджетных инвестиций, субсидий

15

Несоблюдение порядка учета федерального имущества

16

Нарушения в сфере формирования, управления и распоряжения федеральной собственностью

17

Неэффективность системы внутреннего финансового аудита

...

...

...

Порядковый номер риска

Вероятность наступления

Степень влияния на исполнение бюджета

Уровень риска

1

высокая

высокая

высокий уровень

2

высокая

средняя

высокий уровень

3

низкая

высокая

высокий уровень

4

высокая

средняя

высокий уровень

5

высокая

высокая

высокий уровень

6

высокая

средняя

высокий уровень

7

средняя

высокая

высокий уровень

8

средняя

низкая

средний уровень

9

низкая

средняя

средний уровень

10

низкая

средняя

средний уровень

....